Mga diskarte sa pagsusuri: pag-uuri, pamamaraan at pamamaraan, saklaw

2024 May -akda: Howard Calhoun | [email protected]. Huling binago: 2023-12-17 10:43

Magsimula tayo sa isang pangkalahatang konsepto. Ang pagsusuri ay isang sinaunang salitang Griyego na nagsasaad ng paghahati ng isang bagay o phenomenon sa mga bumubuong elemento para sa kanilang detalyadong pag-aaral. Halimbawa, kapag inalis ng isang bata ang ulo ng manika upang makita kung ano ang beep sa loob nito, sinusuri niya ang device nito. Ang pamilyar na pariralang "spectral analysis" ay pinag-aaralan din ang komposisyon ng mga bagay, ngunit hindi iniikot ang ulo, ngunit sa tulong ng isang espesyal na pamamaraan - pag-aaral ng emission spectra ng matter.

Definition

Maaari mong pag-aralan ang halos lahat sa tulong ng pagsusuri. Tutuon tayo sa pagsusuri sa ekonomiya, na sa esensya nito ay ganap na naaayon sa orihinal na kahulugan ng Griyego.

Ang Economic analysis ay isang pag-aaral ng pang-ekonomiyang aktibidad ng isang negosyo sa pamamagitan ng pag-aaral ng mga indibidwal na indicator. Sa madaling salita, ito ang paghahati ng isang buo sa mga elemento. Ang lahat ay pinag-aaralan: ang mga sanhi ng mga pagbabago sa naturang mga tagapagpahiwatig, ang kaugnayan sa pagitan ng mga ito at iba pang mga phenomena, atbp.

Ngayon saAng negosyong pinansyal-analytical ay nakakalap ng isang napakagandang koleksyon ng mga pamamaraan ng pagsusuri sa ekonomiya. Mayroong maraming mga pamamaraan, naiiba ang mga ito sa mga layunin, mga paraan ng pagpapangkat sa kanila, kalikasan ng matematika, at iba pa. Lubhang kawili-wiling pag-aralan ang mga ito, at ang pagsasabuhay ng mga ito nang tama ay isang tunay na intelektwal na kasiyahan.

Ano at bakit sinusuri

Ang pangunahing lugar ng interes para sa pagsusuri sa ekonomiya ay ang kasalukuyang mga aktibidad ng negosyo kasama ang pag-aaral ng ari-arian at kalagayang pinansyal nito. Maaaring kabilang sa saklaw ng naturang pag-aaral ang mga bahagi ng produksyon at logistik, ang paggana ng mga indibidwal na yunit, at iba pa. Ang hanay ng mga tagapagpahiwatig ay nakasalalay lamang sa mga layunin ng isang partikular na pag-aaral, bagama't ang pangkalahatang layunin ng anumang pagsusuri sa ekonomiya ay palaging pareho: ang paghahanap ng mga reserba at karagdagang mapagkukunan upang mapabuti ang kahusayan sa negosyo.

Hindi lahat ay sumasang-ayon na ang mga pamamaraan ng pagsusuri sa ekonomiya ay isang agham, bagama't ang ekspresyong "teorya ng pagsusuri sa ekonomiya" ay napakapopular sa maraming mapagkukunan. Ang mga pamamaraan at teknolohiya para sa pagpapatupad nito ay mahusay na inilarawan, nasubok at nakabalangkas, na ginagawang ang paksa ng pagsusuri sa ekonomiya ay isang ganap na disiplinang pang-akademiko.

Paano nagsimula ang lahat

Iyon ay ang unti-unting pagbabago ng isang bookkeeper sa itim na manggas na may kahoy na abacus sa mesa at naging financial analyst na may mataas na suweldo at isang silver na laptop sa kanyang mga kamay. Ang accounting ay matagal nang naging pangunahing mapagkukunan ng impormasyon tungkol sa pinansiyal at pangkalahatang kalagayang pang-ekonomiya ng negosyo. Ang account na ito ay binubuo ngmga indibidwal na tagapagpahiwatig. Sa loob ng mahabang panahon, ang mga accountant ay interesado sa lahat: saan nagmula ang pera, kung ano ang nasa mga reserba, kung ano ang nagbabanta sa katatagan, at iba pa. Mayroon silang dalawang makapangyarihang tulong sa pagsusuri na kanilang magagamit: matematika at istatistika.

