Legal na katayuan ng mga institusyon ng kredito: mga pangunahing konsepto, uri, batas sa pagbabangko

2024 May -akda: Howard Calhoun | [email protected]. Huling binago: 2023-12-17 10:43

Dapat tandaan na ang mga organisasyong nauuri bilang mga organisasyon ng kredito ay may partikular na legal na katayuan na nagpapaiba sa kanila mula sa ibang mga istrukturang available sa estado. Isaalang-alang pa ang kanilang mga pangunahing tampok, pati na rin ang mga uri at pangunahing prinsipyo ng aktibidad.

Pangkalahatang konsepto

Alinsunod sa mga probisyon na ipinakita sa batas na kasalukuyang ipinapatupad, ang mga organisasyon ng kredito ay ang lahat ng mga taong may legal na katayuan, na nilikha para lamang sa kanilang sariling pakinabang sa mga tuntunin sa pananalapi.

Ang ganitong mga organisasyon ay tumatakbo batay sa isang espesyal na dokumento - isang lisensya. Ang nasabing pahintulot ay inisyu ng Central Bank ng Russian Federation. Sa batayan nito, ang organisasyon ay may karapatan na isagawa ang lahat ng uri ng pagpapatakbo ng pagbabangko na itinatadhana ng kasalukuyang mga regulasyong batas.

Regulasyon

Lahat ng isyung nauugnay sa regulasyon ng creditang mga organisasyon ay makikita sa nilalaman ng ilang mga regulasyong kilos na ipinapatupad sa teritoryo ng Russian Federation. Kabilang dito ang:

• Regulation "Sa Pagkilala sa mga Kliyente ayon sa Mga Institusyon ng Credit".
• Civil Code.
• Commercial code.
• Ang Konstitusyon ng Russian Federation.
• FZ "Sa mga kasaysayan ng kredito"
• Regulation "Sa Accounting in Credit Institutions".
• Mga liham mula sa Bangko Sentral ng Russian Federation.

Kasama rin sa mahahalagang regulasyon ang mga tagubiling inilabas ng Central Bank ng Russian Federation, at mga tagubilin, pati na rin ang mga probisyon ("Sa pamamaraan para sa pagbuo ng mga reserba ng mga organisasyon ng kredito", "Sa mga bangko", "Sa mandatoryong ratios ng mga bangko").

Ang mga tinukoy na kilos ay nagpapakita nang detalyado sa mga prinsipyo ng pagpapatakbo ng mga istrukturang isinasaalang-alang, na nilikha sa teritoryo ng Russian Federation, ang mga tampok ng pagsasagawa ng mga aktibidad, at ang mga pangunahing direksyon nito.

Mga palatandaan ng mga institusyon ng kredito

Ang batas ay tumutukoy sa ilang mga tampok kung saan maaaring makilala ang mga organisasyon ng kredito. Isaalang-alang natin ang mga ito nang mas detalyado.

Una sa lahat, kinakailangang matukoy na ang anumang institusyon ng kredito ay isang taong may mga katangian ng isang legal na entity. Bukod dito, ang natatanging tampok nito ay ang pagiging komersyal nito.

Ang isang mahalagang kadahilanan ay ang pagkakasunud-sunod kung saan nilikha ang tao. Dapat tandaan na sa batayan ng batas, ang organisasyong ito ay maaaring katawanin lamang sa anyo ng isang kumpanya ng negosyo, sana maaaring isang LLC o JSC. Kung tungkol sa anyo ng pagmamay-ari ng organisasyon, maaari itong maging anuman: pribado, pampubliko o anumang iba pa.

Ang isang mahalagang tampok na nagpapakilala sa isang institusyon ng kredito mula sa lahat ng iba ay hindi ito itinuturing na legal nang walang lisensya upang magsagawa ng isang partikular na uri ng aktibidad.

