Mga papasok at papalabas na cash order: pamamaraan ng pagpaparehistro, mga panuntunan sa pagpuno at sample

2024 May -akda: Howard Calhoun | [email protected]. Huling binago: 2023-12-17 10:43

Ang mga papasok at papalabas na cash order ay nagsisilbing pangunahing dokumento. Kinukumpirma nila ang mga transaksyon sa pananalapi na may kaugnayan sa pagpapalabas at pagtanggap ng mga pondo. Ang pagpaparehistro ng mga papasok at papalabas na cash order ay isinasagawa ayon sa ilang mga patakaran. Isaalang-alang ang mga pangunahing reseta.

Gasta at kita cash warrant: blangko

Kapag tumatanggap ng cash, ipinapasok ng teller ang nauugnay na impormasyon sa form na KO-1, at kapag nag-isyu ng - KO-2. Ang pagpuno sa mga order ng cash na resibo at paggasta ay isinasagawa sa paraang malinaw na mauunawaan ng mga espesyalistang sumusuri sa mga dokumento ang kanilang nilalaman. Ang lahat ng kinakailangang detalye ay kasama sa papeles. Ang batayan kung saan ang mga ito ay iginuhit ay ipinasok sa resibo at paggasta ng mga cash warrant. Nagbibigay din sila ng listahan ng mga kalakip (kasamang) dokumento.

Nuances

Ang mga papasok at papalabas na cash order ay pinirmahan kaagad ng responsableng opisyal pagkataposang kaukulang operasyon. Ang mga dokumentong nakakabit sa kanila ay dapat na kanselahin gamit ang isang selyo o ang markang "Bayad". Kasabay nito, dapat ilagay ang petsa upang maiwasan ang muling paggamit ng mga papel. Ayon sa kasalukuyang mga panuntunan, walang mga pagwawasto na maaaring gawin sa mga papasok at papalabas na cash order, kahit na itinakda ang mga ito.

Form KO-1

Kailangan mong punan ang order ng resibo sa isang kopya. Ang form ay may 2 seksyon. Ang una ay isang direktang order ng resibo, at ang pangalawa ay isang tear-off sheet - isang resibo. Ang huli ay ibinibigay sa taong nag-ambag ng mga pondo. Ang linyang "Basis" ay nagpapahiwatig ng nilalaman ng operasyong isinagawa. Halimbawa, maaari itong "pagbabayad ng invoice No. 321 na may petsang Pebrero 1, 2017". Sa field na "Kabilang" ang halaga ng VAT ay ibinigay. Ang halaga ay ipinahiwatig sa mga numero. Kung hindi ibinigay ang buwis, dapat mong isulat ang "Walang VAT". Inililista ng field na "Application" ang mga dokumentong kasama ng order. Ang offsetting account ay nakatakda depende sa pinagmulan ng mga pondo. Ang subdivision code ay ipinahiwatig ng mga operator ng hiwalay na istrukturang departamento ng enterprise. Ang "Debit" cell ay dapat maglaman ng cash account alinsunod sa plano. Ang pag-numero ng mga dokumento ay end-to-end, itinakda para sa isang taon. Ang form ay hindi dapat maglaman ng mga out-of-order na numero o dobleng code. Ang OKPO ay itinuturing na mandatory requisite. Ang impormasyon ay ipinahiwatig alinsunod sa sertipiko na ibinigay ng awtoridad sa istatistika ng estado. Ang pangalan ng organisasyon ay ipinahiwatig sa parehong anyo kung saan ito ay naroroon sa dokumentasyon ng founding. Kung anginaprubahan ng kumpanya ang mga analytics code, dapat na ipahiwatig ang mga ito sa pagkakasunud-sunod. Mayroong isang "Purpose" na kahon sa dokumento. Ito ay kukumpletuhin lamang ng mga non-profit na may karapat-dapat na pagpopondo.

