NDFL: panahon ng buwis, mga rate, mga deadline para sa paghahain ng mga deklarasyon

2024 May -akda: Howard Calhoun | [email protected]. Huling binago: 2023-12-17 10:43

Ang mga buwis ay isang mahalagang bahagi ng buhay ng bawat mamamayan. Tanging hindi alam ng lahat ang mga tampok na nauugnay sa kanila. Malaki ang papel ng personal income tax para sa buong populasyon ng may sapat na gulang. Ang panahon ng buwis, mga rate, mga tampok at mga deadline para sa pagsusumite ng mga deklarasyon - lahat ng ito ay nananatiling higit pang matutunan. Makakatulong ito upang maiwasan ang maraming problema at paliwanag sa harap ng mga awtoridad sa buwis. Ano ang dapat kong unang bigyang pansin?

Definition

Ang mismong kahulugan ng buwis na ito ay mahalaga. Ang bawat pagbabayad sa treasury ng estado mula sa mga mamamayan ay sinisingil para sa isang bagay. Ano ang masasabi tungkol dito tungkol sa personal na buwis sa kita? Ang pagbabayad na ito ay kumakatawan sa perang pinigil mula sa kita na natanggap ng mga mamamayan at organisasyon.

Lumalabas na nalalapat ito sa lahat ng nagbabayad ng buwis. Pagkatapos ng lahat, halos lahat ng uri ng kita ng mga mamamayan ay napapailalim sa bawas na ito. Totoo, may ilang mga pagbubukod. Ano ba talaga? Anong kita ang hindi napapailalim sa personal income tax sa anumang sitwasyon?

The Liberatedmula sa mga buwis

Tandaan, anumang kita na matatanggap ng isang mamamayan o organisasyon ay sasailalim sa income tax. At walang kabiguan. Maliban sa ilang sandali. Namely:

• kitang walang buwis na natanggap mula sa pagbebenta ng ari-arian na pag-aari nang higit sa 3 taon;
• mana;
• kitang natanggap mula sa isang kasunduan sa donasyon na isinagawa ng malapit na kamag-anak ng isang mamamayan.

Sa prinsipyo, lahat ng ito ay mga pagbubukod. Mula sa ibang pinagmumulan ng kita, binabayaran ang personal income tax. Kailangang malaman ng lahat ng nagbabayad ng buwis ang panahon ng buwis, mga rate at mga deadline para sa pag-file ng mga pagbabalik, pati na rin ang iba pang mga tampok ng pagbabayad na ito. Kung hindi, maaaring magkaroon ng malalang problema sa mga awtoridad sa buwis.

Pag-uulat

Ang modernong sistema ng pagbubuwis sa Russia ay patuloy na sumasailalim sa ilang pagbabago. Samakatuwid, ito ay nagkakahalaga ng pagbibigay pansin sa mga bagong patakaran na ipinatupad mula noong 2016. Ngayon ang lahat ng mga organisasyon at indibidwal na negosyante ay dapat mag-ulat sa personal na buwis sa kita para sa quarter. Dati, kinakailangan ang pag-uulat isang beses sa isang taon - hanggang Abril 1.

At mula noong 2016, kailangang harapin ang mga karagdagang papeles minsan sa isang quarter. Ang pag-uulat ngayon ay nangangailangan ng form 6-NDFL. Ito ang eksaktong quarterly na dokumento na isinumite sa mga awtoridad sa buwis. Ngunit ano ang mga deadline? Ano ang dapat abangan?

Kung ang ulat ay para sa 1st quarter ng 2016, ang maximum na deadline para sa pagsusumite ng deklarasyon ng kaukulang form ay tatagal hanggang Mayo 3, 2016, para sa pangalawang "segment" ng orasAng pag-uulat ay nakatakda sa ika-1 ng Agosto. Para sa 9 na buwan - hanggang Oktubre 31, para sa isang taon - hanggang 2017-01-04.

Walang pagbabago

Ngunit hindi lang iyon. Bilang karagdagan sa 6-NDFL, ang mga organisasyon at negosyante ay dapat magsumite ng iba pang anyo ng pag-uulat sa mga awtoridad sa buwis. Totoo, hindi kasing dalas ng tila. Mayroong tinatawag na 2-NDFL certificate at 3-NDFL na deklarasyon. Para sa taon, ang mga naturang dokumento, tulad ng dati, ay isang beses lang isinumite.

