Mga buwis mula sa mga indibidwal: mga uri, mga rate, mga tuntunin ng pagbabayad

2024 May -akda: Howard Calhoun | [email protected]. Huling binago: 2023-12-17 10:43

Ang bawat tao ay dapat magbayad ng iba't ibang uri ng buwis. Lahat sila ay nakalagay sa NK. Kasabay nito, isinasaalang-alang na ito o ang bayad na iyon ay sisingilin lamang kung mayroong kaukulang bagay ng pagbubuwis. Dapat maunawaan ng sinumang tao kung anong mga buwis ang ipinapataw sa mga indibidwal. Kung nilabag ang mga kinakailangan ng batas sa buwis, sisingilin ang malalaking multa. Kung hindi sila binayaran ng isang mamamayan, haharapin ng mga bailiff ang pagbawi batay sa desisyon ng korte.

Mga tampok ng mga bayarin

Halos hindi kailanman kinakalkula ng mga indibidwal ang mga buwis sa kanilang sarili, dahil ang prosesong ito ay isinasagawa ng mga empleyado ng Federal Tax Service. Ang mga buwis sa Russia ay ipinakita sa isang medyo malaking halaga. Kung hindi alam ng isang tao kung anong mga bayarin ang dapat ilipat sa kanila, hindi ito magiging batayan para sa pagtanggi na panagutin siya.

Karamihan sa mga bayarin ay kinakalkula ng mga inspektor ng buwis, pagkatapos ay bumubuo sila ng mga handa na resibo na ipinadala sa lugar ng paninirahan ng mamamayan na siyang nagbabayad ng buwis. Ang mamamayan ay dapat lamang magbayad ng naturang resibo. Pre-posibleindependyenteng kalkulahin ang buwis upang matiyak na tama ang mga kalkulasyon ng mga empleyado ng Federal Tax Service.

Kung ang isang resibo ay hindi natanggap sa takdang oras, ang nagbabayad ng buwis mismo ang dapat magtanong kung bakit nawawala ang dokumento. Upang gawin ito, ipinapayong pumunta sa opisina ng Federal Tax Service, ipakita ang iyong pasaporte at humiling ng kopya ng resibo. Ang mga rate ng personal na buwis ay pederal bilang pamantayan, ngunit para sa karamihan ng mga buwis, maaaring bawasan ng mga munisipal na pamahalaan ang rate na ito.

Sino ang nagbabayad ng buwis?

Lahat ng mamamayan ay sakop ng batas sibil. Kung mayroon silang mga bagay ng pagbubuwis, pagkatapos ay obligado silang magbayad ng mga bayarin batay sa kanilang halaga o iba pang mga parameter. Ang mga personal na buwis ay may iba't ibang anyo, kaya kailangang maunawaan ng mga tao kung paano sila kinakalkula, anong mga rate ang ginagamit, sa anong petsa sila dapat bayaran, at kung ano ang mga kahihinatnan ng hindi pagbabayad.

Mga binayaran na buwis:

• mga mamamayan ng Russia;
• mga dayuhan na tumatanggap ng kita sa Russia;
• mga taong walang estado.

Ang mga bayarin ay binabayaran lamang kung may mga nauugnay na bagay ng pagbubuwis, na maaaring kinakatawan ng kita, lupa, bahay o sasakyan.

Mga uri ng buwis

Dapat na alam ng lahat ng tao kung anong mga bayarin ang dapat nilang ilipat sa badyet. Ang mga buwis sa Russia, na ipinapataw sa mga indibidwal, ay ipinakita sa ilang uri:

• Indibidwal na buwis sa kita, na kinapapalooban ng pagkolekta ng bayad sa lahat ng kita ng mga mamamayan, bagama't may ilang mga pagbubukod, dahil hindi kinakailangang magbayad ng buwis sa mga pondong natanggap sa pamamagitan ng mana o bilang regalo sa maliit na halaga;
• Ang transport tax ay binabayaran ng lahat ng may-ari ng sasakyan, ngunit mayroon ding mga exception dito, dahil ang mga may-ari ng mga trak na tumitimbang ng hanggang 12 tonelada ay hindi nagbabayad ng buwis na ito, at hindi mo rin kailangang maningil ng bayad para sa mga sasakyan para sa may kapansanan, na ang kapangyarihan ay hindi hihigit sa 100 litro. p.;
• buwis sa ari-arian batay sa kasalukuyang real estate;
• buwis sa lupa ay tinutukoy kung ang mga mamamayan ay may mga lupang pagmamay-ari nila;
• bayad sa tubig ay sinisingil lamang sa mga gumagamit ng mga yamang tubig ng bansa;
• bilang karagdagan, may mga bayad mula sa mga mangangaso at mangingisda;
• excise taxes na binabayaran ng mga indibidwal na, sa panahon ng trabaho o paglilibang, ay nagdadala ng anumang mga kalakal sa hangganan ng bansa.

