Buwis sa lupa: rate, mga tuntunin ng pagbabayad, deklarasyon

2024 May -akda: Howard Calhoun | [email protected]. Huling binago: 2023-12-17 10:43

Maraming tao ang mas gustong tumira sa mga pribadong gusali sa halip na masikip at maingay na mga apartment. Karaniwang matatagpuan ang mga ito sa site, kung saan may sapat na espasyo na natitira upang makisali sa subsidiary na pagsasaka. Ito ay hindi lamang isang kawili-wiling libangan, ngunit nakakatipid din ng maraming pera, dahil hindi mo kailangang gumastos ng maraming pera sa pagbili ng iba't ibang mga produkto. Ang pagsasaka ay pinapayagan lamang sa lupang nakarehistro sa pagmamay-ari ng isang mamamayan. Samakatuwid, kinakailangan para sa kanya na wastong kalkulahin at magbayad ng buwis sa lupa. Kasabay nito, ang mga alingawngaw ay regular na kumakalat na ang laki ng utang na ito, kasama ang buwis, ay tumaas nang malaki. Dapat mong maunawaan ang mga panuntunan para sa pagkalkula at paglilipat ng bayad na ito upang hindi lumabag sa batas.

Konsepto ng Koleksyon

Ang buwis sa lupa ay kinokontrol ng iba't ibang artikulo ng Tax Code. Kasabay nito, ang mga lokal na awtoridad ng mga rehiyon ay maaaring makabuluhang ayusin ang batas sa lugar na ito. Ang mga pondo ay nakadirekta sa panrehiyong badyet. Samakatuwid, ang mga munisipyo mismo ang nagdedetermina kung aling tax rate ang gagamitin. Ito ay isinasaalang-alangang mga probisyon ng Ch. 31 NK.

Dati, para kalkulahin ang bayad na ito, ang halaga ng libro ng lupa ay isinasaalang-alang, na hindi masyadong malaki, kaya ang bayad ay medyo mababa. Ngunit mula noong 2106, ipinakilala ang mga makabuluhang pagbabago na nakaapekto sa mga patakaran para sa pagkalkula ng buwis sa lupa. Ngayon, para dito, ginagamit ang kadastral na presyo ng bagay, na katulad ng halaga sa pamilihan. Samakatuwid, ang pagbabayad mismo ay nadagdagan ng ilang beses.

Ang presyo ng kadastral ay tinutukoy ng mga independyenteng eksperto, kung saan ang iba't ibang mga kadahilanan ay isinasaalang-alang, tulad ng laki ng site, lokasyon nito, kondisyon ng lupa, pag-unlad ng imprastraktura at iba pang mga nuances. Ang mga appraiser ay madalas na umaasa sa hindi mapagkakatiwalaang data, kaya ang kadastral na presyo ay itinuturing na masyadong mataas. Sa ilalim ng gayong mga kondisyon, ang mga may-ari ng teritoryo ay may pagkakataon na hamunin ang itinatag na tagapagpahiwatig. Samakatuwid, madalas na lumilitaw ang mga pagtatalo tungkol sa kawastuhan ng pagtukoy sa halaga ng kadastral.

Posible bang hamunin ang indicator

Kadalasan ang kadastral na presyo ng isang partikular na lupain ay talagang napakataas. Sa una, ang mga may-ari ng bagay ay dapat mag-aplay sa isang espesyal na interdepartmental na komisyon para sa muling pagtatasa. Kung, ayon sa mga resulta nito, ang presyo ay nananatiling hindi nagbabago, kakailanganin mong bumaling sa mga independyenteng eksperto.

Kung ang mga resulta ng isang independiyenteng pagtatasa ay nagpapakita na ang kadastral na presyo ay mas mababa kaysa sa tagapagpahiwatig na ginagamit ng Federal Tax Service kapag kinakalkula ang buwis, kailangan mong magsampa ng kaso. Ang ulat ng pagsusuri ay nagsisilbing ebidensya. Kung ang hukumankinuha ang panig ng nagsasakdal, pagkatapos ay isang muling pagkalkula ay ginawa, at ang mga pagbabago ay ginawa sa Rosreestr, samakatuwid ang kadastral na halaga ay nabawasan. Ang nagsasakdal ay maaari ring mabawi mula sa Federal Tax Service ang mga gastos sa pagtatasa.