Mga uri ng mga institusyon ng kredito

Alinsunod sa ilang partikular na indicator, ang mga organisasyong uri ng credit ay nahahati sa dalawang uri: banking at non-banking. Ang pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng mga ito ay nakasalalay sa dami ng mga operasyon na maaaring isagawa: ang unang uri ay may mas malawak na saklaw ng awtoridad kaysa sa pangalawa. Isaalang-alang pa ang mga tampok ng bawat isa sa kanila.

Mga organisasyon sa pagbabangko

Isinasaalang-alang ang legal na katayuan ng mga institusyong pang-kredito, kinakailangang bigyang-pansin ang mga bangko - mga institusyong may hiwalay na angkop na lugar sa istrukturang ito.

Ang mga bangko ay mga organisasyong uri ng kredito, ang pangunahing tampok kung saan ay may karapatan silang magsagawa ng ganap na lahat ng uri ng operasyon, nang sama-sama. Kabilang dito ang:

• paglilikom ng mga pondo sa anyo ng mga deposito ng parehong pribado at legal na entity;
• paglalagay ng mga nasasalat na asset sa sariling pagpapasya batay sa mga tuntunin ng pagbabayad, pagbabayad at pagkamadalian;
• pagbubukas ng mga bank account para sa mga indibidwal at legal na organisasyon;
• pamamahala sa mga account sa itaas.

Pag-uuri ng mga organisasyon sa pagbabangko

Depende sa iba't ibang indicator, inuri ang lahat ng banking organization na tumatakbo sa teritoryo ng Russian Federation.

Kaya, depende sa kung ang organisasyon ay naglalabas ng pera, maaari silang hatiin sa emission at commercial. Depende sa uri ng mga operasyong isinagawa ng mga bangko, mahahati ang mga ito sa dalubhasa at pangkalahatan.

Kung isasaalang-alang ang mga uri ng mga institusyon ng kredito at ang legal na katayuan ng mga naturang istruktura, ito ay nagkakahalaga ng pagbibigay pansin sa kanilang pag-uuri ayon sa sektor ng serbisyo. Depende sa tagapagpahiwatig na ito, maaari silang nahahati sa internasyonal, pambansa at lokal. Batay sa presensya o kawalan ng mga structural unit, maaaring hatiin ang mga bangko sa sangay at hindi sangay.

Kung gagawin nating batayan ang mga tampok ng pagbuo ng awtorisadong kapital, ayon sa tagapagpahiwatig na ito, ang mga organisasyon ng uri na pinag-uusapan ay maaaring hatiin sa mga dayuhang bangko, pambansa at magkasanib na mga.

Depende sa kung anong uri ng pagmamay-ari ang isang bangko, maaari itong ikategorya bilang pribado o pampubliko.

Isaalang-alang pa natin ang mga pangunahing classified na pangkat nang mas detalyado, na nagsasaad ng kanilang mga pangunahing tampok.

Mga bangkong nag-issue at komersyal

Nararapat tandaan na sa sistemang isinasaalang-alang, ang nag-isyu na bangko ay walang maliit na kahalagahan. Sa Russian Federation, ito ay isang organisasyon - ito ang Central Bank. Ang Bangko Sentral ang may ganoong dami ng mga ari-arian sa pananalapi na wala sa ibang katulad na bangko.organisasyon. Dapat pansinin na ang mga pananagutan ng issuing bank ay ang cash at budgetary funds nito sa sirkulasyon. Ito ang kadahilanan na nagpapahintulot sa Bangko Sentral na magbigay ng suporta sa iba pang mga bangko na tumatakbo sa bansa, pati na rin ang pamahalaan ang kanilang mga aktibidad. Bilang karagdagan sa lahat ng ito, pinupunan ng Central Bank ng Russian Federation ang Book of State Registration of Credit Type Organizations, at pinapanatili din ang pamamaraan para sa paglilisensya sa kanilang mga aktibidad.

