Mga pananagutan sa pananalapi: pagsusuri, istraktura. Ang mga passive ay

2024 May -akda: Howard Calhoun | [email protected]. Huling binago: 2023-12-17 10:43

Ang mga pananagutan ay mga operasyong bumubuo ng mga mapagkukunan ng bangko. Para sa bawat komersyal na institusyon, ang mga ito ay napakahalaga. Una, ang mga kadahilanan ng pagiging maaasahan ng bangko ay ang katatagan ng mga mapagkukunan, ang kanilang istraktura at laki. Pangalawa, ang presyo ng mga mapagkukunan ay nakakaapekto rin sa halaga ng kita. Pangatlo, tinutukoy ng cash base ang dami ng mga aktibong operasyon na nagdudulot ng kita para sa bangko.

Ang konsepto ng mga pananagutan ng isang institusyong pampinansyal

Ano ito? Ang mga passive na operasyon ay gumaganap ng napakahalagang papel sa lipunan at ekonomiya: nangongolekta sila ng pansamantalang libreng pondo ng populasyon at negosyo, na nagbibigay-daan sa pagtugon sa mga pangangailangan ng ekonomiya sa paggawa at nakapirming kapital, pamumuhunan ng pera (pagtitipid) sa mga pamumuhunan, at pagbibigay ng mga pautang sa populasyon.. Ang kita mula sa mga deposito at debt securities ay maaaring bahagyang masakop ang mga pagkalugi ng populasyon mula sa inflation. Ang mga pananagutan ng bangko ay: share premium, kita, pondo, awtorisadong kapital. Kasama rin dito ang iba pang grupo. Ito ay mga karagdagang at reserbang kapital, mga ari-arianmga mamumuhunan, napanatili na kita, mga deposito sa sambahayan.

Estruktura ng pananagutan

Ngayon ay lumipat tayo sa isang mas detalyadong pagsasaalang-alang sa pag-uuri ng mga pondo ng mga institusyong pampinansyal. Ang mga pananagutan sa bangko ay nahahati sa dalawang pangkat.

Ang una ay ang mga obligasyon ng isang institusyong pampinansyal sa mga bangkong pinagkakautangan at mga depositor (ang tinatawag na passive lending operations). Malinaw ang lahat dito. Ayon sa mga operasyong ito, ang bangko ay nagsisilbing borrower, at ang mga customer ay nagsisilbing nagpapahiram.

Ang pangalawang pangkat ay kinabibilangan ng mga operasyong bumubuo ng sarili nilang mga mapagkukunan na hindi nangangailangan ng pagbabalik. Ang lahat ay simple lang dito. Sa madaling salita, ito ay sarili at hiniram na mga pondo.

Pagsusuri ng pananagutan ng isang institusyong pampinansyal

Ano ang layunin nito? Sinusuri nila ang mga pananagutan ng mga bangko upang matukoy ang kanilang lugar sa istruktura ng mga institusyon ng estado at hindi estado. Kasama sa mga pananagutan sa pananalapi ang paghahambing ng mga inaasahang tagapagpahiwatig sa kanilang mga kinakalkula na katangian. Sa pagsusuri, ang pagkakaiba ay ginawa sa pagitan ng sariling mga pondo ng bangko at nakakaakit ng "sa labas ng bangko" na pera. Ang kanilang ratio ay dapat na mas malaki kaysa sa isa. Kung mas mababa ang indicator na ito, magkakaroon ng panganib na hindi maibalik ang kapital na ipinuhunan ng mga mamumuhunan sa bangkong ito.

Ang Department of Financial Organization, Audit at Internal Statistics, gayundin ang mga kinikilalang katawan ng estado ay patuloy na sinusubaybayan at sinusuri ang mga pananagutan ng mga institusyong pagbabangko. Ang naaakit na mga pondo at ang kanilang halaga ay tumutukoy kung anong porsyento ng isang partikular na institusyong pinansyal ang sasakupin sa sistema ng pagbabangko ng bansa. Upangito ay gumagana nang normal, ang proporsyon na ito ay hindi dapat lumampas sa 10-11%.

Equity analysis

Ano ito at bakit ito isinasagawa? Ang pagsusuri ng sariling mga pondo ay maaaring hadlangan ng katotohanan na ang merkado ng pagbabangko ay hindi matatag. Sa pamamagitan ng regular na pagrepaso sa mga pananagutan ng bangko, maaaring mahulaan ang ilang mga panganib. At bumuo ng karagdagang programa para mabawasan ang mga ito.

Kapag sinusuri ang equity, sinusuri ang mga sumusunod na indicator: dinamika, istraktura, komposisyon ng mga pananagutan, paghahambing ng equity gamit ang gross at net indicator, mga pagbabago sa karagdagang at awtorisadong kapital. Ang ganitong pagsusuri ng mga pananagutan ay nagbibigay ng ideya ng mga uri, mga detalye at istraktura ng pagbuo ng mga mapagkukunan ng mga pondo. At para dito kailangan mong pag-aralan ang iyong sariling at hiniram na kapital. Ito ay isang qualitative at quantitative na pag-aaral. Batay sa naturang data, gumuhit sila ng mga konklusyon tungkol sa mga pagbabago sa istraktura ng mga pananagutan, matukoy kung ano ang kanilang mga tagapagpahiwatig para sa isang buwan, isang taon, ilang taon. Dahil dito, posibleng gumawa ng hula tungkol sa mga posibleng pamumuhunan sa hinaharap at tiyakin ang katatagan ng negosyo.