Mga bagay ng pagbubuwis

Ang Buwis sa lupa sa 2018 ay ipinapataw lamang sa mga land plot na matatagpuan sa teritoryo ng Russian Federation. Dapat itong ipatupad sa pamamagitan ng normative regional acts. Ang parehong mga indibidwal at iba't ibang kumpanya ay dapat magbayad ng bayad, ngunit sila ay karaniwang may iba't ibang mga rate at pamamaraan ng pagbabayad. Kinokolekta ang mga pondo mula sa lupang maaaring pang-agrikultura, industriyal o libangan.

Ang mga pangunahing bagay para sa bayad na ito ay kinabibilangan ng:

• mga plot na pagmamay-ari ng mga kumpanya at nilayon para sa gawaing pang-agrikultura;
• lupa na pag-aari ng mga komunidad o mamamayan ng dacha, at ang layunin ng pagkuha nito ay pagsasaka;
• mga teritoryong kinakailangan para sa pagpapatakbo ng iba't ibang pang-industriya na negosyo;
• mga lupain na kabilang sa isang lugar ng turista o nilayon para sa pagbawi, kaya kadalasan ay may iba't ibang hotel, boarding house at sanatorium ang mga ito.

Ang buwis sa lupa ay hindi nalalapat sa mga bagay na pag-aari ng estado o inalis sa sirkulasyon, gayundin kung ang mga ito ay makasaysayan o natural na halaga. Bukod pa rito, kabilang dito ang mga site na inilaan para sa pagtatayo ng mga matataas na gusali.

Laki ng Taya

Kapag kinakalkula ang bayad na ito, dapat mong malaman kung ano ang rate ng buwis sa lupa. Iba siyapara sa mga indibidwal o kumpanya. Ito ay kinokontrol ng lokal na munisipalidad, ngunit ayon sa Art. 294 ng Tax Code ay nagtatakda ng mga halaga ng limitasyon para sa indicator na ito.

Kadalasan, ang mga lokal na awtoridad ay hindi nagtatakda ng sarili nilang rate ng buwis sa lupa. Sa kasong ito, ginagamit ang impormasyong nakapaloob sa pederal na batas. Ang mga taya ay pantay:

• 0.3%. Ginagamit ito para sa mga teritoryong nilayon para sa mga gawaing pang-agrikultura, pagtatayo ng mga gusali ng tirahan o mga communal complex, pati na rin sa mga ginagamit para sa mga subsidiary plot.
• 1.5%. Ginagamit ang rate na ito para sa iba pang lugar na itinalaga para sa iba pang gamit.

Ang mga porsyentong ito ay tinutukoy mula sa kadastral na presyo ng mga bagay. Ang mga rate ay maaaring pag-iba-ibahin at kontrolin ng mga lokal na awtoridad. Para dito, isinasaalang-alang ang kategorya ng bagay, lokasyon nito, pahintulot na gamitin at layunin.

Saan malalaman ang rate

Upang malaman ang impormasyong ito ay medyo simple, kung saan kailangan mong pumunta sa opisyal na website ng Federal Tax Service. Ang nais na rehiyon ay matatagpuan sa paghahanap, pagkatapos kung saan ang impormasyon mula sa panrehiyong pambatasan ay pinag-aaralan.

Ang karagdagang impormasyon ay matatagpuan sa alinmang sangay ng Federal Tax Service ng isang partikular na lungsod. Kadalasan, inilalagay pa nga ang data sa mga espesyal na stand sa mga institusyong ito.

Mga panuntunan sa pagkalkula para sa mga indibidwal

Ang pagkalkula ng buwis sa lupa ay itinuturing na isang simpleng proseso kung alam mo ang tamang data. Kabilang dito ang kadastral na halaga ng magagamit na teritoryo, ang itinatag na rate at ang posibilidad ng paggamit ng mga kadahilanan ng pagbabawas.

Para sa mga indibidwal, ang pagkalkula ay direktang isinasagawa ng mga empleyado ng Federal Tax Service, pagkatapos ay ang mga mamamayanmakatanggap ng mga resibo para sa pagbabayad ng bayad na ito. Maaari mo ring malaman ang kinakailangang impormasyon sa iyong personal na account sa website ng serbisyong ito.

