Paano ibabalik ang sobrang bayad sa buwis? Settlement o refund ng sobrang bayad. liham ng refund ng buwis

2024 May -akda: Howard Calhoun | [email protected]. Huling binago: 2023-12-17 10:43

Nagbabayad ng buwis ang mga negosyante sa pagsasagawa ng kanilang mga aktibidad. Kadalasan may mga sitwasyon ng sobrang bayad. Ang paggawa ng mas malaking pagbabayad ay nangyayari din para sa mga indibidwal. Ito ay dahil sa iba't ibang dahilan. Kailangan mong malaman kung paano makakuha ng refund ng buwis.

Ano ang binabayaran ng mga indibidwal?

Nagbabayad ang mga mamamayan ng Russian Federation ng mga sumusunod na bayarin:

1. NDFL. Ang mga pagbawas na kinokolekta mula sa mga indibidwal ay napupunta sa Pederal na badyet. Kinukuha ito para sa iba't ibang kita. Halimbawa, ang personal na buwis sa kita ay ipinapataw sa sahod mula sa mga employer. Ito ay binabayaran ng mga mamamayan ng Russian Federation, mga dayuhang tao at mga taong walang estado.
2. Sa property. Ang buwis na ito ay itinuturing na lokal. Sinisingil ito para sa mga apartment, bahay, iba pang pabahay, gusali, sasakyan, hindi kasama ang mga kotse at motorsiklo. Ang pagbabayad ay ginagawa bawat taon.
3. Transportasyon. Ang mga nagbabayad ay ang may-ari ng transportasyon. Ang buwis ay binabayaran bago ang pagpapanatili, para sa pagkalkula dapat mong malaman ang kapangyarihan at ang minimum na sahod.
4. Para sa donasyon. Kapag tumatanggap ng ari-arian bilang regalo, kailangan mong magbayad ng buwis. Ngunit ito ay magiging lamang kung ang presyo ng minanang ari-arian ay higit sa 850 minimum na sahod at higit sa 80 minimum na sahod na maynag-donate.
5. Lupa. Ang buwis ay ipinapataw sa agrikultural na lupa, lupang tinanggap ng isang pribadong indibidwal para sa subsidiary na pagsasaka, pagpapatayo ng pabahay.

Ano ang binabayaran ng IP?

Kailangang gawin ng mga negosyante ang mga sumusunod na pagbabayad:

1. USN. Upang makapagtrabaho sa ilalim ng sistemang ito, ang mga indibidwal na negosyante ay dapat sumunod sa mga paghihigpit sa mga taong may trabaho. Mayroong natitirang halaga at mga kinakailangan sa kita.
2. UTII. Ang Kodigo sa Buwis ng Russian Federation ay nagbibigay ng isang listahan ng mga uri ng mga aktibidad kapag ang isang negosyante ay maaaring magsagawa ng kanyang mga aktibidad sa ilalim ng sistemang ito.
3. BASIC. Kung ang isang indibidwal na negosyante ay may malaking turnover, ang sistemang ito ay inilalapat.
4. PSN. Kung ang isang indibidwal na negosyante ay gumagawa sa mga uri ng aktibidad na iyon na kasama sa sistema ng patent, maaari kang lumipat dito.

LLC pay UTII, UAT, BASIC, STS. Anumang pagbabayad ay maaaring magresulta sa sobrang bayad na maaaring ibalik o itakda sa isa pang bayarin.

Posible bang bumalik?

Kung may nakitang sobrang bayad sa mga pagbabayad, kailangan mo munang maunawaan kung bakit ito nangyari. Karaniwang nangyayari ang phenomenon na ito sa mga sumusunod na kaso:

1. Error sa pagkalkula ng mga buwis.
2. Kung may mas maraming paunang bayad batay sa mga resulta para sa taon kumpara sa taunang deklarasyon.
3. Paggamit ng mga benepisyo sa buwis kapag ang pagbabayad at pag-withdraw ay ginawang magkasama batay sa desisyon ng Federal Tax Service.

Ibinabalik ang sobrang bayad kapag sumang-ayon ang serbisyo sa buwis sa katotohanang ito. Ang Tax Code ng Russian Federation ay nagsasaad na ang IFTS ay obligado sa loob ng 10 araw mula sa petsa ng pagkatuklas ng labis.abisuhan ang nagbabayad nito para sa isang desisyon na gagawin. Ngunit bihira itong mangyari.