Sa Russia, tulad ng sa anumang ibang bansa na may market economy, ang lahat ng mga transaksyon sa settlement ay ginagawa sa pamamagitan ng Central Bank. Bilang karagdagan, ang nag-isyu na bangko ay pinagkatiwalaan ng isang buong listahan ng iba pang mga function, kabilang ang:

• pagsubaybay sa mga aktibidad ng ibang mga bangko;
• regulasyon ng mga komersyal na bangko;
• pag-unlad ng mga hakbang ng pamahalaan sa larangan ng patakaran sa kredito at pananalapi at pagtiyak ng kanilang pagpapatupad;
• kontrol ng sirkulasyon ng pera sa buong estado, gayundin ang paglabas nito;
• pagsasagawa ng pananaliksik na may kalikasang siyentipiko sa larangan ng sistema ng pagbabangko;
• pagtukoy sa mga pangunahing priyoridad at direksyon ng patakarang hinggil sa pananalapi na isinagawa sa bansa;
• pagtatakda ng mga limitasyon sa uri ng ekonomiya para sa iba pang mga bangkong tumatakbo sa bansa.

Ang Bangko Sentral ng Russian Federation ay gumaganap din ng isang tiyak na papel ng "huling awtoridad sa kredito".

Tulad ng para sa mga komersyal na bangko, ito ang lahat ng mga institusyon ng kredito na nagsasagawa ng isang tiyak na listahan ng mga operasyon para sa legal atmga indibidwal. Kabilang sa kanilang mga pangunahing aksyon, tiyak na sulit na i-highlight ang mga intermediary operations, pagbabayad at pag-aayos, pagbibigay ng mga pautang, pag-akit ng mga deposito, mga aksyon sa securities market, atbp.

Ang mga di-komersyal na bangko ay nagbibigay ng isang tiyak na listahan ng mga serbisyo, kung saan dapat tandaan:

• exit sa Forex at Stock market;
• mga pautang sa sasakyan;
• mortgage;
• pagpapahiram sa mga organisasyon at indibidwal;
• isinasagawa ang lahat ng operasyon gamit ang mahahalagang metal;
• pagpapalit ng mga sirang perang papel para sa mga hindi pa nasira;
• pagpapanatili ng mga account ng mga pang-ekonomiyang entity.

Mga espesyal at unibersal na bangko

Isinasaalang-alang ang mga kakaiba ng legal na katayuan ng mga institusyon ng kredito at ang konsepto ng sistemang ito, tiyak na sulit na i-highlight ang katotohanan na, depende sa likas na katangian ng mga operasyon na isinagawa, ang mga bangko na tumatakbo sa Russia ay nahahati sa unibersal at dalubhasa. Isaalang-alang ang mga tampok ng mga pangkat na ito.

Ang mga espesyal na bangko ay mga institusyong pinansyal na nagsisilbi lamang sa isang partikular na grupo ng populasyon o isang partikular na industriya. Ang mga matingkad na halimbawa nito ay ang mga bangkong nagbibigay ng mga serbisyo ng eksklusibo sa mga medium o maliliit na negosyo.

Pag-isipan ang isang mas detalyadong pagsasaalang-alang sa isyu ng pagdadalubhasa ng mga bangko, ito ay nagkakahalaga ng pagpuna na ito ay maaaring may ilang mga uri:

• client (utility, consumer loan, exchange);
• teritoryal (internasyonal, interregional at rehiyon);
• functional (legal na pagtitipid, mortgage, clearing, deposito, pagbabago, pamumuhunan);
• industriya (industriyal, dayuhang kalakalan, konstruksyon, enerhiya, panlipunang pag-unlad).

Tungkol sa mga unibersal na bangko, isinasagawa nila ang lahat ng uri ng operasyon at kasama ang lahat ng grupo ng mga tao. Ang kanilang aktibidad ay hindi tinutukoy ng isang partikular na sangay ng ekonomiya, hanay ng mga kliyente, kanilang komposisyon, lugar ng negosyo o mga uri ng aktibidad.

Pambansa, dayuhan at pinagsamang mga bangko

Kung titingnan kung ano ang awtorisadong kapital na mayroon ang bangko, maaari itong maiugnay sa grupo ng pinagsamang, dayuhan at pambansa. Isaalang-alang ang mga tampok ng legal na katayuan ng mga institusyon ng kredito ng mga ganitong uri sa ibaba.