Kaya talagang maraming uri ng mga bayarin ang maaaring bayaran ng mga mamamayan. Ngunit ang mga ito ay kinakalkula at nakalista lamang kung mayroong naaangkop na mga batayan. Ang mga buwis na ipinapataw sa mga indibidwal ay karaniwang kinakalkula ng mga empleyado ng Federal Tax Service, kaya ang mga mamamayan mismo ay maaaring hindi mag-alala tungkol sa pagharap sa mga kalkulasyon at paglilipat ng mga pondo, pati na rin sa pag-compile at pagsusumite ng iba't ibang mga deklarasyon.

Ang mga pagkakaiba ng pagbabayad ng personal na buwis sa kita

Ang koleksyon na ito ay itinuturing na pinakamahalaga at tanyag sa mga mamamayan ng Russia. Ito ay binabayaran para sa lahatkita ng tao. Sa ibang paraan, ito ay tinatawag na personal income tax. Ito ay kinakalkula ng isang ahente ng buwis na kinakatawan ng employer. Bilang karagdagan, maaaring lumabas ang iba pang kita, kaya mahalagang malaman nang eksakto kung paano sinisingil ang bayad na ito mula sa kanila:

• Suweldo. Ang mga buwis sa payroll ay binabayaran ng kumpanya kung saan nagtatrabaho ang mamamayan. Ang pagbabayad na ito ang pangunahing pinagmumulan ng kita para sa karamihan ng mga Ruso. Ang buwis ay ipinapataw hindi lamang sa suweldo, kundi pati na rin sa iba't ibang allowance at bonus. Para dito, 13% ng mga cash receipts ang kinakalkula. Ang employer ay nakapag-iisa na nakikitungo sa pagkalkula at paglipat. Gumagawa din siya ng mga sertipiko sa anyo ng 2-NDFL, na ipinadala sa Federal Tax Service. Samakatuwid, ang mga mamamayan mismo ay hindi dapat magbayad ng buwis sa sahod o account para sa mga natanggap na pondo. Bukod pa rito, ang mga pondo ay kinokolekta mula sa suweldo sa Pension Fund o Social Insurance Fund. Kung ang isang tao ay nagtatrabaho sa ilang kumpanya, kung gayon sa bawat isa sa kanila, ang mga employer ay nakikibahagi sa mga kalkulasyon at paglilipat.
• Pagbebenta ng ari-arian. Kung ang isang mamamayan ay nagbebenta ng ari-arian na pag-aari niya nang mas mababa sa tatlong taon (kung ito ay minana o bilang isang regalo) o limang taon (binili gamit ang kanyang sariling mga pondo), pagkatapos ay kailangan niyang independiyenteng kalkulahin at magbayad ng buwis sa kita mula sa mga indibidwal. Para sa pagkalkula, ang halaga ng ari-arian ay ginagamit, at maaari mo ring gamitin ang mga bawas sa buwis. Ang buwis ay ipinapataw sa pagkakaiba sa pagitan ng halaga ng pagbili at pagbebenta ng ari-arian. Sa ilalim ng gayong mga kondisyon, ang mamamayan mismo ay dapat na wastong kalkulahin ang bayad, bayaran ito at gumuhit ng isang deklarasyon, na isinumite bago ang Abril 30 ng susunod na taon. Ang sarili koang buwis ay dapat bayaran bago ang Hulyo 15 ng susunod na taon.
• Buwis sa mga dibidendo ng mga indibidwal. Kung ang isang mamamayan ay namuhunan ng kanyang mga libreng pondo sa pagbubukas o pag-unlad ng isang kumpanya, batay sa kung saan nakatanggap siya ng mga pagbabahagi, pagkatapos ay maaari siyang umasa sa mga pana-panahong dibidendo. Kasama rin sila sa kita, kaya ang personal na buwis sa kita ay ipinapataw sa kanila sa pangkalahatang paraan. Ang ahente ng buwis ay ang kumpanyang naglilipat ng mga pondo, kaya dapat ang kumpanyang ito ang responsable sa pagkalkula at pagbabayad ng mga pondo.

