Ang mga transaksyon sa pananalapi ay Kahulugan ng termino, mga uri, esensya ng pananalapi

2024 May -akda: Howard Calhoun | [email protected]. Huling binago: 2023-12-17 10:43

Ang mga transaksyong pinansyal ay isang mahalagang elemento ng aktibidad ng negosyo, na kinakailangan upang matiyak ang matatag na operasyon nito. Ang bawat negosyo ay nagsasagawa ng iba't ibang mga transaksyon sa pananalapi, na nauugnay sa organisasyon at legal na anyo at linya ng negosyo nito. Sa artikulo, isasaalang-alang namin ang mga pangunahing uri ng mga transaksyon sa pananalapi, pag-aaralan namin ang kanilang mga tampok.

Ano ang pananalapi?

Ang terminong ito ay nagsimulang gamitin nang mas huli kaysa sa aktwal na pinagmulan ng mga relasyon sa pananalapi. Ang kasaysayan ng konseptong ito ay nagmula sa sistema ng alipin. Ang mga unang pamamaraan na karaniwang tinatawag na mga transaksyong pinansyal ay ang mga transaksyong isinagawa upang magbayad ng mga mandatoryong pagbabayad, bayarin, buwis.

Para sa buong panahon ng pag-iral at pag-unlad ng mga ugnayang pang-ekonomiya, mayroong pagkakaugnay sa pagitan ng iba't ibang larangan ng aktibidad at pakikipag-ugnayan ng mga paksa. Ang mga transaksyon sa pananalapi ay hindi maaaring lumitaw nang mag-isa. Ito ang resulta ng mga natural na proseso na tumutukoy sa panlipunanpang-ekonomiya at pampulitika na pag-unlad ng lipunan. Sa kabila ng katotohanan na ayon sa pagkakasunod-sunod, ang mga unang manipulasyon sa pananalapi ay lumitaw kasabay ng estado, ang mga modernong relasyon sa lugar na ito ay matagal nang lumampas sa mga obligasyon sa buwis sa estado.

Ang Ang pananalapi ay isang yunit ng pagkalkula sa larangan ng ekonomiya, na hindi maiisip nang walang iba't ibang mga transaksyong pinansyal. Ang mga negosyo na nagsasagawa ng mga aktibidad na pang-ekonomiya ay nakikibahagi sa pag-akit ng mga pondo sa isang komersyal na batayan upang mapataas ang turnover ng kalakalan, palawakin ang sektor ng serbisyo, bumuo ng mga bagong produkto, at ipakilala ang mga modernong teknolohiya sa produksyon. Ang mga pananalapi ay maaari ding ilagay sa mga bank deposit account, namuhunan sa mga securities, mga proyekto sa pamumuhunan ng iba pang mga negosyante. Ang kita na natanggap bilang resulta ng mga transaksyon sa pananalapi ay ipinamamahagi sa mga may-ari ng negosyo at iba pang kalahok sa mga ugnayang pang-ekonomiya.

Ang layunin ng pera

Ang mga indibidwal at legal na entity ay kinakailangang magbayad ng mga buwis at iba pang mga pagbabayad sa mga pederal at lokal na badyet, may karapatang bumili ng mga seguridad ng estado at munisipyo. Bilang karagdagan, mayroon ding mga kapalit na transaksyon sa pananalapi: ang estado ay nagbabayad ng mga benepisyong panlipunan, mga iskolarsip, nagbibigay ng mga subsidyo, mga subsidyo at iba pang uri ng tulong, at pinondohan ang mga institusyon ng pampublikong sektor na nagbibigay ng mga serbisyo sa populasyon. Ang lahat ng mga operasyong ito ay pinag-isa ng mga anyo ng pera.

Noon, ang pangunahing tungkulin ng pera ay itinuturing na ang kanilang paggamit bilang isang paraan ngsirkulasyon, iyon ay, isang instrumento sa pagbabayad at isang settlement unit kapag nagsasagawa ng mga pangunahing transaksyon sa pananalapi batay sa mga transaksyon sa pagbili at pagbebenta. Ang isa pang function ng pera ay pinagsama-sama. Ang kakanyahan nito ay nakasalalay sa posibilidad ng pag-iipon ng mga pondo at ang tamang pagbuo ng kita, pamamahagi ng kita at pagpapasiya ng mga gastos.

