Pautang sa isang legal na entity mula sa isang indibidwal: mga feature, kinakailangan at isang halimbawa

2024 May -akda: Howard Calhoun | [email protected]. Huling binago: 2023-12-17 10:43

Sa artikulo, isasaalang-alang namin kung paano mag-aplay para sa isang pautang sa isang legal na entity mula sa isang indibidwal, ang mga tampok ng pamamaraan at ang mga nuances. Ang sinumang pinuno ng negosyo ay lubos na nakakaalam na ang negosyo ay nangangailangan ng patuloy na pag-unlad. Madalas itong nangangailangan ng pamumuhunan ng third-party, dahil kadalasang hindi posible ang mabilis na paglago sa pamamagitan ng kita lamang.

Ang pinakakaraniwang opsyon para sa pagtaas ng karagdagang pananalapi ay ang mga pautang sa bangko. Gayunpaman, hindi laging madaling makakuha ng pautang sa bangko at makuha ito, lalo na para sa mga batang organisasyon. Sa ganitong mga kaso, ang mga legal na entity ay kailangang humiram ng mga pondo mula sa ibang mga organisasyon at indibidwal.

Mga feature sa pagpoproseso ng deal

Sa napakaraming kaso, sa mga transaksyong nauugnay sa pagkuha ng pautang sa isang legal na entity mula sa isang indibidwal, ang nagpapahiram ay ang may-ari ng negosyo o mga taong kaanib dito.

Kadalasan ang mga ganitong opsyon para sa pagpapalaki ng pananalapi ay ginagamitmga batang kumpanyang nagsisimula pa lamang. Hindi ipinagbabawal ng batas ang pag-iisyu ng mga pautang sa mga kumpanya ng sinumang tao. Maaaring ibigay ang mga ito ng mga tagapagtatag ng organisasyon, mga empleyado, mga tagalabas.

Ngunit ipinapakita ng kasanayan na ang mga may-ari ng mga organisasyon ang nagbibigay ng mga pautang para sa negosyo, gamit ang kanilang sariling mga ipon. Ang ganitong transaksyon ay dapat isagawa sa papel. Ang dokumentasyon sa electronic form ay maaari lamang gawin gamit ang mga kwalipikadong electronic signature ng parehong partido.

Kapansin-pansin na hindi sapat ang isang simpleng resibo kapag nag-a-apply ng loan sa isang legal na entity mula sa isang indibidwal. Hindi ito magkakaroon ng puwersa ng kontrata, ngunit kukumpirmahin lamang ang katotohanan ng paglilipat ng mga pondo. Kung kinakailangan na pumunta sa korte, walang mapapatunayan ang nagpapahiram.

Maaaring mag-isyu ng loan sa cash at mga bagay-bagay, gayunpaman, ang huling opsyon ay bihirang gamitin, dahil mahirap iproseso ang pagbabalik at maaaring magkaroon ng kahihinatnan para sa isang legal na entity.

Ang maximum na halaga ng loan sa isang legal na entity mula sa isang indibidwal ay hindi tinukoy ng batas. Ngunit sa ilang mga kaso, ang pinuno ng organisasyon ay kailangang kumuha ng pag-apruba para sa transaksyon mula sa bawat may-ari. Ito ay kinakailangan lamang kung ang naturang probisyon ay makikita sa charter ng organisasyon.

Regulasyon sa batas

Ang konsepto at kundisyon para sa pagbibigay ng pautang ng isang indibidwal sa isang legal na entity ay makikita sa Civil Code ng Russia. Inilalarawan din nito ang mga pangunahing parameter, na isinasaalang-alang kung alin ang dapatgumawa ng mga deal. Bilang karagdagan, ang Civil Code ng Russian Federation ay gumawa ng reserbasyon na kapag gumagawa ng ganoong transaksyon, isang kasunduan ang dapat tapusin, at ang paggamit ng isang resibo ay imposible.

Ang nanghihiram at ang nagpapahiram ay kinakailangang isaalang-alang ang mga probisyon ng Tax Code. Hindi laging posible na ganap na maiwasan ang pagbabayad ng buwis. Bilang karagdagan, ang bawat inspektorate ay kumuha ng ibang posisyon sa isyung ito.

Ang mga pangunahing probisyon ng kasunduan

Kapag nagtapos ng isang kasunduan sa pautang sa isang indibidwal, dapat na maunawaan ng mga partido na ito ang pinakamahalagang dokumento na kumokontrol sa lahat ng kanilang mga relasyon: pagpapalabas, pagseserbisyo, pagbabayad.