Saang punto ba talaga? Sa pagtatapos ng panahon ng pag-uulat ng buwis. Ibig sabihin, hanggang Abril 1 ng taon kasunod ng taon ng pag-uulat. Kaya walang mga pagbabago sa lugar na ito. Basta sa ngayon. Ano pang mga punto ang dapat kong bigyang pansin?

Deductions

Minsan ang mga mamamayan ay may karapatan sa iba't ibang bawas sa personal na buwis sa kita. Kadalasan sila ay nauugnay sa populasyon na may trabaho na may mga menor de edad na anak. Maaari mo ring ibawas ang buwis sa kita para sa:

• pagbili ng real estate (kabilang ang mga mortgage);
• paggamot;
• training.

Karaniwan, kung gusto mong makatanggap ng "refund" ng mga pondo mula sa mga awtoridad sa buwis sa isang tiyak na halaga, kailangan mo ng 3-NDFL na deklarasyon sa loob ng 3 taon. Kung wala ito, imposible lamang ang pagpapatupad ng proseso. Na may lamang ng ilang mga pagbubukod - pagdating sa bawas mula sa sahod para sa mga bata. Sa kasong ito, ang proseso ay medyo naiiba. Paano eksakto? Ito ay nagkakahalaga ng pag-aaral tungkol sa lahat ng nauugnay sa mga pamamaraang ito.

Deductions (paggamot, edukasyon, pamimili)

Kaya, minsan maaari kang gumawa ng tinatawag na tax deduction. Para ditoilang mga dokumento ang kailangan. Sa pamamagitan ng paraan, maaari mong ibalik ang 13% ng halaga ng pera na ginastos. Upang maipatupad ang ideya, kakailanganin mo ng 3-personal na deklarasyon ng buwis sa kita para sa 3 taon (nakaraan). Nangangahulugan ito na kapag gumagawa ng ilang mga gastos, ang bawas ay maaaring matanggap nang hindi lalampas sa 36 na buwan. Ilakip sa deklarasyon:

• passport;
• SNILS at TIN;
• 2-personal na sertipiko ng buwis sa kita;
• dokumentong nagpapatunay sa iyong paggastos;
• sanggunian ng mag-aaral (para sa pag-aaral);
• dokumento para sa real estate (na binili nila);
• accreditation ng institusyon (para sa mga unibersidad);
• license to operate (para sa refund ng tuition);
• application para sa bawas;
• kasunduan sa mortgage (para sa mortgage);
• sertipiko ng pagbabayad ng interes sa isang mortgage.

Para sa mga bata

Kung kailangan mong gumawa ng bawas para sa mga bata, kailangan mong mag-apply sa iyong employer, hindi sa mga awtoridad sa buwis. Ang mga buwanang buwis na pinipigilan mula sa mga kita ay bababa sa laki. Pagkatapos ng lahat, binibigyang-daan ka ng mga pagbabawas para sa mga bata na bawasan ang base ng buwis na ginagamit sa pagkalkula ng mga parusa sa kita.

Isang obligadong kondisyon na dapat sundin ay na sa panahon ng pag-uulat ng buwis ang iyong kabuuang kita sa anyo ng mga kita sa lugar ng trabaho ay hindi dapat lumampas sa 350,000 rubles. Kung gayon, mag-aplay para sa allowance ng bata at mga menor de edad na sertipiko ng kapanganakan sa iyong employer. Ang base ng buwis ay binabawasan ng:

• 1,400 rubles kung mayroon kang 1 o 2 anak;
• 3,000 para sa 3 at higit pa;
• 6,000 para sa mga tagapag-alaga at tagapag-alaga ng mga menor de edad na may mga kapansanan;
• 12,000 para sa batang may kapansanan.

Mga karaniwang sukat

Ngayon ay malinaw na kung paano nakukuha ang mga bawas sa buwis sa personal na kita. Ngunit hindi lahat ay alam tungkol sa buwis sa kita mismo. Halimbawa, magkano ang kailangan mong bayaran para sa tubo na natanggap sa isang pagkakataon.