Kaya, ang layunin ng mga transaksyong pinansyal ay ang aktwal na pamamahagi ng kita ng ilang entidad ng negosyo at paggasta ng iba. Ang layunin ng pamamahagi, na isinasagawa sa pamamagitan ng pagsasagawa ng iba't ibang mga aksyon sa pagbabayad, ay ang gross domestic product, na isang tagapagpahiwatig ng pambansang kapakanan, ang pamantayan ng pamumuhay ng populasyon. Salamat sa mga transaksyon sa pananalapi, posibleng maipamahagi nang tama ang mga pondong natanggap mula sa pagbebenta ng mga kalakal o ang pagbibigay ng mga serbisyo ng isang legal na entity o isang pribadong negosyante.

Ang GDP ay isang pangkalahatang link sa pamamahagi ng kita, kabilang ang mga kita na natanggap ng estado mula sa dayuhang aktibidad sa ekonomiya. Sa kurso ng mga transaksyong pang-ekonomiya at pananalapi, ang tagapagpahiwatig ng gross domestic product ay ginagamit sa pamamahagi, bilang, halimbawa, isang buwis sa pagkuha ng mga likas na yaman, samakatuwid ang lahat ng mga transaksyon sa pananalapi ay isinasagawa sa mga tuntunin sa pananalapi.

Mga uri ng mga transaksyong pinansyal

Sa bawat negosyo, iba't ibang uri ng mga transaksyong pinansyal ang ginagawa. Ito ay dahil sa direksyon ng kumpanya at sa anyo ng pagmamay-ari nito. Halimbawa, ang mga institusyon sa pagbabangko ay nagsasagawa ng mga transaksyon para sa pagpapahiram, pagbubukas ng mga deposito na account, pag-isyu ng mga pondoatbp. Ang mga kumpanyang may kinalaman sa pagpapaupa ng mga sasakyan, kagamitan at iba pang bagay ay direktang nauugnay sa pagpapaupa, habang ang mga organisasyon na ang pangunahing aktibidad sa komersyo ay ang pangongolekta ng mga pondo sa pamamagitan ng mga obligasyon sa utang ay gumagamit ng ganap na magkakaibang instrumento sa pananalapi.

Sa karagdagan, ang bawat entity ng negosyo ay awtomatikong nakikilahok sa mga relasyon sa pananalapi. Kaya, ang mga transaksyon sa pananalapi ay anumang mga aksyon sa pag-aayos sa loob ng negosyo o sa mga kung saan nakikilahok ang mga customer, kasosyo, mamumuhunan.

Forfaiting

Ang ganitong uri ng transaksyon sa pananalapi ay nagsasangkot ng pagbili ng utang, na ipinahayag sa negotiable na dokumentasyon ng pinagkakautangan, kadalasan mula sa mga bangko. Ipinapalagay ng ganitong uri ng transaksyon sa pananalapi na ang bumibili ng utang, na tinatawag na forfaiter, ay tinatanggap ang obligasyon ng pinagkakautangan na tumangging magpakita ng mga paghahabol laban sa may utang. Sa katunayan, ang pagtanggi na ito ang tinatawag na forfaiting. Bilang isang tuntunin, ang pagbili ng mga napag-uusapang obligasyon ay isinasagawa sa ilalim ng mga kundisyong paborable sa forfaiter.

Ang forfaiting na prinsipyo ay ginagamit hindi lamang sa mga transaksyong pinansyal ng mga bangko. Ang ganitong mekanismo para sa pagtupad ng mga obligasyon sa utang ay ginagamit sa iba't ibang mga transaksyon, kabilang ang mga kasunduan sa pag-export, kapag, halimbawa, ang mga exporter ay nagbibigay ng forfaiting sa mga dayuhang mamimili upang mapadali ang maagang pagtanggap ng cash sa mga account. Ang isang bill of exchange ay pangunahing ginagamit bilang isang forfaiting security. Maaari itong isalin o simple. Gamit ang mga papel na itoang anumang mga transaksyon sa pananalapi at pananalapi ay isinasagawa nang mabilis, nang walang kahirapan sa mga kalkulasyon.