Ang sumusunod na data ay dapat ipakita sa kontrata:

1. Mga detalye ng bawat partido sa kasunduan: pangalan, buong pangalan, mga detalye ng bank account, mga detalye ng pasaporte, mga address.
2. Pagtanggap ng nanghihiram ng mga obligasyon na may kaugnayan sa pagbabayad ng utang, ang termino ng utang, kung hindi ito unlimited.
3. Mga Layunin. Isinasaad ang mga layunin kung naka-target ang pagpopondo.
4. Presence of interest, interest rate. Kung walang interes, dapat ipakita na ang utang ay walang interes.
5. Mga karagdagang feature at tuntunin ng deal. Halimbawa, na ang nanghihiram ay nangakong magbigay ng seguridad para sa kontrata.
6. Responsibilidad ng tatanggap ng pondo.

Kung mas maraming detalye ng transaksyon ang itatakda sa isang nakasulat na kasunduan, mas kaunting tanong ang lalabas sa hinaharap para sa bawat isa sa mga partido. Sa kawalan ng isang termino para sa isang pautang sa isang legal na entity mula sa isang indibidwal, ito ay itinuturing na walang limitasyon. Sa kasong ito, kailangan mong ibalik ang utang sa loob ng 30 araw mula sa petsa nghumihiling ng refund.

Ang kontrata ay nagbibigay-daan din sa direktang indikasyon ng walang terminong katangian ng kasunduan. Sa kasong ito, dapat itong maunawaan na ang inspektor ng buwis ay hindi maliwanag tungkol dito. Sa kaganapan ng mahabang hindi pagbabayad ng naturang utang, maaaring singilin ang karagdagang buwis sa kita.

Pautang mula sa isang indibidwal sa isang legal na entity: mga kinakailangan

Karamihan sa mga kinakailangan ay palaging nakadepende sa indibidwal na nagpapahiram. Nasa kanya na ang desisyon kung kanino siya handang magpahiram ng pera, sa kung anong mga termino.

Gayunpaman, may ilang mga mandatoryong kinakailangan kung ang nanghihiram ay isang legal na entity:

1. Ang organisasyon ay dapat may rehistrasyon ng estado.
2. Ang mga aktibidad ng organisasyon sa oras ng pagpapatupad ng kontrata ay hindi dapat masuspinde.
3. Availability ng pahintulot upang makumpleto ang transaksyon mula sa lahat ng may-ari (kung kinakailangan ng charter).
4. Ang organisasyon ay hindi dapat sumailalim sa mga paglilitis sa pagkabangkarote.

Ang ilang nagpapahiram ay nagtatakda ng pinakamababang tuntunin ng negosyo, nangangailangan ng tubo at walang lugi. Karapatan nila iyon.

Mga halimbawang kontrata

Ang isang legal na entity ay dapat lumapit sa pagpapatupad ng isang loan agreement para sa isang indibidwal na may lahat ng responsibilidad. Ang nilalaman nito ay direktang makakaapekto sa lahat ng mga tuntunin ng transaksyon. Bilang karagdagan, maaaring kailanganin ito ng mga awtoridad sa buwis. Malaki ang epekto nito sa pagkalkula ng mga buwis, kapwa para sa nagpapahiram at para sa nanghihiram.

Mga kontrata ang pinakamaramiiba-iba. Maaari silang magbigay para sa pagbabayad ng interes para sa paggamit ng pera o hindi, maaari silang ma-secure ng isang garantiya, collateral o hindi, may naka-target o hindi naka-target na karakter.

Lahat ng mga puntong ito ay dapat isaalang-alang nang maaga, kapag bumubuo ng isang nakasulat na kasunduan, dahil hindi laging posible na gumawa ng mga pagbabago sa ibang pagkakataon.

Ang isang halimbawang kasunduan sa pautang para sa isang indibidwal sa isang legal na entity ay ipinakita sa ibaba.

Mga kontratang walang interes na uri

Sa mahabang panahon, ang mga pautang na walang interes ang pangunahing paraan ng pagkuha ng pananalapi mula sa mga tagapagtatag upang mapunan muli ang kapital, mga gastos sa negosyo ng kumpanya.

Kung may pangangailangan, ibinalik ng tagapagtatag ang kanyang sariling mga pondo, walang magkabilang panig ang nagkaroon ng karagdagang gastos. Ngunit nagbago ang isip ng mga awtoridad sa buwis, at ang ilang organisasyon ay binabayaran din ng buwis sa mga tubo na inaakalang natanggap nila sa pamamagitan ng pagtitipid sa interes.

Ang mga hukuman, sa kabaligtaran, ay pumanig sa nanghihiram, na kinikilala ang gayong mga gawa bilang hindi wasto. Samakatuwid, mas mabuting linawin nang maaga ang mga naturang punto sa pamamagitan ng pakikipag-ugnayan sa organisasyon ng serbisyo ng Federal Tax Service.