Ayon sa karaniwang tinatanggap na mga panuntunan, sa Russia, ang mga indibidwal ay dapat magbigay ng 13% ng kanilang kita. At walang kabiguan. Totoo, kung minsan ang figure na ito ay bumababa o tumataas. Ngunit, bilang panuntunan, karamihan sa mga uri ng kita ay napapailalim sa mga parusa sa halagang 13% ng halagang natanggap. Walang mahirap intindihin.

Ang pagkalkula ng buwis ay napakasimple: kailangan mong i-multiply ang base ng buwis sa rate ng interes. Bilang resulta, matatanggap mo ang halagang dapat bayaran. Maaaring magbago ito sa mga bata at opisyal na trabaho.

Hindi ayon sa mga pamantayan

Gaano katagal ang panahon ng buwis? taon. Isang beses sa isang taon na dati silang nag-ulat sa mga awtoridad sa buwis. Ngunit mula noong 2016, tulad ng nabanggit na, kinakailangan na isagawa ang proseso kada quarter. Para dito, isinumite ang form 6-NDFL. Ang natitirang mga dokumento, tulad ng dati, ay isinumite sa mga awtoridad sa buwis nang isang beses lamang bawat 12 buwan.

Ano ang rate ng buwis sa kita? Sa pangkalahatan, ito ay 13%. Ngunit may ilang mga pagbubukod. Ang mga ito ay hindi pangkaraniwan, bagaman nangyayari ang mga ito sa pagsasanay. Halimbawa, maaari kang magbigay lamang ng 9% ng perang natanggap para sa kita. Paano eksakto? Ang halagang ito ay kinokolekta para sa kita ng dibidendo hanggang 2015 at para sa mga bono na may mortgagesaklaw (hanggang 2007, Enero 1). Hindi isang napakakaraniwang kaso. Samakatuwid, huwag umasa sa ganitong uri ng parusa.

Tandaan din - 15% ang binabayaran kapag nakatanggap ka ng tubo mula sa mga dibidendo na natatanggap ng mga indibidwal mula sa isang kumpanyang hindi residente ng Russian Federation. Masasabing mula sa mga dayuhang organisasyon.

Ang pinakamalaking personal na buwis sa kita (ang panahon ng buwis at mga detalye ng pagbabayad na alam na natin) ay dapat bayaran para sa mga panalo. Kung nakatanggap ka ng premyo o nanalo ng isang bagay, kailangan mong magbayad ng hanggang 35% ng mga kita sa mga awtoridad sa buwis. At hindi mahalaga kung binigyan ka ng pera o real estate lamang. Sa anumang kaso, obligado ang mamamayan na magbayad ng 35% ng halaga nito.

Sa pamamagitan ng paraan, hindi lamang ang populasyon ng Russian Federation ang napapailalim sa income tax. Ang Form 3-NDFL, gayundin ang kaukulang pagbabayad para sa tubo, ay dahil sa mga hindi residenteng mamamayan. Mas malaki ang binabayaran nila kaysa sa mga residente. Sa kasong ito, ang halaga ng mga pagbabayad sa treasury ng estado ay magiging 30%. At walang kulang. Walang exception!

Mga Organisasyon

Kailan matatapos ang panahon ng buwis? Buwan ng pagtatapos ng taunang pag-uulat - Abril. Ito ay hanggang sa 1.04 na kailangan mong mag-ulat sa mga awtoridad sa buwis para sa kita na natanggap sa nakaraang taon (kalendaryo). Bukod dito, nalalapat ang panuntunang ito sa mga indibidwal at organisasyon.

Pakitandaan: nagbabayad din ang mga kumpanya ng personal income tax. Ngunit sa parehong oras, kapag ang 3-NDFL form ay isinumite, ito ay kinakailangan para sa lahat ng iyong mga empleyado upang maghanda at magsumite ng 2-NDFL certificate. Magagawa ito sa papel o elektroniko.

Sa kung ano ang nakasalalaysubmission form? Mula sa bilang ng mga manggagawa sa korporasyon. Ang pag-uulat sa papel ay katanggap-tanggap pagdating sa maliliit na kumpanya na hindi hihigit sa 25 empleyado. At ang mga electronic form ay inaalok kung ang employer ay may mas maraming subordinates.