Nakakagulat, sa karamihan ng mga kumpanya, ang bahagi ng impormasyong kontribusyon mula sa accounting hanggang sa pangkalahatang pagsusuri ay humigit-kumulang 70%.

Sa modernong mga format ng pagsusuri sa ekonomiya, lahat ng aspeto ng aktibidad ng ekonomiya ng mga kumpanya ay pinag-aaralan. Ang pag-unlad sa pagbuo ng mga paraan upang mangolekta at magproseso ng impormasyon ay napakalaki. Kung walang paunang pagsusuri sa ekonomiya ngayon, walang magsisimula ng anumang mga reporma, inobasyon o mga bagong linya ng negosyo. Ang karampatang pagsusuri ngayon ay isang mahalagang bahagi ng isang epektibo at umuunlad na negosyo.

Pag-uuri ng mga pamamaraan ng pagsusuri sa ekonomiya

Lahat ng uri at pamamaraan ng analytical na pananaliksik ng mga aktibidad ng kumpanya ay nahahati sa dalawang grupo ng pagsusuri:

1. Managerial.
2. Financial.

Ang ganitong paghahati ng mga pamamaraan at pamamaraan ng pagsusuri sa ekonomiya ay dahil sa pagkakaiba sa nilalaman at layunin ng pag-aaral.

Bago suriin ang mga pangunahing uri, dapat tandaan na kamakailan ang paghihiwalay ng mga analytical na pamamaraan sa negosyo ay naging mas may kondisyon. Gayunpaman, upang maunawaan at mahusay na pumili ng mga pamamaraan sa iyong trabaho, mas mabuting pag-aralan ang mga pamamaraan ng pagsusuri sa tradisyonal na paraan: pamamaraan ayon sa pamamaraan.

Financial analytics

Ang pagsusuri sa pananalapi ay nahahati sa dalawamga subspecies ng pananaliksik:

• Ang panlabas na pagsusuri sa pananalapi ay isinasagawa lamang upang masuri ang pangkalahatang sitwasyon sa pananalapi sa kumpanya, kabilang ang pagkatubig, solvency at iba pang mga tagapagpahiwatig nito. Ang mga naturang pagsusuri ay isinasagawa ng mga bangko, audit firm, tax inspectorates - lahat ng inutusan ng mga interesado o awtorisadong organisasyon.
• Ang panloob na pagsusuri sa pananalapi ay maaaring isagawa sa iba't ibang gawain. Bagama't ang naturang pag-aaral ay isinasagawa sa loob ng bahay, ito ay mas mahigpit at mas kritikal kaysa sa lahat ng mga panlabas na pagsusuri. Ang mga pamamaraan at pamamaraan ng pagsusuri sa ekonomiya para sa panloob na paggamit ay nagbibigay-daan sa iyo upang makontrol ang kakayahang kumita at kita sa dinamika, subaybayan ang kahusayan ng paggamit ng iyong sarili at hiniram na mga pondo, matukoy ang halaga ng portfolio ng kumpanya na may mga punto ng pag-aayos ng pagbabago, at iba pa. Ang mga tagapagpahiwatig ay iba-iba at napakaseryoso. Ang ganitong mga pamamaraan ng pagsusuri ay palaging naglalayong maghanap ng mga solusyon sa pangangasiwa upang ma-optimize ang trabaho at mapabuti ang pinansiyal na tanawin ng kumpanya. Samakatuwid, minsan malabo ang pagkakaiba sa pagitan ng panloob na pagsusuri sa pananalapi at pamamahala.