Bilang karagdagan sa mga bill of exchange, ang isang promissory note na ibinigay sa anyo ng isang letter of credit ay maaaring kumilos bilang isang bagay ng forfaiting. Ang nasabing dokumento ng pag-areglo ay isang tagubilin mula sa bangko upang magsagawa ng isang transaksyon sa pananalapi ng kredito sa gastos ng mga reserbang pondo. Bilang kasamang dokumentasyon, ginagamit ang mga waybill para sa mga ipinadalang produkto. Ang mga pagbabayad ay ginawa sa maydala ng isang sulat ng kredito kung saan ang halaga ng pera ay malinaw na tinukoy. Bilang isang object ng forfaiting, ang isang letter of credit ay madalang na ginagamit, na maaaring ipaliwanag sa pamamagitan ng pagiging kumplikado ng transaksyon sa pananalapi, na isinasaalang-alang ang lahat ng mga nuances (pagsunod sa mga tuntunin, mga tuntunin ng transaksyon, atbp.).

Ang kahalagahan ng mga sindikato sa pag-unlad ng ekonomiya

Ang Syndication ay isang bagong direksyon sa pagpapabuti ng mga mekanismo para sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa forfaiting markets. Ang sindikato ay isang asosasyon ng ilang entidad ng negosyo. Ang kalakaran na ito ay kadalasang ginagamit ng mga asosasyon ng mga institusyong pagbabangko. Ang proseso ng samahan ng mga nagpapautang ay isinasagawa sa pamamagitan ng boluntaryong pagsang-ayon ng lahat ng partido sa kasunduan. Sa forfaiting, ang mga transaksyon sa pananalapi ng mga organisasyon sa pagbabangko ay isinasagawa sa pamamagitan ng mutual na kasunduan, kabilang ang pamamahagi ng forfaiting na mga mahalagang papel sa paglalaan ng mga pagbabahagi para sa bawat isa sa kanila. Karaniwan, ang mga naturang securities ay binili ng ilang mga forfaiters, gayunpaman, pagdating sa malaking halaga ng pera, ang mga singil ay ipinamamahagi sa mga kalahok, na ang bawat isa ay tumatanggap ng pantay na karapatan. ganyanPinipigilan ng pamamaraan ang libreng sirkulasyon ng mga securities at pinapaliit ang posibilidad ng kanilang pangalawang pagbebenta.

Nararapat tandaan na ang legal na katayuan ng naturang mga transaksyon ay kasalukuyang hindi tinukoy, samakatuwid, sa pagsasagawa, ang mga organisasyon ay bihirang gumamit ng ganitong paraan ng pagsasagawa ng mga transaksyong pinansyal. Naniniwala ang mga eksperto na ang pangunahing direksyon para sa pagpapabuti ng forfaiting market ay ang pagtaas ng volume ng financing gamit ang pagkalkula ng diskwento at isang lumulutang na rate ng interes. Mula sa isang pang-ekonomiyang punto ng view, ito ay maaaring ipaliwanag sa pamamagitan ng kawalan ng katatagan sa mga rate ng interes at isang salamin ng pag-aatubili ng mga bangko na magbigay ng mga pautang sa mga fixed rates.

Kung pinag-uusapan natin ang tungkol sa mga benta sa pag-export batay sa mga lumulutang na rate, kung gayon ang mekanismo ng pag-aayos ay nakakatulong sa pagbaba ng mga benepisyo. Tulad ng ipinapakita ng kasanayan, ang mga pangunahing forfaiter ay nagbebenta ng mga mahalagang papel sa pangalawang merkado sa isang diskwento, na sumusunod sa umiiral na rate ng interes. Bilang karagdagan, ang pagbebenta ng mga kalakal ay isinasagawa napapailalim sa pag-aayos ng mga isyu sa pananalapi sa loob ng tinukoy na panahon, na isinasaalang-alang ang mga kasunod na pagbabago sa mga rate ng interes. Sa katunayan, bago ang pag-expire ng bill, ang mga petsa ng pagtatapos ay maaaring magbago nang maraming beses. Samakatuwid, ang transaksyon ay nagsasangkot ng mataas na antas ng panganib para sa forfaiter at maaaring magbunga ng mga karagdagang pananagutan. Ang mga forfaiting deal ay partikular na sinusuri ng mga auditor.