Nga pala, ang sistema ng pagbabangko ng Russian Federation ay kasalukuyang may napakaraming mga pambansang bangko. Ang mga ito ay nilikha ng eksklusibo batay sa kapital ng Russia at ang mga pangunahing konduktor ng patakaran sa pananalapi na hinahabol sa bansa. Kaya naman nararapat na tandaan na ang epektibong operasyon ng grupong ito ng mga bangko ay ang susi sa normal na paggana ng monetary economy ng buong estado.

Para sa mga dayuhang bangko, ang paglikha ng kanilang kapital ay pangunahing nakabatay sa mga pondo ng ibang mga estado. Ang pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng mga dayuhang bangko ay ang mga ito ay opisyal na nakarehistro sa teritoryo ng ibang bansa, habang sa Russia sila ay aktibo lamang sa pamamagitan ng direktang pakikilahok sa awtorisadong kapital ng mga institusyon ng kredito ng isang grupo ng mga residente. Pati silamagsagawa ng kanilang mga aktibidad sa pamamagitan ng paglikha ng mga sangay at subsidiary. Dapat tandaan na sa teritoryo ng Russian Federation ang ganitong uri ng aktibidad ay posible lamang sa pahintulot ng Central Bank ng bansa.

Sa pagsasalita tungkol sa mga pinagsamang bangko, nararapat na tandaan na ang batayan ng kanilang awtorisadong kapital ay nabuo mula sa mga pondo ng Russia, ngunit bilang karagdagan sa mga ito, naglalaman din ito ng bahagi ng mga dayuhang pondo.

Mga non-bank credit organization

Tungkol sa mga kakaibang probisyon ng isang non-banking type credit institution, una sa lahat, nararapat na tandaan na ang kanilang legal na katayuan ay nagbibigay-daan lamang sa ilang mga transaksyon sa pananalapi, at hindi lahat ng ipinakita sa pangkalahatang complex. Ang mga pinapahintulutang kumbinasyon ng mga function para sa mga indibidwal na non-banking organization ay maaari lamang itatag ng Central Bank.

Anong mga istruktura ang kasama sa grupo ng mga non-banking organization? Kabilang sa mga pinaka-kilalang kinatawan ng mga ito, ito ay nagkakahalaga ng pag-highlight ng mga institusyon ng paglilinis at ang mga nagtatrabaho sa pagpapatupad ng mga pakikipag-ayos sa merkado ng mga mahalagang papel. Kung tungkol sa pag-uuri ng ganitong uri ng organisasyon, nahahati sila sa:

• mga non-banking credit organization of collection;
• settlement non-banking organization;
• mga istrukturang nagsasagawa ng mga pagpapatakbo ng credit at deposito.

Isaalang-alang pa natin ang mga tampok ng bawat isa sa mga ipinakitang uri ng mga non-bank credit institution, ang kanilang legal na katayuan at mga operasyon na pinapayagan para sa pagpapatupad.

mga organisasyon sa pangongolekta ng pera

Para sa mga non-bank credit na organisasyon ng pagkolekta, una sa lahat ay dapat tandaanna ang mga ito ay maaaring likhain lamang batay sa isang lisensya na inisyu ng Bangko Sentral. Sa batayan ng dokumentong ito, ang organisasyong pinag-uusapan ay may karapatang mag-isyu ng mga bill of exchange, settlement, at mga dokumento sa pagbabayad. Dapat pansinin na sa kasalukuyan ay mayroon lamang dalawang organisasyon ng pagkolekta ng pera sa Russian Federation. Sa kanilang kabuuang bilang, ang istruktura ng ROSINKAS, na itinatag noong 1988, ay itinuturing na pinaka-in demand. Ang kanyang mga serbisyo ang pinakamadalas gamitin ng mga bangko sa bansa.