Management Analytics

Ang pagsusuri sa pamamahala ay para sa panloob na paggamit lamang. Ang saklaw ng mga tanong at tagapagpahiwatig sa kasong ito ay napakalawak at maaaring magbago kung kinakailangan. Sa ganitong uri ng pananaliksik, halos lahat ng mga istrukturang dibisyon ng kumpanya ay nakikibahagi sa koleksyon ng impormasyon at pagsusuri nito. Kadalasan ay pinag-uusapan natin ang mga teknikal o mga tagapagpahiwatig ng produksyon na nangangailangan ng pag-aaral. Maaaring kasama rin ditoiba't ibang uri ng mga isyu sa "mapagkukunan": ang kahusayan ng paggamit ng mga fixed asset, human resources, consumables. Ang pinakamahalagang bahagi ng pagsusuri sa pamamahala ay ang mga tagapagpahiwatig na nauugnay sa pagbebenta ng mga kalakal o serbisyo: ang dami ng mga ito, gastos, mga pagbabago sa mga kagustuhan ng customer. Ang mga pamamaraan at pamamaraan ng pagsusuri sa ekonomiya para sa mga desisyon sa pamamahala ay maaaring maging lubhang magkakaibang, walang mga limitasyon sa format ng pananaliksik.

Mga paraan ng pagsusuri ayon sa mga function at gawain

Isaalang-alang natin ang iba't ibang paraan ng pagsusuri sa estado ng kumpanya.

1. Marketing

Isa sa mga pinakakaraniwang diskarte sa pagsusuri para sa pagtatasa ng iba't ibang merkado: mga consumable at hilaw na materyales para sa produksyon, pamamahagi, mga kakumpitensya, grupo ng customer, atbp.

2. Puhunan

Isa sa pinakaseryoso at ganap na uri ng pananaliksik, na itinuturing ng maraming eksperto bilang isang ganap na independiyenteng elemento ng teorya ng pamumuhunan, bagama't sa esensya ito ay malapit na "kamag-anak" ng panloob na pagsusuri sa pananalapi. Ang layunin sa paraang ito ay napakasimple: upang suriin ang bagay para sa paggawa ng desisyon sa pamumuhunan. Kaya naman ang malawak na saklaw ng mga indicator na may pinakadetalyadong detalye at pagsubaybay sa mga pagbabago sa mga indicator na ito sa dynamics.

3. Functional cost

Mahusay para sa pagsasaliksik ng system kapag kailangan mo ng impormasyon tungkol sa isang partikular na proseso, produkto, departamento, o antas ng pamamahala. Kadalasan ang gawain ay ang paghahanap ng pag-minimize ng gastos sa isang partikular na sektor ng ekonomiya.

Mga uri ng pagsusuri ayon sasaklaw ng mga aktibidad

Ang komprehensibo o kumpletong uri ng pagsusuri ay malawakang ginagamit, na kinabibilangan ng lahat ng aspeto ng mga aktibidad ng kumpanya.

Mayroon ding thematic analysis na tumitingin sa mga indibidwal na elemento. Ito ay maaaring, halimbawa, isang pagsusuri sa mga dahilan ng mataas na turnover ng human resources sa kumpanya.

Ang pagkakaiba-iba ng mga bagay ng pag-aaral ay maaaring maiugnay sa naturang pamantayan. Ang pagsusuri ay maaaring sumangguni sa mga microeconomic na pag-aaral ng mga indibidwal na yunit ng ekonomiya: workshop, bodega, repair base, pabrika, atbp.

Macroeconomic analysis ay tumatalakay sa mga indibidwal na industriya, rehiyonal na ekonomiya o kumplikadong cross-industry na pag-aaral.

Pagsusuri sa ekonomiya ayon sa timing

Maaaring magsagawa ng pananaliksik para sa ibang yugto ng panahon ng kumpanya. Mayroong mga sumusunod na uri ng pagsusuri sa ekonomiya:

• Paunang. Lalo na kapaki-pakinabang kapag bumubuo ng isang plano sa negosyo o anumang iba pang bagong proyekto. Ang layunin ng naturang pagsusuri ay karaniwang upang malaman kung ang kumpanya o ang dibisyon nito ay nakakayanan ang mga nakaplanong volume at pagbabago.
• Kasalukuyan. Madalas itong kahawig ng mga klasikong ulat sa pagpapatakbo na inilalagay tuwing umaga sa desk ng manager. Ngayon ay maaaring wala sila sa talahanayan, ngunit sa screen ng monitor, ngunit ang kakanyahan ay nananatiling pareho: ayon sa tinukoy na mga parameter, isang ulat sa pagpapatakbo ay inihanda upang subaybayan ang aktibidad ng ekonomiya sa dynamics.
• Final. Lubhang kapaki-pakinabang na impormasyon na napapabayaan ng ilang mga tagapamahala. Ito ay retrospectiveang pag-aaral ng mga nakaraang panahon ay maaaring makatulong sa pagbuo ng mga mahahalagang konklusyon para sa hinaharap na mga diskarte at pag-optimize ng kumpanya.
• Nangangako. Siya ay higit na nakatuon hindi sa paghula sa hinaharap, ngunit sa tumpak na pagkalkula ng mga inaasahang resulta sa nakaplanong yugto ng panahon. Ang propesyonal na foreshortening ay dapat gumanap ng isang mahalagang papel sa mga plano sa pagpapaunlad ng negosyo sa hinaharap.

Pagsusuri ng dami at kalidad

Ang pag-uuri ng mga pamamaraan at pamamaraan ng pagsusuri sa ekonomiya ay kinabibilangan ng dalawang uri ng pananaliksik, na maaaring italaga bilang "mathematical" at "lyrical". Parehong akma sa konsepto ng "pagkakaisa ng magkasalungat."

Factor (quantitative) analysis

Ang pinakasikat na paraan sa mga financier at accountant ay nagbibigay-daan sa iyong makakuha ng impormasyon batay sa paghahambing ng mga quantitative indicator. Ang parehong ganap at kamag-anak na mga halaga ay ginagamit dito. Ang ganitong uri ng pagsusuri ay nagsasangkot ng iba't ibang uri ng paghahambing: na may mga average, na may pinakamahusay, pinakamasama, sa nakaraan. Sa ganitong mga kaso, ang mga istatistikal na pamamaraan ng pagsusuri sa ekonomiya ay napakapopular. Gumagamit din ang maraming negosyo ng mga tradisyonal na pamamaraan ng accounting sa anyo ng double entry at balance sheet.

Mga pagpapalit ng kadena, pagpapangkat ng matematika, pag-index, mga integral na formula - lahat ng ito ay tumutukoy sa mga paraan ng pagsusuri ng subgroup na "matematika."

Pagsusuri ng husay

Dito, ang mga paghahambing na katangian at opinyon ng eksperto ay ipinapalagay sa mas malaking lawakmga proseso at phenomena ng ekonomiya. Ang diskarteng ito ay may higit na "lirikismo": maaari itong maging mga laro sa negosyo o brainstorming, pagbuo ng senaryo at iba pang paraan ng pagpapadali ng mga grupong eksperto. Ang pangunahing bagay ay ang wastong ihambing ang hanay ng impormasyong natanggap at ayusin ito sa anyo ng isang magkakaugnay na resume. Pinakamabuting gawin ang qualitative analysis ng mga may karanasang propesyonal upang ang panganib ng pagbaluktot ng impormasyon dahil sa pagiging subjectivity ng mga opinyon ng mga indibidwal na eksperto ay hindi magkatotoo.

Pagbabago-bago ng mga pamamaraan ng pagsusuri sa ekonomiya

Tiningnan namin ang maraming uri ng pananaliksik sa sitwasyong pang-ekonomiya ng mga kumpanya. Bilang karagdagan, mayroong isang malinaw na pagsusuri.

Sa kasong ito, ang pangalan ay nagsasalita para sa sarili nito. Sa ilang mga kagyat na sitwasyon, hindi kinakailangang gamitin ang mga pangunahing pamamaraan at pamamaraan ng pagsusuri sa ekonomiya sa anyo ng pangunahing pananaliksik ng isang buong hanay ng mga tagapagpahiwatig. Kung, halimbawa, sa panahon ng isang tender, kailangan mo ng mapagkakatiwalaang impormasyon tungkol sa isang counterparty, ang isang express diagnostic ng kalagayan sa pananalapi ng kumpanya gamit ang pagsusuri ng mga napiling key indicator ay magiging sapat na.