Mga tampok ng franchising

Kung isasaalang-alang namin ang ganitong uri ng mga transaksyon sa pananalapi sa isang malawak na kahulugan, magiging mas tama na maunawaan ang paggamit ng isang trademark o brand bilang isang "lease." Pagiging Karapat-dapat sa Franchiseay ibinigay sa pamamagitan ng isang kasunduan sa pagitan ng franchisor (nagbebenta) at ng franchisee (buyer). Ang nilalaman ng transaksyon ay maaaring ibang-iba, isama ang isang simple o ilang kumplikadong kundisyon na nagpapahiwatig ng pinakamaliit na detalye ng paggamit ng tatak. Tinutukoy ng kasunduan sa franchise ang halaga ng mga pagbabawas para sa paggamit ng trademark sa anyo ng isang nakapirming bayad, isang lump sum para sa isang partikular na panahon, o bilang isang porsyento ng mga benta. Kung walang kinakailangan na gumawa ng mga pagbabawas sa kontrata, nangangahulugan ito na ang franchisee ay nagsasagawa ng pagbili ng isang tiyak na halaga ng mga kalakal mula sa franchisor, gamitin ang mga serbisyo nito, atbp.

Hiwalay, ang mga tuntunin ng paggamit ng tatak ay inireseta sa mga kasunduan sa franchise, na maaaring binubuo ng mga kinakailangan para sa paggamit ng mga kalakal lamang sa isang partikular na industriya, ang paggamit ng mga kagamitan lamang sa paraang kinakailangan ng franchisor, pataas sa pagsunod sa laki, kulay ng mga istante, damit pantrabaho ng mga nagbebenta at iba pa.

Ang konsepto ng pagpapaupa

Ang pagpapaupa ay nauunawaan bilang pagbibigay ng karapatan sa pansamantalang pagmamay-ari ng real estate, sasakyan, kagamitan o iba pang uri ng movable property, sa pamamagitan ng paglilipat nito para gamitin sa isang tiyak o hindi tinukoy na panahon para sa isang nakapirming kabayaran sa pera. Ang pagpapaupa ay isang modelo ng mga relasyon sa pananalapi, kung saan ito ay dapat na umarkila ng isang bagay na pagmamay-ari ng isang partido sa isa pang kalahok sa transaksyon. Ngunit kadalasan ang isang kasunduan sa pagpapaupa ay natapos sa anyo ng isang tripartite na transaksyon, kung saan ang isa sa mga kalahok ay isang kumpanya sa pagpapaupa. Sa pahintulot ng gumagamitbumibili ang kumpanya ng kagamitan mula sa tagagawa, pagkatapos ay inuupahan ito sa bumibili para sa pansamantalang paggamit para sa cash fee, at pagkatapos ng pag-expire ng kasunduan sa pagpapaupa, ang ari-arian ay magiging pag-aari ng nangungupahan.

Factoring bilang isa sa mga direksyon

Ang terminong ito ay tumutukoy sa pagtatalaga ng isang factoring company ng hindi natutupad na mga obligasyon sa utang, kabilang ang mga invoice at bill of exchange, na inisyu sa pagitan ng mga counterparty kapag nagbebenta ng mga produkto at nagbibigay ng mga serbisyo sa ilalim ng isang komersyal na kasunduan sa pagpapautang. Ayon sa Convention on International Factoring, ang resulta ng isang financial factoring transaction ay itinuturing na kasiya-siya kung hindi bababa sa kalahati ng mga sumusunod na kinakailangan ay natutugunan:

• paunang pagtatapos ng isang kasunduan sa pautang at walang utang;
• accounting at tax accounting ng supplier;
• koleksyon ng utang sa pananalapi;
• insurance ng mga supplier laban sa mga panganib sa kredito.