Mga organisasyon sa paninirahan

Nararapat tandaan na ang legal na katayuan ng isang non-bank credit organization ng isang settlement type ay nagbibigay ng medyo malawak na hanay ng mga pagkakataon at isang malaking functional na layunin. Napakahalaga ng katotohanan na ang mga istrukturang ito ay aktibong nakikibahagi sa paglilingkod hindi lamang sa mga legal na entity, kundi pati na rin sa iba pang mga istrukturang uri ng kredito na tumatakbo sa merkado ng mga mahalagang papel, gayundin sa foreign exchange at interbank system.

Legal na katayuan ng mga non-bank credit institution na may uri ng settlement ay maaaring magsagawa ng mga sumusunod na operasyon:

• pagbubukas ng mga bank account para sa parehong mga indibidwal at legal na entity, pati na rin ang kanilang kasunod na pagpapanatili;
• mga pag-aayos sa mga indibidwal na order na ibinigay ng mga legal na entity;
• pagbili at pagbebenta ng foreign currency sa pamamagitan ng bank transfer;
• pagbibigay ng mga pautang sa iyong mga customer.

Bilang karagdagan sa lahat ng nasa itaas, ang mga organisasyon ng uri na pinag-uusapan ay may ganap na karapatan na isagawa ang lahat ng parehong mga function bilang pangongolekta ng cash.

Sa pagsasalita tungkol sa legal na katayuan ng mga organisasyon sa pag-areglo, nararapat na tandaan nana sila ay nananagot sa Bangko Sentral at, higit pa rito, kinokontrol nila ang kanilang mga aktibidad.

Mga organisasyon ng deposito at kredito

Sa pagsasalita tungkol sa legal na katayuan ng mga organisasyon ng deposito at kredito na tumatakbo sa Russian Federation, nararapat na tandaan na ang kanilang pangunahing aksyon ay naglalayong magsagawa ng isang hiwalay na grupo ng mga operasyon sa pagbabangko at batay lamang sa isang lisensya na ibinigay ng Bangko Sentral ng Russian Federation.

Ang pangkalahatang konsepto ng ganitong uri ng mga institusyon ng kredito, ang kanilang legal na katayuan at mga operasyong maaaring isagawa, ay nabaybay sa mga probisyon ng Pederal na Batas "Sa Mga Bangko at Pagbabangko". Sinasabi nila na ang mga organisasyon ng deposito at kredito ay may karapatang gampanan ang mga sumusunod na tungkulin:

• pag-akit ng mga pondo mula sa mga depositor (para sa isang partikular na panahon);
• pag-isyu ng mga garantiya sa bangko;
• paglalagay ng mga naaakit na pondo hindi lamang sa sarili nitong ngalan, kundi pati na rin sa sarili nitong gastos;
• pagbebenta at pagbili ng foreign currency (eksklusibo sa non-cash form).

Batay sa mga panuntunang itinatag ng batas, ang mga istruktura ng deposito at kredito ay maaari lamang magbukas ng mga correspondent account para sa aktibong balanseng account number 301 ("Correspondent Accounts"). Kapansin-pansin na ang Bangko Sentral ay nagpapanatili ng mahigpit na kontrol sa mga aktibidad ng mga organisasyong pinag-uusapan at nagtatatag ng ilang mga pamantayan para sa kanila.

Legal na kapasidad ng mga organisasyon

Nararapat tandaan na ang mga organisasyon ng kredito ng parehong uri ng pagbabangko at hindi pagbabangko, anuman ang kanilang uri, ay dapat na may legal na kapasidad. Isaalang-alang pa ang mga tampok ng konseptong ito.

Speaking of organizational legal capacity, dapat linawin na ang konseptong ito ay may ilang mga katangian. Kabilang sa mga palatandaan ng legal na kapasidad ng pagbabangko, ito ay nagkakahalaga ng pag-highlight sa katotohanan na ang mga ito ay:

• may karapatang isagawa lamang ang kanilang mga aktibidad kung mayroon silang espesyal na lisensya;
• maaari lamang magsagawa ng mga aktibidad sa pagbabangko;
• may kakayahang gawin lamang ang mga pagkilos na pinahihintulutan alinsunod sa nakuhang katayuan.