Maaari ding mag-aplay ang nagbabayad ng buwis para sa refund ng buwis. Ngunit kailangan muna niyang makipagkasundo sa IFTS ayon sa mga kalkulasyon. Maaaring hindi ito maisagawa, kung gayon ang mga inspektor, kapag lumitaw ang mga tanong, ay hihiling ng mga dokumento tungkol sa katotohanan ng labis. Ang pagbabalik ng labis na bayad sa mga buwis ay posible lamang kung 3 taon ang hindi lumipas sa petsa ng labis na pagbabayad.

Kung nangyari ang hindi pangkaraniwang bagay na ito dahil sa mga awtoridad sa buwis, ang pagbabalik ay isasagawa sa loob ng isang buwan mula sa sandali ng pagtuklas o mula sa petsa ng bisa ng desisyon ng korte. Ngunit sa huling sitwasyon, maaaring gamitin ng IFTS ang oras sa loob ng 3 buwan upang suriin at gumawa ng desisyon.

Kailan ang walang refund na posible?

Mayroon ding mga kaso kapag ang IFTS ay tumangging ibalik ang sobrang bayad. Kadalasan ang dahilan para dito ay hindi nakuha ng nagbabayad ng buwis ang panahon ng limitasyon - 3 taon, kung ito ay lumitaw sa pamamagitan ng kasalanan ng negosyo. Ang 1 buwan ay ibinibigay para sa mga kaso kung saan ang alak ay iniinspeksyon.

Sa kasong ito, ang papel ay may patunay ng oras ng pagtuklas ng katotohanan. Kung ang nagbabayad ay maaaring magbigay sa kanila, pagkatapos ay sa tulong ng korte posible na ibalik ang sobra. Ang pagtanggi ay sumusunod din sa pagkakaroon ng mga atraso sa negosyo bago ang badyet. Mula noon ang IFTS ay nagsasagawa pa rin ng hindi pagtanggap na set-off procedure.

Ibalik o i-offset?

Bago mo matutunan kung paano ibalik ang labis na pagbabayad ng mga buwis, dapat mong malaman kung anong mga aksyon ang posible sa kasong ito. Pagkatapos ng lahat, ang bawat isa sa mga dokumento ay iginuhit nang iba. Bilang karagdagan sa isang refund, isang labis na bayad para sabuwis, maaaring itakda sa umiiral na mga obligasyon sa badyet. Ngunit may limitasyon. Isinasagawa lamang ito para sa mga buwis sa loob ng parehong badyet. Ang desisyon na ibalik o i-offset ay karaniwang kinukuha lamang ng mga nagbabayad ng buwis. Dapat magpasya ang bawat isa para sa kanyang sarili kung alin sa mga pamamaraang ito ang pinakamainam.

Karaniwang pinipili ng mga propesyonal sa buwis ang offset, dahil hindi na kailangang ibalik ang pera. Samakatuwid, ang prosesong ito ay mas mabilis, bukod pa rito, mas kaunting mga dokumento ang kailangan. Mahalaga rin ang katayuan kung saan nangyari ang labis. Kung, kapag labis na binayaran sa mga ahente ng buwis, ang mga halaga ay hindi isinasaalang-alang, maibabalik lamang ang mga ito.

Detection

Parehong matukoy ng mga awtoridad sa buwis at ng nagbabayad ang labis na bayad. Ang pangalawang pagpipilian ay ang pinakakaraniwan. Para sa ilang mga buwis, ang mga paunang pagbabayad ay binabayaran buwan-buwan o quarterly. Samakatuwid, ang surplus sa mga buwis na ito ay tutukuyin pagkatapos ng paghahanda ng taunang ulat.

Maraming deklarasyon ang nangangailangan ng mga tagubilin kung paano mag-ulat ng mga paunang bayad at taunang halaga ng buwis. Samakatuwid, ang mga sobrang bayad ay naitala sa ulat. Lumilitaw din ang sitwasyong ito kung kinakailangan ang paglilinaw ng ulat, ayon sa kung saan, dahil sa mga benepisyo o sa ibang dahilan, ang halaga ng obligasyon sa badyet ay nabawasan.

Kadalasan, sa panahon ng paglilipat ng mga buwis, pinapayagan ang mga kamalian sa mga order sa pagbabayad. Samakatuwid, maaari mong makita ang isang labis na pagbabayad kung ang pera ay na-kredito sa maling lugar sa pamamagitan ng regular na pagsasagawa ng mga pagkakasundo sa badyet. Matutukoy mo kung may surplus sa mga sumusunod na paraan:

1. Tumatawag o nagpadala ng liham ang inspektor. ATSa kasong ito, kailangan mong isulat kung saan nanggaling ang tawag, anong buwis ang inaalala ng kaso at kung ano ang sobrang bayad. Kadalasan, kailangan ng karagdagang papeles para sa pag-verify.
2. Paggamit ng personal na account sa opisyal na mapagkukunan ng buwis. Kung ang isang kumpanya o indibidwal na negosyante ay may kwalipikadong EDS, posible na ipasok ang personal na account ng nagbabayad ng buwis nang libre. Sa ganitong paraan, masusubaybayan mo ang mga kulang sa pagbabayad at sobrang bayad.