Sa ilang sitwasyon, ginagamit ang margin method.

Ito ay isa nang pamamaraan at pamamaraan ng pagsusuri sa ekonomiya na may mathematical modeling, na ang layunin ay hanapin at tukuyin ang pinakamahusay na opsyon para sa anumang problema. Ang pamamaraan ng margin ay nauugnay sa pagkalkula ng breakeven point. Ang pangunahing tagapagpahiwatig ay marginal na kita, na dapat gawing mas mataas sa lahat ng paraan, dahil ang laki at bilis ng kita ay nakasalalay dito. PanaySa matematika, ang marginal na kita ay ang pagkakaiba sa pagitan ng kita ng mga benta bago ang mga buwis at mga variable na gastos.

Dinamic at static na paraan ng pananaliksik ay dapat ding banggitin.

Sa katunayan, ang mga pamamaraang ito ay magkasalungat sa isa't isa. Kung ang static na pagsusuri ay may kasamang hindi nagbabagong mga tagapagpahiwatig ng pagganap, ang pabago-bago ay tumatalakay sa kontrol at pagsubaybay ng isang bloke ng mga tagapagpahiwatig sa kurso ng kanilang mga pagbabago sa paglipas ng panahon. Ang panahon ng pag-uulat ay maaaring anuman - mula sa isang buwan hanggang isang dekada. Ang pangunahing bagay ay upang subaybayan ang dinamika ng mga pagbabago sa kanilang mga pangunahing kadahilanan. Ito ay maaaring, halimbawa, ang rate ng paglago ng kabuuang gastos o ang dynamics ng kita mula sa mga benta ng mga produkto.

Criterion - kahusayan

Maaaring ilapat ang operational economic analysis sa anumang antas ng pamamahala o functional unit. Ang pangunahing bentahe nito ay ang pagiging maagap ng pananaliksik at ang pinakamataas na temporal na kalapitan sa mga proseso ng aktibidad sa ekonomiya. Ito ay hindi isang malinaw na pagsusuri, kung saan ang minimum na kinakailangang bilang ng mga tagapagpahiwatig ay sinusuri. Maaaring isagawa ang pagsusuri sa pagpapatakbo na sumasaklaw sa isang malaking bilang ng mga tagapagpahiwatig. Sa karamihan ng mga kaso, ang layunin ng diskarte sa pagsusuri na ito ay upang mahanap ang mga sanhi ng mga pagkabigo o pagkabigo para sa agarang solusyon upang maalis ang mga ito.

Ang mga resulta ang pinakamahalaga

Ang huling pagsusuri sa ekonomiya ay ang pinakakumpleto at detalyadong uri ng pag-aaral sa ekonomiya ng pagganap ng kumpanya. Ito ay kabilang sa mga pangunahing pamamaraan ng pagsusuri sa ekonomiya at inihanda batay sa mga resulta ng iba't ibang mga ulat ng negosyo. ganyanang pag-aaral ay nagbibigay ng panghuling pagtatasa ng mga aktibidad ng kumpanya para sa isang partikular na panahon (madalas sa isang taon). Ang ganitong uri ng pagsusuri ay ang pinakatumpak na tuning fork sa pag-set up ng kumpanya upang mapabuti ang kalidad ng trabaho sa hinaharap. Magagawa lang ito sa pamamagitan ng tapat at pinakaobjektibong pagsusuri sa lahat ng aktibidad na may espesyal na pagtuon sa mga lugar na maaaring i-optimize o pagbutihin.

Walang magsasabi kung gaano karaming mga modernong pamamaraan ng pagsusuri sa ekonomiya ang umiiral ngayon. Dahil ito ay isa sa mga pinaka-pabagu-bagong lugar ng ekonomiya ng negosyo. Ang pagpili ng paraan para sa pagsasaliksik at pagtatasa ng totoong estado ng mga gawain ay nakasalalay sa maraming mga kadahilanan. Ngunit may isang mahirap at mabilis na tuntunin: patuloy na magsagawa ng pagsusuri sa ekonomiya at sa pinakaseryosong paraan.