Accounting para sa mga pondo sa kasalukuyang account at sa cash desk ng enterprise

2025 May -akda: Howard Calhoun | [email protected]. Huling binago: 2025-01-24 13:26

Ang aktibidad ng anumang negosyo, sa isang paraan o iba pa, ay konektado sa cash o non-cash na mga pagbabayad. Ang accounting para sa mga pondo, cash at non-cash, ay makikita sa accounting sa mga account:

50 - cash desk, kung saan makikita ang mga transaksyong nauugnay sa mga pagbabayad na cash;

51 - kasalukuyang account kung saan ang mga cashless na transaksyon ay isinasagawa sa pamamagitan ng isang bangko;

52 – nalalapat kung ang kumpanya ay may mga settlement sa foreign currency;

55 - mga pondong hawak sa mga check book, letter of credit, corporate bank card;

57 - mga pondo kung saan isinagawa ang isang operasyon sa enterprise, ngunit sa ilang kadahilanan ay hindi dumating sa isang tiyak na petsa sa bangko.

Sa pangkalahatan, ang cash accounting ay pangunahing isinasagawa sa mga account 50 at 51. Sa pamamagitan ng mga account na ito nangyayari ang karamihan sa mga transaksyon sa pananalapi.

Ang accounting para sa mga pondo sa kasalukuyang account ay isinasagawa para sa mga pag-aayos sa pagitan ng mga negosyo sa tulong ng mga institusyon ng kredito.

Ang mga pangunahing operasyong isinagawa gamit ang kasalukuyang account ay ang paglilipat ng mga pondo sa pamamagitan ng mga order sa pagbabayad upang magbayad para sa mga kalakal, materyales, serbisyo. Gayundin, ang mga kalkulasyon ay ginawa gamit ang badyet, ngunit may isa pang sandali kung kailan maaaring bawiin ng mga awtoridad sa buwis ang halaga mula sa kasalukuyang account upang bayaran ang mga overdue na utang at mga multa sa buwis. Ginagawa ang koleksyon ayon sa kahilingan sa pagbabayad nang walang pagtanggap. Ayon sa kahilingan sa pagbabayad, maaari ka ring makipag-ayos sa organisasyon ng tatanggap, halimbawa, mga serbisyo, ngunit sa kasong ito sa pagtanggap ng kahilingan sa pagbabayad. Maaari ka ring mag-withdraw ng cash mula sa isang kasalukuyang account gamit ang isang checkbook para sa ilang partikular na layunin: pagbabayad ng mga suweldo, pagbili ng mga produkto, atbp. Ang mga layuning nakasaad sa checkbook kung saan ang mga pondo ay na-withdraw ay dapat na dokumentado.

Ang accounting para sa mga pondo ay kinokontrol gamit ang isang bank statement. Sinasalamin nito ang parehong lahat ng mga resibo sa kasalukuyang account at mga pagtatapon kasama ang pagbibigay ng analytical data sa mga katapat. Ang mga order sa pagbabayad at mga invoice ng supplier ay naka-attach sa statement.

Sa kasalukuyan, ang mga bangko ay nagsusumikap para sa contactless na serbisyo sa customer. Sa tulong ng Internet at ng programang "Bank-client", ("Sberbank Online"), ang kumpanya ay nagsasagawa ng mga transaksyon sa kasalukuyang account.

Ang accounting para sa mga pondo sa enterprise sa pamamagitan ng cash register ay pinananatili sa account 50. Ang mga cash settlement ay ginagawa para sa mga settlement na may mga empleyado sa sahod, para sa mga settlement sa mga supplier, para sa pag-isyu ng mga pondo sa ilalim ng ulat.

Ang mga legal na entity ay maaaring gumawa ng mga settlement, ngunit may limitasyon: isaang kontrata ay hindi dapat higit sa 100 libong rubles. Gayundin, ang mga negosyo ay kinakailangang isumite sa bangko sa simula ng taon ang pagkalkula ng limitasyon ng pera, na naaprubahan sa isang tiyak na halaga para sa bawat araw. Ang mga pang-araw-araw na resibo ng pera ay dapat na gastusin o kolektahin upang ang balanse ng pera ay hindi lumampas sa naaprubahang limitasyon.

Ang accounting para sa mga pondo ay isinasagawa gamit ang mga pangunahing dokumento: mga resibo, mga order sa paggasta - pati na rin ang pag-iingat ng mga talaan ng lahat ng mga transaksyon sa ulat ng pera at cash book. Ang mga pangunahing dokumento ay dapat tumugma sa anyo ng pinag-isang mga dokumento at sagutan sa mga yari na form o sa pamamagitan ng pag-print sa isang computer. Ang cash book, sa katulad na paraan, ay maaaring mabuo sa elektronikong anyo, kung ang accounting ay pinananatili sa programa, ngunit dapat itong i-print araw-araw at i-pin sa isang binder, pagkatapos ay tahiin at itali sa pagtatapos ng panahon ng pag-uulat.