Bukod sa lahat ng ito, kung isasaalang-alang ang legal na kapasidad ng mga organisasyong may ganitong uri, nararapat na tandaan na walang ibang istruktura ang may karapatang magsagawa ng mga aksyong iyon na nakatalaga sa mga istruktura ng pagbabangko at hindi pagbabangko. Para naman sa mga bangko mismo, ang kanilang legal na kapasidad ay nagbibigay ng pagbabawal sa pagsasagawa ng mga aktibidad sa larangan ng kalakalan, insurance at produksyon.

Ang mga probisyon ng Civil Code ng Russian Federation ay nagsasaad na ang mga institusyon ng kredito ay may legal na kapasidad ng isang pangkalahatang uri. Ang pagbubukod sa panuntunang ito ay para sa mga komersyal at pederal na organisasyon, na may espesyal na uri ng legal na kapasidad.

Sa proseso ng paglikha ng institusyon ng kredito

Ang modernong batas ay nagtatatag ng isang tiyak na pamamaraan para sa paglikha ng mga organisasyong uri ng kredito. Isaalang-alang natin ang mga pangunahing yugto nito nang mas detalyado.

Naka-onAng unang yugto ay ang desisyon na lumikha ng isang organisasyon. Sa yugtong ito, ang pag-unlad at pag-ampon ng charter nito, pati na rin ang paglagda ng kasunduan sa pagtatatag. Isinasagawa ang mga pamamaraang ito batay sa mga probisyong nakapaloob sa Pederal na Batas "Sa Mga Bangko".

Sa unang yugto ng paglikha ng institusyon ng kredito, kailangan ang ilang iba pang dokumento:

• plano ng negosyo ng organisasyon;
• dokumentaryo na kumpirmasyon ng mga pinagmumulan ng mga pondong kasama sa istruktura ng awtorisadong kapital, gayundin ang legalidad ng kanilang pinagmulan;
• dokumento na nagkukumpirma sa pagmamay-ari ng gusali kung saan matatagpuan ang opisina ng organisasyon, gayundin ang sertipikadong kopya nito;
• isang pakete ng mga dokumentong kinakailangan para sa paghahanda ng isang espesyal na komisyon sa inspeksyon;
• konklusyon patungkol sa pag-apruba sa isyu ng pagtatatag ng organisasyon ng uri ng kredito at pagsunod nito sa mga panuntunang itinatag ng patakarang antimonopoly (inilabas ng pederal na awtoridad ng antimonopoly);
• questionnaires para sa mga matataas na posisyon sa hinaharap na organisasyon.

Sa susunod na yugto ng paglikha ng organisasyon, nagaganap ang proseso ng pagbuo ng awtorisadong kapital nito. Binubuo ito ng mga kontribusyon ng lahat ng kalahok na kasama dito. Ito ay nagkakahalaga ng pagpuna na ito ay ang kabuuang halaga ng awtorisadong kapital na tumutukoy sa pinakamababang halaga ng lahat ng ari-arian na magagarantiya sa mga interes ng mga pinagkakautangan nito. Ang posisyon sa pananalapi ng isang institusyon ng kredito ay maaaring matukoy kapwa sa pambansang pera at sa dayuhang pera. Bilang karagdagan, ang isang tagapagpahiwatig ng posisyon sa pananalapi ay maaaring matukoy ng ari-arianorganisasyon, gayundin ang mga gusali kung saan matatagpuan ang mga sangay nito (kung mayroon man) at ang pangunahing opisina.

Susunod ay ang pamamaraan ng pagpaparehistro at paglilisensya, pagkatapos nito magsisimula ang daloy ng trabaho.

Tungkol sa panganib sa kredito

Kapag isasaalang-alang ang legal na katayuan ng banking at non-banking credit institutions, tiyak na dapat tandaan na ang bawat isa sa kanila ay may kakayahang tumanggap ng credit risk. Ano ito? Isaalang-alang pa natin ang konsepto ng ganitong uri ng panganib, gayundin ang mga pangunahing tampok nito.