Kung ninanais, kahit na ang mga mamamayan ay maaaring malayang matukoy ang halaga ng bayad na ito. Upang gawin ito, gumamit ng simpleng formula o karaniwang mga online calculator.

Halaga ng bayad=kadastral na halaga ng 1 sq. m. ng lupalawak ng luparate ng buwis.

Ang formula na ito ay pamantayan, kaya hindi nito isinasaalang-alang ang kakayahan ng mga mamamayan na tamasahin ang mga benepisyo o mga kadahilanan ng pagbabawas. Kung ang isang tao ay nagparehistro ng lupa sa kalagitnaan ng 2017, ang buwis sa lupa sa 2018 ay kakalkulahin batay sa bilang ng mga buwan ng pagmamay-ari ng bagay na ito.

Kung maraming may-ari sa isang teritoryo, ang pagbabayad ay ipapamahagi batay sa magagamit na mga bahagi. Para sa sariling pagkalkula, kakailanganin mo ng impormasyon sa kadastral na presyo ng lupa. Para magawa ito, maaari kang magsumite ng kahilingan sa Rosreestr o mahahanap mo pa ang kinakailangang impormasyon sa isang extract mula sa USRN, na maaaring i-order nang elektroniko.

Mga panuntunan sa pagkalkula para sa mga legal na entity

Buwis sa lupa para sa mga legal na entity ay kinakalkula ng mga organisasyon mismo. Para magawa ito, dapat isaalang-alang ng mga kumpanya ang ilang mahahalagang feature:

• kung ang organisasyon ay naglipat ng lupa sa ibang kategorya;
• kung ang status ng isang indibidwal ay naging legal na entity;
• kung kailan eksaktong binili ang bagay;
• ano ang kadastral na presyo nito.

Ang accountant ng organisasyon ang gumagawa ng mga kalkulasyon. Maaaring makuha ang impormasyon mula sa iba't ibangmga dokumento ng kumpanya, at ang presyo ng kadastral ay tinukoy sa Rosreestr. Isinasaalang-alang nito kung ang isang partikular na negosyo ay maaaring tamasahin ang anumang mga indulhensiya mula sa estado. Sa sandaling makalkula nang tama ang buwis sa lupa para sa mga legal na entity, kinakailangan na magbayad ng mga pondo sa badyet sa isang napapanahong paraan.

Mula noong 2015, ang mga indibidwal na negosyante, gayundin ang mga indibidwal, ay tumatanggap ng mga resibo na may kinakalkulang bayad sa pamamagitan ng koreo. Samakatuwid, hindi nila kailangang gawin ang mga kalkulasyon sa kanilang sarili. Bukod pa rito, hindi sila kasama sa pangangailangang gumuhit at magsumite ng deklarasyon para sa bayad na ito sa Federal Tax Service.

Sino ang makikinabang

Para sa bawat buwis, itinatatag ng estado ang posibilidad ng paggamit ng ilang partikular na konsesyon para sa mga mahinang kategorya ng populasyon. Kahit na ang buwis sa lupa, may ilang mga benepisyo. Maaaring gamitin ng mga indibidwal at kumpanya ang mga ito.

Ang mga benepisyo sa buwis sa lupa para sa mga indibidwal ay ibinibigay sa mga mamamayan:

• may kapansanan at mga beterano ng iba't ibang operasyong militar, na kinabibilangan ng Ikalawang Digmaang Pandaigdig;
• mga taong sangkot sa iba't ibang nuclear test;
• mga mamamayan na inalis ang mga kahihinatnan ng aksidente sa Chernobyl;
• mga taong may kapansanan sa unang dalawang grupo;
• bayani ng Russia at USSR;
• may kapansanan mula pagkabata;
• mga taong naging may kapansanan bilang resulta ng radiation sickness, na nabuo nila pagkatapos ng nuclear o space research.

Ang mga benepisyo ay ang base ng buwis ay nababawasan ng 10 libong rubles. Ang halagang ito ay dapat ibawas sa kadastral na halaga ng bagay.

Paano samantalahin ang mga benepisyo para sa mga indibidwal

Ang mga mamamayan ay dapat na independiyenteng pangalagaan ang appointment ng mga benepisyo, kung saan sila ay gumawa ng naaangkop na aplikasyon. Nakalakip dito ang mga dokumento, kung saan kinumpirma ng isang tao na talagang maaasahan niya ang kaginhawahan.