May ilang mga resibo ng pera na hindi kasama sa mga personal na buwis. Kabilang dito ang:

• mga benepisyo ng estado;
• kabayaran para sa moral o pisikal na pinsala at pinsala;
• materyal na tulong;
• bayad para sa bokasyonal na pagsasanay o muling pagsasanay ng mga manggagawa;
• mga regalo, kung ang kanilang halaga ay hindi lalampas sa 4 na libong rubles bawat taon.

Hanggang 2015, nagkaroon ng espesyal na batas sa mga buwis sa mga indibidwal No. N 2003-1, ngunit kinansela ito, kaya ngayon ay dapat kang tumuon lamang sa kabanata 32 ng Tax Code.

Buwis sa ari-arian

Binabayaran ng mga mamamayan na nagmamay-ari ng anumang ari-arian. Kung nakatira sila sa pampublikong pabahay, binabayaran lamang nila ang renta na tinukoy sa kasunduan sa pangungupahan sa lipunan. Ang buwis sa mga indibidwal sa real estate ay hindi binabayaran ng lahat ng mga mamamayan, dahil ang ilang mga kategorya ng mga mamamayan ay itinuturing na mga benepisyaryo. Kabilang dito ang:

• bayani ng Russian Federation o USSR;
• mga taong may kapansanan sa unang dalawang grupo;
• disabled withpagkabata;
• militar na may 20 taong serbisyo o higit pa;
• militar na miyembro ng pamilya na nawalan ng breadwinner;
• mga biktima ng radiation.

Bukod pa rito, nag-aalok ng mga benepisyo sa mga pensiyonado, cultural figure o mamamayan na nagmamay-ari ng iba't ibang gusali kung saan matatagpuan ang iba't ibang workshop o studio.

Upang kalkulahin ang buwis na ito, ang kadastral na halaga ng real estate ay isinasaalang-alang mula noong 2015. Ang karaniwang rate ng interes na ginagamit para sa mga residential property ay 0.1%, ngunit tumataas ito para sa mga may-ari ng mga komersyal na ari-arian o iba pang istruktura, kaya maaari itong umabot sa 2%.

Ginagamit ng mga mamamayan ang rate ng buwis, ang presyo ng kadastral at isang bawas upang bawasan ang base ng buwis kapag nagkalkula. Ang mga pagbabawas ay depende sa magagamit na real estate:

• 50 sq. m. para sa mga bahay;
• 20 sq. m. para sa mga apartment;
• 10 sq. m. para sa mga kwarto.

Samakatuwid, dapat munang bawasan ang presyo ng kadastral ng halaga ng bawas, pagkatapos ay kalkulahin ang buwis batay sa rate.

Ang mga buwis sa ari-arian ay binabayaran mula sa mga indibidwal taun-taon hanggang Disyembre 15 ng susunod na taon. Kinokolekta ang mga pondo mula sa iba't ibang uri ng ari-arian, na kinabibilangan ng:

• mga bahay at apartment;
• mga pribadong kuwarto sa mga dormitoryo o communal apartment;
• garahe;
• Mga lugar para sa mga sasakyang ibinigay ng mga mamamayan sa property;
• mga hindi natapos na construction object na hindi kasama sa listahang ito kamakailan lang;
• iba't ibang complex na binubuo ng ilang gusali na may iisang layunin;
• iba pang pasilidad.

Ang mga mamamayan ay tumatanggap ng mga handa na resibo para sa pagbabayad ng bayad na ito mula sa mga empleyado ng Federal Tax Service. Kung tumanggi silang boluntaryong magbayad ng mga pondo, ang mga buwis ay kinokolekta mula sa mga indibidwal. Upang gawin ito, ang serbisyo sa buwis ay pumupunta sa korte, pagkatapos nito, sa pamamagitan ng desisyon ng korte, ang mga bailiff ang gagamit ng iba't ibang paraan upang pilitin ang mamamayan na ibalik ang mga pondo. Maaari pa ngang arestuhin ang mga bank account, pagkatapos nito ay ma-withdraw sa kanila ang nararapat na halaga, kung mayroon man.

Bayaran sa lupa

Ang buwis na ito ay dapat bayaran ng lahat ng mamamayang nagmamay-ari o gumagamit ng iba't ibang kapirasong lupa. Samakatuwid, ang buwis sa lupa ay ipinapataw sa mga indibidwal sa ilalim ng mga sumusunod na kondisyon:

• ang mamamayan ang direktang may-ari ng bagay na ito, kaya mayroon siyang sertipiko ng pagmamay-ari para sa site;
• may isang bagay ang isang tao, dahil natanggap niya ito mula sa estado para sa permanenteng paggamit;
• ang lupain ay nakuha sa ilalim ng mga tuntunin ng habambuhay na mamanahin na pagmamay-ari.