Ang probisyon na "On the credit risk of credit organizations" ay nagsasabi na ang mga istrukturang pinag-uusapan ay maaaring magdusa ng ilang materyal na pinsala sa isang sitwasyon kung saan ang nanghihiram ay hindi mabayaran ang halaga ng mga pautang na kinuha sa loob ng napagkasunduang panahon, na sinusunod ang lahat ng ipinahiwatig na mga kondisyon. Ang mga naturang panganib ay maaaring panlabas at panloob at, higit pa rito, maaaring mag-iba depende sa dami ng pinsalang dulot.

Upang maiwasan ang pagkabangkarote bilang resulta ng malalaking pagkalugi, itinatadhana ng batas ang pangangailangang lumikha ng mga espesyal na reserba para sa mga organisasyong may ganitong uri. Ginagawa ito batay sa regulasyon na "Sa pamamaraan para sa pagbuo ng mga reserba ng mga institusyon ng kredito", na nagsasaad ng mga malinaw na paraan upang lumikha ng isang pondo, pati na rin ang mga pamamaraan para sa pagkuha ng mga pondo mula sa kanila.

Ang ganitong mga reserba ay nabuo para sa mga asset ng balanse na may tiyak na panganib na magkaroon ng mga pagkalugi. Batay sa regulasyong "Sa mga kinakailangang reserba ng mga institusyon ng kredito", ang ganitong uri ng mga reserba ay hindi maaaring mabuo na may kaugnayan sa:

• cMga Bangko Sentral ng mga mauunlad na bansa;
• mga pautang at ang mga utang na katumbas ng mga ito;
• mga pagbabayad nang maaga para sa pagbibigay ng isang partikular na serbisyo;
• mga pamumuhunan sa mga mahalagang papel na iyon na binili sa ilalim ng mga kasunduan sa pautang.

Bilang karagdagan sa lahat ng nasa itaas, ang reserbang pondo ay hindi nabuo kaugnay ng mga transaksyong isinagawa sa Central Bank ng Russian Federation.

Ang regulasyon na "Sa mga kinakailangang reserba ng mga organisasyon ng kredito" ay nagsasaad na ang mga posibleng pagkalugi ng mga organisasyon ay kinabibilangan ng:

• isang pagtaas sa kanyang mga gastos kumpara sa data na ipinakita sa accounting;
• pagbabawas sa presyong itinakda para sa mga asset ng organisasyon;
• pagkabigong tuparin ang mga obligasyon ng katapat.

Tulad ng ipinapakita ng kasanayan, sa lahat ng panganib sa itaas, kadalasang kailangang harapin ng mga bangko ang default ng responsableng partido.

Batay sa mga pamantayang nakapaloob sa regulasyon "Sa pamamaraan para sa pagkakaloob ng mga pondo ng mga institusyon ng kredito at ang kanilang pagbabalik", ang lahat ng mga panganib na natamo ay dapat isaalang-alang sa accounting nang walang kabiguan.

Tungkol sa mga feature sa paglilisensya

Nararapat tandaan na ang lahat ng uri ng kredito na organisasyon ay dapat dumaan sa pamamaraan ng paglilisensya. Ito ay dahil sa katotohanan na ang pagkakaroon ng partikular na permit na ito ay tumutukoy sa legal na katayuan ng mga institusyon ng kredito sa Russian Federation.

Ang paggawa ng pamamaraang ito ay isinasagawa lamang pagkatapospagpaparehistro ng istraktura sa antas ng estado. Eksklusibo itong isinasagawa ng Bangko Sentral ng Russia.

Kailangan ding isaalang-alang ang katotohanan na nasa nilalaman ng lisensya ang isang listahan ng mga function na maaaring gawin ng organisasyon, pati na rin ang isang listahan ng mga dayuhang pera kung saan mayroon itong ang karapatang gawin ang mga ito, ay ibinibigay.