Mga tampok ng katiyakan

Ang order ng resibo ay ini-endorso sa departamento ng accounting. Kung walang mga espesyalista na awtorisadong aprubahan ang dokumento, pagkatapos ito ay ginagawa ng pinuno ng negosyo. Ang direktor ng organisasyon, sa pamamagitan ng kanyang utos, ay maaaring magtalaga ng obligasyon na pumirma ng mga order sa ibang empleyado. Kasabay nito, ang kanyang kandidatura ay dapat na napagkasunduan ng pinuno kasama ang punong accountant. Kung ang direktor ng negosyo ay independiyenteng nagsasagawa ng mga transaksyon sa pananalapi, pagkatapos ay ang kredito, mga order ng cash sa paggasta, cash book ay pinagsama-sama at nilagdaan niya.

Stamping

Ang imprint ay dapat na matatagpuan sa bahagi ng form na may markang "M. P." at kunin ang resibo. Ang batas ay hindi nagbibigay para sa mga espesyal na tuntunin para sa panlililak. Sa pagsasagawa, kaugalian na magkaroon ng 60% nito sa pangunahing bahagi, at 40% sa resibo. Ang ilang mga rekomendasyon ay ibinigay sa resolusyon ng State Statistics Committee No. 88 ng Agosto 18, 1998. Ang batas ay hindi rin nagtatag ng isang tiyak na listahan ng mga detalye na dapat ilagay sa selyo ng teller. Maipapayo na isama sa impormasyon ng selyo na dating itinuturing na mandatory:

1. Pangalan ng enterprise (buo at sa Russian), legal na uri.
2. Lokasyon.
3. Numero ng pagpaparehistro.

Dokumento para sa disbursement ng mga pondo

Expense order ay inilabas din sa isang kopya. Kapag nag-isyu ng mga pondo sa isang empleyado para sa pag-uulat, ang form ay dapat iguhit alinsunod sa kanyang nakasulat na pahayag. Maaaring ito ay nasa libreng anyo. Ang aplikasyon ay dapat na nilagdaan ng pinuno ng negosyo. Nakasaad dito:

1. Halagang ibibigay.
2. Deadline.
3. Petsa.

Nilalaman ng dokumento

Ang field na "Dahilan" ay nagpapahiwatig ng operasyong isinagawa. Halimbawa, maaari itong "refund ng sobrang paggastos ayon sa ulat No. 123 ng 2017-02-03". Sa field na "Application", ang pangunahin at iba pang mga dokumento ay ipinahiwatig. Ang kanilang mga numero at petsa ng compilation ay ibinigay. Ang mga aplikasyon ay maaaring mga aplikasyon para sa pagpapalabas ng mga pondo, mga invoice, at iba pa. Mga tuntunin sa pagpaparehistro f. Ang KO-2 ay itinatadhana sa Methodological Recommendations na inaprubahan ng Decree of the State Statistics Committee No. 88. Hindi pinapayagang gumawa ng anumang pagwawasto sa expenditure order. Ang dokumento ay nilagdaan din ng punong accountant, tagapamahala o iba pang taong pinahintulutan niya. Ang mga negosyanteng nag-iingat ng mga talaan ng mga gastos at kita o mga pisikal na tagapagpahiwatig, ayon sa mga batas sa buwis, ay hindi maaaring mag-isyu ng mga order ng gastos.

Mga aksyon ng teller

Kapag nag-disbursing ng mga pondo sa mga order ng gastos, dapat suriin ng cashier ang:

1. Pagkakaroon ng mga mandatoryong lagda at ang pagsunod ng mga ito sa mga sample.
2. Pagkapantay-pantaymga halaga sa mga salita at numero.
3. Availability ng mga dokumentong ibinigay sa form.
4. Tumutugma sa buong pangalan sa warrant sa impormasyong ibinigay ng tatanggap.

Pagkatapos nito, inihahanda ng teller ang kinakailangang halaga, ililipat ang dokumento ng pagbabayad sa taong tumatanggap sa kanila. Sa pagkakasunud-sunod, dapat ipahiwatig ng tatanggap ang bilang ng mga rubles (sa mga salita) at kopecks (sa mga numero). Inilalagay din ng tao ang kanyang pirma at petsa. Dapat bilangin ng operator ang inihandang pera. Sa kasong ito, dapat makita ng tatanggap kung paano ito ginagawa ng cashier. Ang entity na tumanggap ng mga pondo ay binibilang din ang mga ito sa ilalim ng pangangasiwa ng teller. Kung hindi ito nagawa, ang tatanggap ay hindi maaaring magpakita ng claim sa cashier para sa halagang inisyu. Pagkatapos nito, dapat lagdaan ng operator ang dokumento sa pagbabayad.