Nararapat tandaan na ang kasunduan sa pautang na walang interes ay dapat maglaman ng direktang indikasyon na walang interes sa utang. Kung ang naturang data ay hindi tinukoy, ang tatanggap ng mga pondo ay dapat magbayad sa kanila buwan-buwan, batay sa mga pangunahing rate ng Central Bank ng Russian Federation.

Sa pamamagitan ng pagbibigay ng walang interes na pautang, ang nagpapahiram ay hindi tumatanggap ng tubo sa anyo ng naipon na interes. Bilang karagdagan, ang ganitong uri ng transaksyon ay nagpapahintulot sa utang na mabayaran anumang oras, anuman ang petsa na tinukoy sa kasunduan.

Kung hindi man, ang isang kasunduan sa pautang na walang interes ay maaaring magsama ng parehong mga tuntunin at kundisyon, kabilang ang impormasyon sa mga parusa, gaya ng iba pang katulad na kasunduan.

Mga kontrata ng uri ng porsyento

Kung ang kontrata ay nagbibigay para sa pagbabayad ng isang tiyak na kabayaran sa nagpapahiram para sa paggamit ng mga hiniram na pondo, ito ay tinatawag na interes.

Ang mga rate ay napagkasunduan ng mga partido sa panahon ng negosasyon, maaaring sumasalamin sa naipon na interes para sa araw, buwan, taon ng paggamit ng pera (ang panahon ng accrual ay maaaring anuman).

Bilang karagdagan, pinapayagan na magtalaga ng isang tiyak na halaga na kailangang bayaran ng tatanggap ng mga pondo sa nagpapahiram para sa buong termino o bahagi nito. Ang ganitong mga opsyon sa kontrata ay mas madalas na ginagamit kaysa sa iba kung ang negosyo ay nakalikom ng pera mula sa mga pribadong mamumuhunan o empleyado.

Ang teksto ng kontrata ay kinakailangang magtakda ng mga rate o tiyak na halaga ng kabayaran, ang pamamaraang alinsunod sa kung saan ang interes ay kakalkulahin at babayaran.

Kung ang kasunduan sa pautang ay hindi naglalaman ng indikasyon ng rate ng interes, dapat kalkulahin ang interes batay sa pangunahing rate ng Bangko Sentral. Sa kasong ito, dapat bayaran sila ng nagpapahiram bawat buwan, anuman ang deadline para sa pagbabayad ng utang.

Target Loan

Sa karamihan ng mga kaso, ang mga kasunduan ay hindiang mga layunin kung saan ipinagkaloob ang utang. Ngunit sa ilang mga sitwasyon, halimbawa, kung ang organisasyon ay maraming may-ari, ang taong nagpapahiram ay gustong mag-isyu ng mga pondo para lamang sa isang partikular na layunin at kontrolin ang paggamit ng pera. Sa ganitong mga kaso, dapat pumasok ang isang nakatuong kasunduan sa pautang.

Sa kahilingan ng nagpapahiram, ang organisasyon ay kailangang magbigay sa kanya ng dokumentasyon na nagpapatunay sa paggasta ng pera para sa layuning tinukoy sa kasunduan. Sa kaso ng paglabag sa kundisyon sa target na paggastos ng pera, ang taong nagbigay ng utang ay may karapatang humingi ng agarang pagbabalik ng utang at interes na aktwal na naipon.

Mga secure na kasunduan

Sa ilang mga kaso, gusto ng mga nagpapahiram ng garantiya na maibabalik ang mga pondo, lalo na kapag medyo malaki ang utang. Sa ganitong mga kaso, ang kontrata ay dapat na secure sa pamamagitan ng isang pledge o surety.

Ang collateral ay mas pinipili para sa nagpapahiram, lalo na kung ang tumatanggap ng mga pondo ay may mga liquid asset. Ang kasunduan ay dapat magpahiwatig na ito ay sinigurado ng pag-aari ng tatanggap, at kung alin. Bilang karagdagan, kinakailangan ang isang kasunduan sa pledge.

Listahan ng mga dokumento

Anumang mga transaksyon na nauugnay sa pera ay dapat na secure sa pamamagitan ng papel o electronic na kasunduan. Kakailanganin lamang ng isang indibidwal na tagapagpahiram na magbigay ng pasaporte.

Kailangang magbigay ang nanghihiram ng:

1. Isang kopya ng order, alinsunod sakung kanino itinalaga ang isang pinuno.
2. Kopya ng charter.
3. Mga kopya ng PSRN at TIN.
4. Power of attorney, kung ang kasunduan ay hindi nilagdaan ng ulo.