Ang mga organisasyon ay nagbabayad ng iba't ibang uri ng buwis sa kanilang kita. Ibig sabihin, nahaharap sila sa ilang uri ng mga parusa. Halimbawa, ang buwis sa personal na kita ay pinipigilan mula sa mga kita ng bawat empleyado sa halagang 13%. At pagsasalita tungkol sa corporate income tax, kailangan mong magbigay ng mas malaking halaga ng pera. Ibig sabihin, 20% ng kita na natanggap.

Mga period code

Marahil ito ang halos lahat ng kailangan mong malaman tungkol sa personal income tax. Ang panahon ng buwis, pag-uulat at mga rate ng interes ay lahat ay napakahalaga. Ngunit hindi gaanong makabuluhang elemento ang mga code ng mga panahon ng buwis. Ang mga ito ay ipinahiwatig sa mga deklarasyon ng 3-NDFL. Sa halip, ang impormasyong ito ay mas mahalaga sa mga accountant na mag-uulat. Ngunit dapat ding malaman ng pangkalahatang populasyon ang kahulugan ng mga panahon.

Kaya, halimbawa, ang 3-NDFL ay nagsusuot ng "kumbinasyon" 34. Hindi ito ang pinakamahalagang bagay. Ang code sa panahon ng buwis sa personal na buwis sa kita ay itinakda alinsunod sa buwan ng pag-uulat. Namely:

• 1 quarter - 21;
• 2 quarter - 31;
• para sa 9 na buwan - 33;
• para sa taon - 34.

Kung ang isang kumpanya ay muling inaayos o likida, kinakailangang isaad ang code 50 sa pag-uulat para sa huling panahon ng pag-uulat ng pagkakaroon nito. Gayundin, para sa quarterly na pag-uulat, gumamit ng mga kumbinasyon:

• para sa 3 buwan - 51;
• para sa anim na buwan - 54;
• para sa 3quarter - 55;
• para sa taon - 56.

Sa nakikita mo, walang mahirap dito. Sa anumang kaso, malinaw na ngayon kung paano linawin ang panahon kung kailan ka nag-uulat sa estado. Pagkatapos ng lahat, walang makakaalam nito sa kanilang sarili. Samakatuwid, ang mga code sa panahon ng buwis ay may mahalagang papel para sa mga mamamayan at organisasyon.

Mga takdang petsa ng pagbabayad

At hanggang kailan sulit ang pagbabayad ng income tax? Dapat mayroong ilang mga patakaran tungkol dito! Ang paraan nito. Para lamang sa mga organisasyon at indibidwal mayroong iba't ibang mga paghihigpit. Alin ang mga ito?

• may karapatan ang mga ordinaryong mamamayan na magbayad para sa kanilang kita hanggang Hulyo 15 kasama;
• nagbabayad ang mga organisasyon nang hindi lalampas sa ika-28 araw ng buwan kasunod ng panahon ng pag-uulat.

Sa pagsasalita tungkol sa mga bawas sa buwis, maaaring bigyang-diin na may karapatan kang humiling ng refund na 13% para sa ilang partikular na gastos sa loob ng 3 taon mula sa petsa ng transaksyon. Isasaalang-alang ang iyong aplikasyon sa humigit-kumulang 2 buwan pagkatapos mag-apply sa mga awtoridad sa buwis, at ang mga direktang pagbabayad ay gagawin sa account na nakasaad sa aplikasyon sa isa pang 1.5-2 na buwan. Ipapaalam sa iyo ang mga eksaktong petsa kapag nag-a-apply para sa mga pagbabawas.

Ngayon alam na natin ang lahat tungkol sa personal na buwis sa kita: ang panahon ng buwis, ang kanilang mga code, laki, pamamaraan ng pagbabayad at mga pagbabawas. Dapat malaman ng bawat nagbabayad ng buwis ang impormasyong ito. Karaniwan, ang lahat ng empleyadong opisyal na nagtatrabaho ay hindi kasama sa mga papeles na nauugnay sa personal na buwis sa kita. Ang lahat ng responsibilidad para sa pag-uulat (sa payroll) ay nakasalalayemployer. Ngunit ang mga indibidwal na negosyante ay kinakailangang mag-isa na mag-ulat ng kanilang mga kita.