Demand deposits sa mga kasalukuyang pananagutan sa bangko

Ang mga kasalukuyang pananagutan ay kumakatawan sa mga balanse ng pera sa pagtatapos ng araw ng pangangalakal sa mga account ng customer. Ang mga balanseng ito ay maaaring magkakaiba at nag-iiba mula sa zero hanggang sa pinakamataas na halaga, dahil ang sitwasyon sa pananalapi ng populasyon ay iba at patuloy na nagbabago. Kung ipagpalagay namin na biglang magkakaroon ng pag-reset para sa lahat ng mga account, kung gayon ang mga kasalukuyang asset ng bangko ay mapupunta din sa negatibong teritoryo. Actually ang riskang paglitaw ng sitwasyong ito ay minimal, dahil ang pagbubukas at pagsasara ng mga deposito ng customer ay magulo. Kaya, ang mga kasalukuyang pananagutan ay isang hanay ng mga random at independiyenteng variable sa kabuuang masa ng mga account.

Pagbabago ng "maiikling" pondo sa "mahabang" pondo

Nangyayari ito sa pamamagitan ng pagsuporta sa kabuuang dami ng "maiikling" pondo sa pamamagitan ng muling pagdadagdag ng mga retiradong mapagkukunan.

Bilang resulta, ang isang hindi mapipigil na balanse o halaga ng mga kasalukuyang pananagutan ay nalikha, na kailangang panatilihin ng bangko sa kabuuan ng mga aktibidad nito. Pagkatapos ng lahat, tanging sa kasong ito ay posible na ilagay ito sa mga permanenteng asset na may regular na mapagkukunan (net capital). Kaya naman napakahalaga ng tuluy-tuloy na muling pagdadagdag ng mga kasalukuyang account at ang patuloy na pagtaas ng mga ito.

Pagtaas ng mga kasalukuyang pananagutan

Kung may pagtaas sa dami ng mga pondo sa mga account ng customer, nangangahulugan ito na tumataas ang antas ng kumpiyansa sa mga bangko, at samakatuwid, may dahilan upang palawakin ang mga uri ng serbisyong ibinibigay sa mga mamamayan. Ang isang mahalagang papel dito ay ginagampanan ng mga "off-balance" na departamento ng mga institusyong pinansyal at kredito. Ang pagpapakilala ng mga plastic card at iba't ibang sistema ng pagbabayad sa masa ay lumilikha ng magandang kondisyon para sa pagtaas ng antas ng kasalukuyang mga pananagutan.

Ang mga bangko ay nagbibigay ng espesyal na atensyon sa pagtaas ng demand na pondo para sa ganap na lahat ng kategorya ng mga customer (mga indibidwal, legal na entity). Bukod sa mga "card" projects, iba't ibang "sweldo", "pension" at iba pa ang ipinakilala. Sila, sa kabuuan, ay bumubuo ng isang mahalagang bahagi ng mga kasalukuyang pananagutan. Isa sa mga katangian ng naturang kapital ay ang mga sumusunod: itoat mayroong isang mahalagang at murang bahagi ng mga mapagkukunan na nagpapahintulot sa bangko na bumuo ng isang makabuluhang margin ng interes. Ang mga pangunahing "murang" mapagkukunan ng institusyon ay mga kasalukuyang pananagutan lamang, dahil nakakatulong ang mga ito na bawasan ang mga rate ng interes sa mga serbisyo sa pagpapautang.

Mga pagkakaiba-iba ng mga pananagutan

Dahil ang mga pananagutan ay mga obligasyon din ng mga negosyo (pinansyal), ang mga ito ay nabuo sa gastos ng mga pautang. Kaugnay nito, may mga panandalian at pangmatagalang pananagutan, depende sa panahon ng pag-kredito. Paano sila naiiba?

Ang mga panandaliang pananagutan ay nagbibigay para sa pagbabayad ng utang sa loob ng isang taon (halimbawa, overdraft sa bangko, iba't ibang trade loan).

Maaaring bayaran ang pangmatagalan sa loob ng ilang taon (utang sa pagpapaupa at iba't ibang uri ng mga pautang).

Pananagutan sa balanse

Ang mga pananagutan ay isang mahalagang bahagi ng balanse. Sinasalamin nila ang lahat ng mga resibo ng mga pondo ng bangko. Ang mga kasalukuyang o panandaliang pananagutan ay ipinapakita nang mas mataas sa balanse. Maaari silang umiral sa loob ng parehong ikot ng produksyon. Simple lang ang lahat dito. Alinsunod dito, ang mga pangmatagalang obligasyon ay hindi natutupad sa isang ikot ng produksyon. Ang mga asset at pananagutan sa balanse ay dapat palaging nasa balanse, at ang pagkakaiba sa pagitan ng kanilang kabuuan ay ang kapital (pag-aari) ng may-ari ng kumpanya. Ito ay isang napakahalagang tagapagpahiwatig. Maaaring ipakita ng nabanggit na halaga ang balanse ng kapital ng may-ari, kungpagbebenta ng lahat ng mga ari-arian, at ang mga nalikom ay gagamitin sa pagbabayad ng mga utang. Sa madaling salita, kung ang mga asset ay isang uri ng pag-aari ng kumpanya, ang mga pananagutan sa pananalapi ay ang kapital kung saan nabuo ang ari-arian na ito. Lahat ng mga asset at pananagutan ay makikita sa balanse ng kumpanya. Ito ay pinagsama-sama para sa bawat ibinigay (tiyak na) panahon ng pag-uulat.