Mahalagang puntos

Ang cashier ay nag-iisyu ng mga pondo eksklusibo sa taong ang mga detalye ay nakasaad sa order. Ang huli ay nagpapakita ng isang dokumento na nagpapatunay sa kanyang pagkakakilanlan. Kung ang pagpapalabas ay ginawa sa pamamagitan ng proxy, kinakailangang suriin ang pagsunod sa buong pangalan. tatanggap, na ibinigay sa warrant, impormasyon tungkol sa kinakatawan na tao. Ang isang dokumento na nagpapatunay sa awtoridad ng aktwal na tatanggap ay nakalakip sa form ng pagbabayad. Kung maraming pagbabayad ang gagawin sa pamamagitan ng proxy o sa iba't ibang organisasyon, may naka-attach na kopya sa order. Dapat manatili ang orihinal sa operator na gumawa ng huling isyu.

Accounting para sa mga papasok, papalabas na cash order

Sa mga negosyong bumubuo sa mga dokumentong tinalakay sa itaas,kontrol sa mga transaksyon sa cash. Upang gawin ito, kailangan mong magtago ng isang journal ng mga resibo ng pera at mga order sa pag-debit. Naglalaman ito ng mga detalye ng mga form ng pagbabayad bago ang kanilang paglipat sa operator. Ang mga order na inilabas sa mga pahayag para sa pagpapalabas ng suweldo at iba pang katulad na halaga ay inilalagay sa aklat pagkatapos maibigay ang mga pondo sa mga tatanggap. Ang kaukulang tuntunin ay nakapaloob sa Mga Tagubilin na inaprubahan ng Dekreto ng State Statistics Committee No. 88.

Sa pagsasagawa, ang tanong ay madalas na lumitaw: sa anong panahon kinakailangan upang buksan ang isang rehistro ng mga order ng cash na resibo at paggasta? Dapat tandaan na ang batas ay hindi nagbibigay ng anumang mga limitasyon sa oras. Sa pagsasaalang-alang na ito, ang mga isyu na may kaugnayan sa panahon ng paggamit ng journal, ang accountant ay nagpasya nang nakapag-iisa. Maaari mong buksan ang aklat sa loob ng isang taon, buwan, quarter. Dapat isaalang-alang ang bilang ng mga operasyon kapag gumagawa ng naaangkop na desisyon.

Responsibilidad sa paglabag sa mga panuntunan

Para sa mga negosyong hindi sumusunod sa mga kinakailangan para sa pagsasagawa ng mga transaksyong cash, inilalapat ang mga hakbang na itinatadhana ng batas. Ang pananagutan ay itinatag ng iba't ibang mga regulasyon. Kabilang sa mga ito ay ang Presidential Decree No. 840 ng Hulyo 25, 2003. Ang Kabanata 15 ng Code of Administrative Offenses ay nagtatakda ng Artikulo 15.1. Inaayos nito ang mga sukat ng responsibilidad para sa paglabag sa mga patakaran para sa pagtatrabaho gamit ang cash at ang pamamaraan para sa pagsasagawa ng mga transaksyong cash. Sa kaso ng paglampas sa mga halagang inilaan para sa pag-aayos sa mga katapat, hindi pagtanggap (bahagyang o kumpleto) ng mga natanggap na pondo, hindi pagsunod sa mga kinakailangan sa imbakanlibreng pera na lampas sa mga limitasyon, isang administratibong multa ang ibinibigay: 40-50 minimum na sahod - para sa mga opisyal, 400-500 minimum na sahod - para sa mga organisasyon.

Konklusyon

Ang pagpapatupad ng order ay isang napaka responsableng gawain. Tulad ng nabanggit sa itaas, ang mga pagwawasto, mga pagkakamali at mga blots ay hindi pinapayagan sa mga dokumento. Dapat tandaan ng operator na responsable sa pag-compile ng mga ito na ang order ay isang anyo ng mahigpit na pananagutan. Samakatuwid, hindi dapat pahintulutan ang pinsala sa mga dokumento. Sa kawalan ng alinman sa mga kinakailangang detalye, ang nakumpletong order ay ituturing na hindi wasto.