Gaano man mahayag ang paglabag, kailangan mong malaman kung paano ibabalik ang sobrang bayad sa mga buwis. Ang pamamaraang ito ay ginawa ayon sa karaniwang tinatanggap na mga panuntunan.

Pamamaraan sa pagbabalik

Kung nakita ng isang institusyon o isang indibidwal na negosyante ang bayad na sobra, maaari silang ibalik o i-set off laban sa isa pang bayad. Paano ko maibabalik ang aking tax refund? Kung nagpasya ang organisasyon na bumalik sa kasalukuyang account, kailangan mong magsulat ng isang aplikasyon. Ito ay pinagsama-sama sa anyo ng KND 1150058.

Ang isang aplikasyon para sa pagbabalik ng mga pondo sa isang bank account ay katulad ng isang deklarasyon. Kinakailangang isulat dito ang pangalan ng kumpanya, ang halaga ng sobrang bayad, ang CCC para sa buwis, mga detalye ng account. Kapag nakumpleto na, maaaring isumite ang aplikasyon:

1. Sa papel na form na personal ng nagbabayad o ng isang kinatawan batay sa isang kapangyarihan ng abogado.
2. Mail na may acknowledgement of receipt.
3. Sa electronic form, ngunit kailangan ng digital signature.

Ang pamamaraan sa pagbabalik ay nahahati sa mga sumusunod na hakbang:

1. Pagpapasiya ng sobrang bayad. Ginagawa ito sa ilalim ng akto ng pagkakasundo ng mga buwis. Ayon sa dokumentong ito, posibleng matukoy, sa pamamagitan nganong mga bayad at magkano ang surplus.
2. Pagguhit ng isang aplikasyon. Itinatala nito ang impormasyon tungkol sa institusyon, ang halaga at mga detalye ng account.
3. Pagpapadala ng application sa anumang maginhawang paraan.
4. Pagkalipas ng 10 araw, kunin ang mga resulta. Kung dumating ang isang pagtanggi, kinakailangan ang paghahanda ng mga dokumento para sa hukuman.
5. Inilipat ang mga pondo sa buong buwan.
6. Kung walang enrollment sa pagtatapos ng oras, kailangan mong sumulat ng reklamo sa mas mataas na awtoridad at maghanda ng mga papeles para sa korte.

Tax credit

Sa halip na labis na pagbabayad sa mga buwis ng isang legal na entity, maaaring isagawa ang offset nito. Magagawa mo ito:

1. Para sa hinaharap na pagbabayad ng parehong bayarin.
2. Para magbayad ng isa pang utang sa buwis.

Sa pag-offset ng labis na pagbabayad ng mga buwis, dapat mong sundin ang panuntunan - upang mabawi ang pagbabayad sa loob lamang ng badyet ng antas na ito. Lumalabas na ang sobrang bayad ng federal tax ay na-kredito lamang sa isa pang federal tax. Ang Federal Tax Service ay maaaring independiyenteng magsagawa ng offset na may kulang na bayad para sa ibang bayad. Hindi na kailangan ng pahintulot ng kumpanya.

Upang makumpleto ang pagsusulit, dapat kang magsumite ng aplikasyon sa anyo ng KND 1150057. Ginagawa ito sa 3 paraan:

1. Sa personal o sa pamamagitan ng isang kinatawan.
2. Mail.
3. 3Paggamit ng internet.

Pinapayagan ang set-off sa loob ng 3 taon mula sa petsa ng overpayment.

Mga Deadline

Kung gusto ng kumpanya na i-offset ang surplus, kinakailangan ang aplikasyon sa Federal Tax Service. Kinakailangang isaalang-alang ng mga opisyal ng buwis ang dokumento sa loob ng 10 araw at pagkatapos ay ipaalam ang desisyon sa loob ng 5 araw. Kung angsila mismo ang nagpasya na umalis, pagkatapos ito ay ginagawa sa loob ng 10 araw mula sa petsa ng pagtuklas. Dapat ipaalam ng awtoridad ang desisyon sa loob ng 5 araw.