Batay sa aplikasyong ito, bibigyan ng land tax exemption. Walang mga limitasyon sa oras para sa paglipat ng dokumentasyon, kaya kahit na nagpadala na ang mga empleyado ng Federal Tax Service ng resibo para sa pagbabayad, maaari silang bumuo ng bagong dokumento para sa aplikante.

Mga Benepisyo ng Kumpanya

Maging ang mga kumpanya ay maaaring magtamasa ng ilang partikular na indulhensiya. Lahat ng mga ito ay nakalista sa Art. 395 NK. Samakatuwid, ang mga benepisyo ay ibinibigay sa mga organisasyon:

• mga negosyo ng kriminal at executive system;
• relihiyosong organisasyon;
• crafts enterprise;
• mga organisasyong may kapansanan;
• mga kumpanyang nauuri bilang mga residente ng mga espesyal na economic zone, at may kaugnayan lamang sa mga plot na matatagpuan sa mga zone na ito, at ang benepisyo ay ibinibigay sa loob ng limang taon pagkatapos ng pagpaparehistro ng sertipiko ng ari-arian;
• mga kumpanyang tumatakbo sa Skolkovo;
• mga kumpanyang gumagawa ng barko na may status na residente ng espesyal na zone.

Dagdag pa rito, ang mga lokal na awtoridad ay maaaring nakapag-iisa na makapagbigay ng pagkakataon para sa iba't ibang kumpanya na magtamasa ng iba't ibang konsesyon sa pagkalkula at pagbabayad ng buwis sa lupa. Samakatuwid, maaari mong malaman ang tungkol sa posibilidad ng direktang paglalapat ng mga benepisyo sa lokal na administrasyon o sa departamento ng Federal Tax Service. Madalas na impormasyonay nai-publish sa media, kaya hindi mahirap i-access ito.

Mga tuntunin at panuntunan sa pagbabayad

Ang termino para sa pagbabayad ng buwis sa lupa ay iba para sa mga indibidwal o kumpanya. Maaari itong itakda ng mga lokal na awtoridad, ngunit kadalasan ginagamit nila ang impormasyong nakapaloob sa pederal na batas. Isinasaalang-alang nito ang mga tampok:

• ang bayad ay binabayaran ng eksklusibo sa lokasyon mismo ng site;
• ang mga nagbabayad ay ang mga may-ari ng teritoryo, na maaaring mga indibidwal, iba't ibang asosasyon o kumpanya, at ang huli ay maaaring gumamit ng lupa batay sa walang hanggang pagmamay-ari;
• mga indibidwal at indibidwal na negosyante, alinsunod sa mga pederal na batas, ay tumatanggap ng mga espesyal na abiso mula sa Federal Tax Service, na naglalaman ng resibo para sa pagbabayad, kaya hindi nila maaaring harapin ang mga kalkulasyon nang mag-isa;
• dapat nilang bayaran ang bayad bago ang Disyembre 1 ng taon kasunod ng taon ng pag-uulat;
• kinakailangan ang mga kumpanya na magsagawa ng mga paunang pagbabayad kada quarter, at sa ilang rehiyon ang paraan ng pagbabayad na ito ng bayad ay inalis na, kaya isang solong pagbabayad lamang sa katapusan ng taon ang kinakailangan;
• kapag gumagamit ng mga advance transfer, dapat ilipat ang pera para sa huling quarter bago ang Pebrero 1 ng susunod na taon.

Ang bawat kumpanya o mamamayan na nagmamay-ari ng lupang napapailalim sa pataw na ito ay dapat magbayad ng buwis sa lupa. Malaki ang pagkakaiba ng deadline para sa pagbabayad ng mga legal na entity at indibidwal, at sa kaso ng paglabag sa mga pangunahing probisyon ng batas, ang mga seryosong hakbang sa pananagutan ay itinalaga.

Responsibilidad para sa mga paglabag

Malinaw na isinasaad ng Tax Code na ang mga mamamayan at kumpanyang lumalabag sa mga tuntunin ng pagbabayad ng buwis ay mananagot, at ang mga parusa ay itinatakda ng mga lokal na awtoridad.