Sa ilang sitwasyon, ang mga nagpapahiram ay nangangailangan ng karagdagang probisyon:

1. Mga dokumento sa pledge (kung ang kontrata ay sinigurado sa pamamagitan ng isang pledge).
2. Ang diskarte sa pagpapaunlad o plano sa negosyo ng organisasyon.
3. Isang balanse o ulat na magpapakita ng kita at pagkawala ng organisasyon.

Ano pa ang ipinahihiwatig ng kasunduan sa pautang sa pagitan ng isang legal na entity at isang indibidwal?

Mga tuntunin sa refund

Ang mga partido ay binibigyan ng karapatang independiyenteng itakda ang mga tuntunin para sa pagbabalik ng pera. Mayroon ding posibilidad na magtapos ng isang bukas na kontrata.

Kapag tinapos ang huli, obligado ang nanghihiram na bayaran ang utang nang hindi lalampas sa 30 araw mula sa petsa ng pagtanggap ng nakasulat na kahilingan mula sa nagpapahiram na bayaran ang utang.

Sa pagsasagawa, ang mga kasunduan ay natapos nang higit sa tatlong taon at ang pagkumpirma sa pagpapalabas ng malaking halaga ay pumukaw ng hinala sa mga awtoridad sa buwis. Sa ganitong mga kaso, ang operasyon ay maaaring itumbas sa walang bayad na tulong, bilang resulta kung saan ang karagdagang buwis sa kita ng tatanggap ng mga pondo ay sisingilin.

Ang sitwasyong ito ay maiiwasan sa pamamagitan ng pag-renew ng kontrata pagkatapos ng isang tiyak na tagal ng panahon, o sa pamamagitan ng pagbibigay para sa posibilidad ng pagpapahaba nito sa kontrata. Ano ang nagbabanta sa isang mamamayan na nag-isyu ng pautang sa isang legal na entity?

Mga panganib ng mga partido

Ang isang mamamayan na nag-isyu ng pautang sa isang legal na entity ay maaaring maharap sa hindi pagbabalik ng mga pondo. Sa kaso kapag pinag-uusapan natin ang tungkol sa isang organisasyon kung saan ang direktor at tagapagtatag ay iisatao, ang hindi pagbabalik ay maaaring mangyari lamang dahil sa kawalan ng kakayahang kumita ng negosyo. Ang tatanggap ang dapat sisihin dito.

Sa ibang mga kaso, ang panganib na ito ay maaaring mabawasan sa pamamagitan ng pagtiyak sa kasunduan sa anyo ng isang surety o isang pangako.

Ang nanghihiram sa kasong ito ay nanganganib na mawala ang ari-arian na ipinangako sa ilalim ng kontrata, o bilang resulta ng paglilitis. Kaugnay nito, ang tatanggap ng mga pondo ay inirerekomenda na maingat na kalkulahin ang mga panganib bago lagdaan ang kasunduan.

Bilang karagdagan, ang bawat partido sa kasunduan ay may mga panganib sa buwis depende sa uri ng pautang at iba pang mga tuntunin ng kasunduan.

Mga kahihinatnan ng buwis ng kasunduan sa pautang

Kung ito ay may interes, kung gayon ang taong nagbigay ng mga pondo ay tumatanggap ng kita sa anyo ng interes. Mula sa kabayarang ito, ang isang indibidwal ay kailangang magbayad ng 13% sa anyo ng personal na buwis sa kita.

Sa kaso kapag ang nagpapahiram ay isang empleyado ng organisasyon na nakatanggap ng pautang mula sa kanya, ang departamento ng accounting ng kumpanya ay maaaring magbayad ng buwis at magbigay ng kinakailangang dokumentasyon sa IFTS para sa kanya. Kung hindi, ang nagpapahiram ang mismong gagawa nito.

Ang isang borrower na nagbabayad ng interes ay maaari, sa turn, ay isaalang-alang ito bilang isang gastos, sa gayon ay binabawasan ang base ng buwis. Sa kawalan ng interes, isinasaalang-alang ng mga awtoridad sa buwis ang mga natitipid na nagreresulta mula sa hindi pagbabayad ng interes, at tinatrato ito bilang tubo na maaaring tumaas sa base ng buwis.

Kaya, ang paghiram ng pera mula sa isang legal na entity (LLC) mula sa isang indibidwal ay isang malawakang phenomenonsa pang-ekonomiyang aktibidad ng mga organisasyon sa Russia. Kadalasan, ang mga pautang na ito ang tanging paraan upang makalikom ng pera para sa isang negosyo.