Kung ang halaga ay mas malaki kaysa sa kulang sa pagbabayad, isasagawa ang tax offset, pagkatapos ay para sa buwan na ang balanse ay na-kredito sa kasalukuyang account. Sa kaso ng paglabag sa panahong ito, ang nagbabayad ay may karapatan sa interes.

Pagkalkula

Upang kalkulahin ang halaga ng bayad, kailangan mong gamitin ang calculator ng buwis. Halimbawa, maaari itong magamit upang kalkulahin ang bayad sa transportasyon. Sa opisyal na website ng buwis mayroong mga naturang calculators. Dapat mong ipasok ang:

1. Taon ng sasakyan.
2. Tingnan.
3. Bilang ng buwan ng pagmamay-ari.
4. Lakas ng makina.

Kailangan mong i-click ang "Next" button. Binibigyang-daan ka ng calculator ng buwis na kalkulahin ang eksaktong pagbabayad na dapat gawin ng lahat ng motorista.

Maling pagpapawalang-bisa sa buwis

May karapatan ang awtoridad sa buwis na bawiin ang mga hindi nabayarang buwis, multa at mga parusa mula sa nagbabayad nang walang pahintulot ng nagbabayad. Kadalasan ang mga pagkilos na ito ay nagaganap nang mali, halimbawa, ang isang order ng pagbabayad ay hindi dumating sa awtoridad o ang nagbabayad ay nagkamali at nagpahiwatig ng mga maling detalye. Sa kasong ito, dapat ibalik ng mga awtoridad sa buwis ang mga halagang iligal na binayaran.

Kung ang kumpanya ay may mga utang sa buwis, ang bahagi ng pagbabayad na ito ay maaaring gastusin sa pagbabayad sa kanila. Ibabalik ang natitirang pera. Upang bumalik, dapat kang magsumite ng aplikasyon sa Federal Tax Service, na nakasulat sa libreng form. Itinatakda nito ang mga pangyayari, nakakabit dito ng pansuportang papel, at isinasaad ang mga detalye ng bangko.

Sumusunod ang pahayagfile sa loob ng 1 buwan mula sa petsa ng ilegal na write-off. Kung napalampas ang panahong ito, ang pagbabalik ay posible lamang sa pamamagitan ng desisyon ng korte. Ito ay ibinibigay para sa 3 taon. Ang aplikasyon ay naproseso sa loob ng 10 araw. Pagkatapos ay 1 buwan ang ibibigay para ibalik ang halaga sa kasalukuyang account.

Pagguhit ng aplikasyon

Upang magpadala ng liham para sa refund ng labis na pagbabayad ng buwis, kailangan mong kumpletuhin ang isang aplikasyon. Kung nag-aplay ang nagbabayad sa serbisyo sa pananalapi, ang aplikasyon ay isasaalang-alang ng Federal Tax Service. Ang dokumentasyon ay dapat gawin nang maingat. Dapat mong tukuyin ang dahilan kung bakit kailangan mong ibalik. Ang labis na pagbabayad ng buwis sa kita o iba pang pagbabayad ay isinasagawa sa parehong paraan. Dapat isama ng application ang mga sumusunod na detalye:

1. Pangalan ng sangay ng Federal Tax Service.
2. Address ng lokasyon ng awtoridad.
3. Pangalan ng organisasyon, buong pangalan ng aplikante o indibidwal na negosyante.
4. Foundation.
5. CBC at petsa ng pagbabayad.
6. OKTMO at ang halagang binayaran.
7. Halaga ng pondong ibabalik.
8. Mga detalye ng account kung saan kailangan mong ipadala ang bayad.

Sa dulo ay ang petsa at pirma ng aplikante. Kung ang nagbabayad ay isang indibidwal, dapat na itala ang TIN ng nagbabayad. Sa pagtukoy ng dahilan, kailangan mong sumangguni sa kumpirmasyon ng pagbabayad at sa dokumento. Ito ay kung paano ginawa ang isang aplikasyon para sa labis na pagbabayad ng buwis sa transportasyon at iba pang mga pagbabayad.

Kung hindi ibinalik ng tanggapan ng buwis ang pera - ano ang gagawin?

Maaaring maantala ng mga awtoridad sa buwis ang pagproseso ng aplikasyon at ang pamamaraan ng pagbabalik. Pagkatapos ay hindi na kailangang mag-aksaya ng oras, dapat kang kumilos nang aktibo. Una kailangan mong suriin kung tama ang lahat ng nasa dokumento. Kung ang mga awtoridad sa buwis ay tumanggi na tanggapin ang aplikasyon, pagkatapos ay kailangan mong ipadala ito sa pamamagitan ng rehistradong koreo o sa pamamagitan ng Internet. Sa huling kaso, dapat mayroong isang kwalipikadong EDS.