Ang serbisyo sa customer gamit ang mekanismo ng factoring ay itinuturing na pinakaepektibo para sa maliliit at katamtamang laki ng mga negosyo, gayundin sa mga negosyo na patuloy na nakararanas ng kahirapan sa pananalapi dahil sa kawalan ng kakayahang magbayad ng mga utang sa mga nagpapautang sa napapanahong paraan at pagkakaroon ng mga limitasyon sa pagpili ng mga mapagkukunan ng kredito. Gayunpaman, hindi lahat ng organisasyong kabilang sa kategorya ng maliliit o katamtamang laki ng mga negosyo ay may pagkakataong gamitin ang mga serbisyo ng isang factoring company. Halimbawa, ang karapatang gumamit ng factoring ay hindi nalalapat sa mga kumpanya:

• na may malaking bilang ng mga may utang;
• may utang na loob samga nagpapautang;
• paggawa ng hindi karaniwan o lubos na espesyalisadong mga produkto;
• mga construction office na nakikipagtulungan sa mga subcontractor sa production.

Ang pag-factor ng mga operasyon sa pananalapi at accounting ay hindi ginagawa sa mga obligasyon sa utang ng mga indibidwal, sangay o istrukturang yunit. Ang mga limitasyong ito ay dahil sa katotohanan na sa ilang mga kaso ang mga kumpanya ng factoring ay hindi masuri ang mga panganib sa kredito o ang antas ng benepisyo kapag nagsasagawa ng mas mataas na dami ng trabaho. Ang insured na panganib na nagmumula sa pagtatalaga ng mga kontraktwal na paghahabol ay hindi maaaring masuri nang husto.

Mga pagpapatakbo ng pera

Ang pagkuha at pagbebenta ng foreign currency sa rate ng pambansang pera ay nagaganap sa foreign exchange market. Sa Russia, ang mga kalahok nito ay mga komersyal na organisasyon ng pagbabangko. Ang mga financier na nagsasalita tungkol sa foreign exchange market ay kadalasang nangangahulugan ng mekanismo para sa pagbebenta at pagpapalitan ng mga pera sa mga internasyonal na palitan, at hindi ang proseso ng pagbili at pagbebenta ng mga banknotes. Para makabili ng foreign currency na ginagamit sa pagbabayad ng mga transaksyon sa pag-import, ang mga kalahok sa foreign economic relations export proceeds mula sa mga opisyal na benta sa rubles sa Moscow Interbank Currency Exchange at iba pang opisyal na palitan ng Russian Federation.

Upang kontrolin ang mga transaksyong pinansyal sa foreign exchange market sa Russia, hindi ginagamit ang pakikipag-ayos at pagbabayad ng foreign trade. Sa mga bansa kung saan walang mga paghihigpit sa conversion ng pambansang pera, ang pangunahing kinakailangan para sa mga pagbabayad ng cash ay ang pagkakaroon ng isang personal na account. Atmalalaking kumpanya na may malaking bulto ng mga operasyon sa pag-export-import, na kahanay ng mga account sa pambansang pera, ay nagbubukas ng mga karagdagang account upang mabawasan ang mga pagkalugi sa mga pagbabago sa halaga ng palitan. Sa mga estado kung saan itinatag ang mga paghihigpit sa pera, ang pagbubukas ng foreign currency account ay naglalayong kontrolin ang mga pakikipag-ayos sa mga dayuhang kasosyo at kontrolin ang industriyang pampinansyal na ito.

Gaya ng nabanggit na, ang mga pangunahing kalahok sa foreign exchange market, na nagsisilbi sa lahat ng anyo ng relasyon, ay mga komersyal na organisasyon ng pagbabangko. Nagpapalitan sila ng mga pera, nakikilahok sa mga transaksyon sa pananalapi sa pamumuhunan. Ginagawa ang account ng mga resibo sa pamamagitan ng pagbili at pagbebenta ng mga telegraphic na paglilipat ng pera hindi lamang sa pambansa, kundi pati na rin sa dayuhang pera sa espesyal na halaga.

Swap - ano ito?

Ito ay isa sa mga uri ng mga transaksyong pinansyal sa bangko. Isinalin mula sa English, ang salitang "swap" ay nangangahulugang "to make an exchange." Kaya, pinag-uusapan natin ang tungkol sa mga operasyon ng pagpapalitan ng mga ari-arian o pananagutan sa pagitan ng mga entidad na mayroong pagpapahayag ng pera. Ang layunin ng isang currency swap ay upang mapabuti ang kanilang istraktura, bawasan ang mga panganib at gastos. Ang mga institusyon ng pagbabangko ay gumagawa ng palitan ng pera o ginto. Ang mga bangko ay gumagamit ng paraan ng pagpapalit ng rate ng interes nang mas madalas. Maaaring kabilang sa hanay ng mga transaksyong pinansyal na ito ang:

• pagkuha at sabay-sabay na pagbebenta ng pera;
• sale kapag nagsasagawa ng pasulong na pagbili ng foreign currency;
• pagkuha ng cash loan sa iba't ibang currency;
• national debt swappera, para sa mga pananagutan sa foreign currency.