Para sa kakulangan ng pondo sa loob ng itinakdang mga limitasyon sa oras, sisingilin ang multa na 20% ng halaga ng bayad. Kung may ebidensya ng malisyosong pag-iwas sa bayad, sisingilin ang multang 40% ng halaga.

Bukod dito, sinisingil ang mga multa, at para sa kanilang pagkalkula, 1/300 ng refinancing rate ang ginagamit. Kinakalkula ang mga ito para sa bawat araw ng pagkaantala, kaya kung hindi tutuparin ng mga nagbabayad ng buwis ang kanilang mga obligasyon sa mahabang panahon, maaari itong humantong sa malaking pagtaas ng utang.

Pag-uulat ng koleksyon

Ang mga indibidwal na negosyante at indibidwal ay hindi dapat gumawa at magsumite ng anumang ulat ng buwis sa lupa sa Federal Tax Service. Ngunit ito ay sapilitan para sa mga kumpanya. Ang pag-uulat ay ipinapadala sa lokasyon ng mismong lupain.

Ang isang deklarasyon ng buwis sa lupa ay dapat mabuo sa anyo ng KND 1153005. Ang mga patakaran para sa pagpuno nito ay nakapaloob sa Order ng Federal Tax Service No. ММВ-7-21/347. Kapag gumagawa ng dokumento, ang mga pangunahing kundisyon at kinakailangan ay isinasaalang-alang:

• maaari mong punan ang dokumento sa papel o electronic form;
• Ang deklarasyon ay isinumite taun-taon hanggang Pebrero 1 ng taon kasunod ng taon ng pag-uulat;
• kung ang isang papel na bersyon ng dokumento ay ginamit, hindi lamang ang pinuno ng kumpanya, kundi pati na rin ang isang tagapangasiwa na may notarized na kapangyarihan ng abogado ay maaaring magdala nito;
• pinapayagang magpadala ng mga ulat sa pamamagitan ng koreo, kung saan nakarehistrosulat;
• Ang pinakakaraniwan ay ang electronic form ng dokumento, kung saan ipinapadala ito sa Federal Tax Service sa pamamagitan ng e-mail.

Ang mga nagbabayad ng buwis mismo ang nagpapasya kung aling paraan ang gagamitin sa pagpapadala ng dokumentasyon.

Mga panuntunan para sa pagkumpleto ng deklarasyon

Upang maglaman ang dokumento ng lahat ng kinakailangang impormasyon, mahalagang punan ito ng tama. Ang prosesong ito ay pinangangasiwaan ng isang bihasang accountant. Ang pag-uulat ay dapat maglaman ng impormasyon:

• Pahina ng pamagat. Naglalaman ito ng pangunahing impormasyon tungkol sa nagbabayad mismo, pati na rin ang impormasyon tungkol sa departamento ng Federal Tax Service kung saan ipinapadala ang dokumentasyong ito. Ang code ng institusyon, ang pangalan ng enterprise at iba pang mahalagang data ay inireseta.
• 1 Seksyon. Naglalaman ito ng impormasyon sa eksaktong halaga ng mga pondo ang dapat ilipat sa badyet.
• 2 Seksyon. Ang pangunahing layunin nito ay ipasok ang lahat ng kinakailangang impormasyon para sa tamang pagkalkula ng halaga ng bayad. Samakatuwid, ang laki ng base ng buwis, ang presyo ng kadastral ng bagay, ang laki nito at iba pang data ay ipinasok. Bilang resulta, kinakalkula ang halaga ng bayad.

Kaya, ang buwis sa lupa ay itinuturing na isang partikular na bayad, na binabayaran lamang ng mga may-ari ng ilang partikular na teritoryo. Ang mga nagbabayad ay parehong indibidwal at negosyo. Iba't ibang mga rate ng buwis ang itinakda para sa kanila, at hindi maaaring gawin ng mga mamamayan ang pagkalkula nang mag-isa. Dapat tukuyin ng mga negosyo ang halaga ng bayad sa kanilang sarili, at kinakailangan ding gumawa ng mga quarterly advance na pagbabayad. Naghahanda sila ng taunang deklarasyonsa tamang anyo. Sa kaso ng maling pagkalkula o pagkahuli sa pagbabayad ng bayad, mabigat na parusa ang ipinapataw, na kinakatawan ng malalaking multa.