Ang mga pondo ay inililipat sa lokal na badyet. Ang mga buwis sa lupa na ipinapataw sa mga indibidwal ay kinakalkula ng mga empleyado ng Federal Tax Service. Para dito, ang iba't ibang mga parameter ng site ay isinasaalang-alang:

• lugar ng teritoryo;
• kanyang cadastral value;
• rate ng buwis na inaprubahan ng rehiyon;
• uri ng lupa na maaaring gamitin para sa agrikultura, pribadong pabahay o iba pang pangangailangan.

Magbayad ng mga pondo na kinakailangan bago ang Disyembre 15 sa susunod na taon. Inaalok kahit sa bayad na itoiba't ibang uri ng benepisyo na magagamit ng mga mamamayan:

• mga beterano ng WWII;
• mga taong dalubhasa sa crafts;
• kapag inaayos ang kanilang sakahan, ang mga magsasaka ay hindi na kailangang bayaran ang bayad na ito sa unang limang taon;
• Ang mga taong nakatanggap ng lupa, na ibabalik sa normal sa pamamagitan ng pagpapanumbalik at magagamit lamang para sa mga layuning pang-agrikultura sa hinaharap, ay hindi nagbabayad ng buwis sa loob ng 10 taon.

Ang rate para sa bayarin na ito ay nag-iiba mula 0.025% hanggang 1.5%, at ang eksaktong halaga ay depende sa desisyon ng mga munisipal na awtoridad. Maaari mong malaman ang eksaktong impormasyon nang direkta sa lokal na website ng Federal Tax Service. Hindi na kailangang magsumite ng tax return, at hindi na kailangang gawin ang mga kalkulasyon nang mag-isa.

Buwis sa transportasyon

Siningil mula sa lahat ng mamamayang nagmamay-ari ng sarili nilang sasakyan. Ito ay binabayaran ng eksklusibo ng mga may-ari. Ang buwis sa transportasyon mula sa mga indibidwal ay sinisingil taun-taon, at ang Federal Tax Service ay kasangkot din sa pagkalkula. Ipinapadala ang mga abiso kasama ng mga resibo na maaaring bayaran sa sangay ng bangko, gamit ang ATM, online banking o mga post office.

Maraming salik ang nakakaimpluwensya sa halaga ng buwis:

• rehiyon ng tirahan ng may-ari ng sasakyan, dahil ang bawat lungsod ay may sariling multiplier at mga rate;
• bilang ng horsepower, dahil ito ang value na na-multiply sa rate;
• ang halaga ng sasakyan, dahil kung sulit ang sasakyanhigit sa 3 milyong rubles, pagkatapos ay ang pagpaparami ng mga coefficient ay ginagamit sa pagkalkula, dahil sa kung saan ang halaga ng bayad ay talagang tumaas nang malaki;
• uri ng sasakyan, dahil ang mga may-ari ng trak ay ganap na hindi nababayaran sa bayad na ito.

Kapag nagpapataw ng buwis sa transportasyon sa mga indibidwal, ibinibigay din ang mga makabuluhang benepisyo. Maaari silang gamitin ng mga pensiyonado o may-ari ng mga trak na ang timbang ay hindi hihigit sa 12 tonelada. Ang benepisyo ay ibinibigay sa isang deklaratibong batayan, samakatuwid, ang mga mamamayan ay dapat munang alamin sa departamento ng FTS kung maaari silang umasa sa kaluwagan, pagkatapos ay magdala sila ng ebidensya na nagpapatunay sa karapatan sa benepisyo. Ang isang pahayag ay iginuhit, na pagkatapos ay ililipat sa empleyado ng institusyon. Pagkatapos lamang ipapadala ang mga resibo na may pinababang buwis.

Excises

Sila ay binabayaran lamang ng mga indibidwal na nagdadala ng anumang kalakal sa hangganan ng bansa. Ngunit ang mga kalakal na ito ay dapat na excisable. Sa kanila sa ilalim ng Art. Nalalapat ang 179 NC:

• alkohol at iba't ibang uri ng mga produktong alkohol;
• tabako;
• kotse o iba pang uri ng sasakyan;
• gasolina, na maaaring gasoline, diesel o kahit na kalan na materyales sa bahay;
• mga langis ng motor.