Kapag nagsasagawa ng swap, ang mga partido ay pumipirma ng mga kasunduan na may iba't ibang pokus para sa bawat isa sa kanila. Ang mga petsa ng pag-areglo ay maaaring hindi magkasabay, ngunit sa parehong oras, sa ilalim ng anumang kontrata, ang pera ay binili kapalit ng isa pang pera na may paghahatid sa tinukoy na oras.

Ang mga transaksyong pinansyal ng isang swap ay tumutukoy sa mga uri ng ulat o deport - mga opsyon para sa mga kumbinasyon ng pagbebenta at agarang pagbili ng cash currency. Ang isang kagyat na transaksyon, kung saan ang nagbebenta ng pera ay ibinibigay ito sa isang institusyon ng pagbabangko at nagsasagawa na tubusin ito pagkatapos ng isang tiyak na panahon, ngunit sa isang mas mataas na rate, ay tinatawag na isang ulat. Ang operasyong ito ay lalong kapaki-pakinabang para sa mga bangko, dahil ito ay nagsasangkot ng kita dahil sa pagkakaiba sa halaga ng palitan: sa oras ng pagbabayad ng utang, ito ay magiging mas mataas. Sa katunayan, ang ulat ay isang uri ng pautang mula sa isang bangko na sinigurado ng foreign currency, at ang bayad sa interes para sa paggamit ng loan ay ang pagkakaiba sa pagitan ng mga rate ng pagbebenta.

Hindi tulad ng isang ulat, ang deport ay isang transaksyon na isinasagawa ayon sa kabaligtaran na pattern. Upang maisakatuparan ang transaksyong pinansyal na ito, ang mamumuhunan ay bumili ng pera sa isang institusyong pagbabangko, napapailalim sa pagbebenta nito pagkatapos ng isang tiyak na panahon sa isang mas kanais-nais na rate. Ipinapalagay na ang halaga ng palitan sa merkado ay magiging mas mababa, at ang bangko ay makakatanggap ng benepisyo nito sa anyo ng kita mula sa pagkakaiba sa mga rate. Kung ang isang ulat ay isang analogue ng pera ng isang pautang, kung gayon ang isang deport ay isang uri ng deposito ng ruble sa isang deposito. Ang mga transaksyong pinansyal na ito ay isinasagawa sa interbank foreign exchange market na may parehong ruble at foreign exchange resources. Ang mga transaksyon sa pagpapalit ng pera ay maaaring may ilang uri:

• "bukas"- ang pinakasikat na uri ng transaksyon, ay nagsasangkot ng isang order para sa supply ng pera kasama ang kasunod na pagtubos nito mula sa bangko ay naka-iskedyul para sa susunod na araw;
• "ngayon" - ang mga tuntunin ng kontrata ay isinasagawa sa araw ng pagpirma nito;
• "sport" - ipinagpaliban ang pagkuha ng pera, ibig sabihin, ang transaksyon ay isasagawa pagkatapos ng isang tiyak na bilang ng mga araw.

Currency swap ay maaaring gamitin sa isang loan agreement. Ang accounting para sa mga transaksyon sa pananalapi sa kontrata ay nangangahulugan na ang utang ay ibibigay sa isang pera, at ito ay kailangang bayaran sa isa pa. Ang isang swap na may ginto ay ang pagbili ng isang mahalagang metal para sa isang tiyak na panahon na may garantiya ng isang kasunod na pagbebenta sa mas mataas na presyo. Ang algorithm para sa pagsasagawa ng currency swap at isang swap na may ginto ay kinokontrol ng ratio ng mga presyo ng asset para sa mga internasyonal na transaksyon at ang bigat ng metal. Kaya, halimbawa, sa Russia ang yunit ng dami ng transaksyon ay 1 g ng ginto, at sa USA ito ay isang troy ounce.