Sa panahon ng pakikipag-usap sa isang empleyado ng Federal Tax Service, dapat banggitin na ang Tax Code ay nagtatakda ng deadline para sa mga refund ng buwis sa loob ng isang buwan mula sa petsa ng pagtanggap ng aplikasyon. Kung pagkatapos ng panahon ng buwis na ito ay walang ginawang aksyon, ang mga reklamo ay dapat isulat. Ito ay dapat lamang gawin sa pamamagitan ng sulat, sa pamamagitan ng koreo. Sa batas, dapat nakasulat din ang sagot. Hindi kinakailangang tumawag at lutasin sa salita ang isyu. Ang mga apela na ito ay hindi naitala, bukod pa, maaari nilang sabihin ang anumang bagay na naaangkop, at sa panahon ng paglilitis ay hindi posibleng itala ito sa kaso.

Kung lumipas na ang mga deadline, at walang pagbalik, dapat kang gumuhit ng aplikasyon para sa korte. Inaayos nito ang mga kinakailangan para sa pagbabalik ng hindi lamang sobra, kundi pati na rin ang interes para sa pagkahuli. Tulad ng ipinapakita ng kasanayan, kadalasan ang lahat ng mga kaso ay niresolba sa direksyon ng nagbabayad. Tinatanggap lamang ng hukuman ang partido ng buwis sa kaso ng mga paglabag sa pagpapatupad ng dokumentasyon.

Mga Dokumento

Kapag nagbabayad ng labis na buwis sa ari-arian o iba pang pagbabayad, dapat ihanda ang ilang dokumento:

1. Passport.
2. Mga papeles sa pagbabayad.
3. Mga detalye ng account.
4. TIN.
5. Sertipiko ng pagpaparehistro.
6. Tax return.
7. Mga dokumentong nagkukumpirma sa pangangailangang magbayad ng buwis.

Walang ibang papeles na kailangan. Ang mga kopya ng mga dokumentong ito ay nakalakip. Tumpak na impormasyon tungkol samga papeles na kailangan sa panahon ng pag-verify ng kawastuhan ng pagbabayad ng mga buwis, kailangan mong malaman mula sa Federal Tax Service. Ipo-prompt ka nila ng impormasyon sa lahat ng pagbabayad.

Mga Tuntunin para sa mga indibidwal

Sa kasong ito, ang parehong mga deadline ay nalalapat tulad ng sa mga organisasyon. Aling FTS ang dapat kong kontakin? Ang aplikasyon ay isinumite sa katawan na nagpapanatili ng mga talaan ng buwis ng organisasyon o mamamayan. Sa madaling salita, lahat ng institusyon ng buwis kung saan nakarehistro ang nagbabayad ay dapat tumanggap ng mga aplikasyon. Samakatuwid, maaari kang makipag-ugnayan sa:

1. Sa lugar ng pagpaparehistro ng kumpanya.
2. FTS accounting para sa punong tanggapan ng kumpanya.

Ang mga indibidwal ay kailangang makipag-ugnayan sa serbisyo sa lugar ng pagpaparehistro o pansamantalang paninirahan. Kung ang isang tao ay hindi nakarehistro sa mga awtoridad sa buwis, hindi siya makakapag-claim ng refund sa pamamagitan ng Federal Tax Service.

Interes para sa mga pagkaantala

Ang mga institusyon ay may karapatan na makatanggap ng sobrang bayad na halaga na may interes kung ang mga pondo ay hindi naibalik sa oras. Pagkatapos ang mga inspektor ay gumawa ng desisyon sa pagbabalik at magpadala ng isang order sa Kagawaran ng Treasury ng Russia (sugnay 8, artikulo 78 ng Tax Code ng Russian Federation). At kinokontrol lamang ng mga inspektor ang kawastuhan ng pagkalkula ng interes, kung may pagkakamali. Upang makatanggap ng interes, ang organisasyon ay hindi kailangang makipag-ugnayan din sa inspeksyon. Sa pag-apply, kinakalkula ang interes para sa pagkaantala.

Kaya, ganap na kinokontrol ng batas ang refund ng mga sobrang bayad na buwis. Ang mga nagbabayad ay may karapatang mag-aplay para sa paglipat ng mga pondo o ang kanilang offset laban sa iba pang mga bayarin. At para sa pagkaantala, may dapat bayaran.