Lahat ng mga pangunahing tuntunin para sa pagpapataw ng mga excise ay nakalista sa Art. 181 NK.

Buwis sa tubig

Ang bayad na ito ay binabayaran kung ang mga mamamayan ay kumukuha ng tubig mula sa mga balon ng artesian. Bago mag-drill ng balon, kailangan ng lisensya.

Kung ang tubig ay kinuha mula sa mababaw na abot-tanaw, at ang tubig ay ginagamit lamang para sa personal na paggamit, walang buwis na sisingilin.

Ang mga nagbabayad ng buwis mismo ay dapat kalkulahin at ilipat ang bayad na ito. Para dito, ginagamit ang isang rate na 93 rubles. bawat 1000 m³, at kung hindi naka-install ang mga metro, may karagdagang multiplying factor na katumbas ng 1, 1.

Ang tax base ay ang dami ng tubig na ibinobomba palabas ng balon para sa isang partikular na yugto ng panahon. Kinakailangan din na magsumite ng mga deklarasyon para sa bayad na ito kada quarter hanggang Abril 20, Hunyo, Oktubre at Enero.

Bayarin mula sa mga mangangaso

Ang buwis na ito ay pederal. Ito ay binabayaran lamang ng mga indibidwal na may pahintulot na manghuli sa ilang teritoryo:

• publiko;
• nakatalaga sa mga negosyante o kumpanya;
• kinakatawan ng mga natural na lugar na may magandang proteksyon.

Upang kalkulahin ang halaga ng bayad na ito, ang bilang ng mga pinatay na hayop ay isinasaalang-alang, samakatuwid ang buwis ay ipinahayag sa uri. Ang rate ay nakatakda nang hiwalay para sa bawat hayop, at lahat ng mga rate ay nakalista sa Art. 333 NK. Ang bayad ay babayaran kaagad sa paglabas ng permit. Hindi kinakailangan na bumuo at magsumite ng mga ulat, na lubos na nagpapadali sa proseso ng pangangaso.

Mangolekta para sa mga mangingisda

Lahat ng mga patakaran para sa paglilipat ng bayad na ito ay nakapaloob din sa Art. 333 NK. Ang buwis ay dapat bayaran lamang para sa ilang mga uri ng biological marine species. Bago ang prosesokumuha ng permit sa pangingisda, at hindi ito palaging ibinibigay, dahil maraming paghihigpit.

Upang kalkulahin ang bayad, ang halaga ng huli at ang rate na itinakda para sa isang partikular na uri ng isda ay isinasaalang-alang. Ang pagbabayad ng naturang buwis ay ginagawa sa maraming yugto. Sa una, 10% ng kabuuang halaga ang binabayaran, pagkatapos nito ay regular na binabayaran ang mga kontribusyon sa buong taon. Sa ikatlong yugto, ang huling isang beses na pagbabayad ay inililipat bago ang ika-20 araw ng buwan kasunod ng buwan kung kailan mag-expire ang panahon ng bisa ng ibinigay na permit. Ang lahat ng puntong ito ay ipinaliwanag ng mga empleyado ng Federal Tax Service sa proseso ng pagkuha ng permit sa pangingisda.

Sa pagsasara

Kaya, ang mga uri ng personal na buwis ay marami. Ang mga ito ay kinakalkula at binabayaran lamang kung mayroong isang naaangkop na bagay ng pagbubuwis, na kinakatawan ng iba't ibang uri ng real estate, mga sasakyan, kita o iba pang mga halaga. Sa karamihan ng mga kaso, ito ay ang mga empleyado ng Federal Tax Service na kasangkot sa pagkalkula ng mga buwis, at ang mga mamamayan ay tumatanggap ng mga handa na deklarasyon. Ang mga kita ay napapailalim sa mga bayarin ng mga ahente ng buwis.

Ang bawat tao ay dapat na bihasa sa kung paano kinakalkula ang mga buwis at kung kailan inililipat ang mga buwis upang maiwasan ang mga pagkaantala, dahil sa kasong ito ay maaari siyang panagutin sa administratibo o kriminal na pananagutan. Ilalapat ang parusa kahit na sa isang sitwasyon kung saan ang isang tao ay hindi gaanong bihasa sa batas sa buwis. Ito ay totoo lalo na para sa mga mangangaso o mangingisda na sinusubukang patunayan na hindi nila alam kung ano ang babayarankoleksyon. Kasali sila sa ilalim ng artikulo para sa poaching, at napipilitang maglipat ng malaking halaga ng pondo sa estado.