Ang kapaki-pakinabang na may-ari ay Pagkakakilanlan ng kapaki-pakinabang na may-ari

2024 May -akda: Howard Calhoun | [email protected]. Huling binago: 2023-12-17 10:43

Ang "may-ari ng kapaki-pakinabang" ay isang konseptong ginagamit upang mangolekta at mag-imbak ng ilang partikular na impormasyon tungkol sa mga kumpanyang nakikipag-ugnayan sa mga organisasyong nakalista sa Art. 5 ng Batas Blg. 115-FZ. Kasama sa listahang ito ang mga institusyon na nagsasagawa ng iba't ibang operasyon na may kaugnayan sa ari-arian at pera. Dagdag pa sa artikulo ay tatalakayin natin ang konsepto mismo nang mas detalyado, ipaliwanag ang kahulugan nito. Makikilala rin natin ang ilang probisyon ng batas kung saan ito kinokontrol.

Legislative Framework

Alinsunod sa itinatag na mga pamantayan, ang inobasyon ay ilalapat sa halos lahat ng mga organisasyong nagpapatakbo sa merkado ng mga seguridad, na sineserbisyuhan ng mga kompanya ng seguro at may bank account. Ayon sa pederal na batas sa pagpapatupad ng mga aksyon laban sa pagpapatupad ng legalisasyon (laundering) ng mga nalikom mula sa krimen at pagpopondo ng terorismo, ang may-ari ng benepisyo ay isang entidad na walang malinaw na katayuan.

Lahat ng impormasyong nakolekta ay maglalayong lumikha ng kontraaksyon sa iba't ibang pananalapimga transaksyon na ipinagbabawal ng batas. Gayunpaman, ang mga kinatawan ng mga awtoridad ay paulit-ulit na nagpahayag ng impormasyon na salungat sa batas. Ang isang halimbawa nito ay ang Mensahe ng Badyet mula sa Pangulo ng Russian Federation "Sa Patakaran sa Badyet noong 2010-2012" na may petsang Mayo 25, 2009 sa Federal Assembly. Ang tekstong ito ay naglalaman ng ilang mga rekomendasyon upang pagsamahin ang mekanismo ng pagkilos laban sa paggamit ng mga kasunduan upang bawasan ang mga buwis at maiwasan ang dobleng pagbubuwis sa kurso ng mga transaksyon sa mga dayuhang negosyo kung sakaling ang isang hindi residente ng bansa kung saan natapos ang kasunduan ay ang ultimate beneficiary.

Ang patakaran sa buwis sa hinaharap

Kabilang sa mga plano ng pamahalaan para sa mga darating na taon ang ilang mga pagbabago. Ang ilan sa mga ito ay tinukoy sa tax code ng Russian Federation. Ang esensya ng mga pagbabagong ito ay upang lumikha ng kontraaksyon sa mga paglabag kapag ang mga internasyonal na kasunduan sa buwis ay ginagamit para sa mga iligal na layunin. Sa batayan ng mga batas na pambatasan, ang mga organisasyon ay dapat ding hikayatin na lumipat sa hurisdiksyon ng Russian Federation mula sa mga offshore zone ng mundo. Ang mga benepisyo at kagustuhan sa buwis, na tinukoy sa mga internasyonal na kasunduan sa Russian Federation, ay hindi malalapat kung ang tunay na may-ari ng benepisyo ay residente ng bansa.

Pagkilanlan ng may-ari ng benepisyo

Ang isyu ng pagsisiwalat ng kapaki-pakinabang na may-ari ay naitaas na ng ilang beses sa modernong negosyong Ruso, ngunit dahil sa kakulangan ng malinaw na kahulugan, nanatili itong hindi isinasaalang-alang. Isang halimbawa nitoay ang utos ng Punong Ministro. Ayon sa dokumentong ito, maraming kumpanya, karamihan ay pag-aari ng estado, ang nagpadala sa kanilang mga katapat na kahilingan na magbigay ng impormasyon tungkol sa lahat ng mga may-ari at mga tunay na benepisyaryo. Gayunpaman, dahil sa kakulangan ng isang malinaw na pagbabalangkas ng konseptong ito at ang legal na regulasyon ng pamamaraan ng pagsisiwalat, halos imposibleng magbigay ng kinakailangang impormasyon. Gayunpaman, noong Hulyo 2013, nagsimulang matukoy ng mga organisasyon sa pagbabangko ang kapaki-pakinabang na may-ari ng kliyente.

Listahan ng kinakailangang personal na data

Alinsunod sa batas, ang mga legal na entity na may bank account at mga customer ng mga negosyo na nagsasagawa ng mga transaksyon gamit ang mga pondo ay kailangang magbunyag ng impormasyon tungkol sa mga may-ari ng benepisyaryo. Ang kabuuang dami, kalikasan at proseso ng pagsusumite ng impormasyon ay dapat sumunod sa pamamaraan na inaprubahan ng Pamahalaan ng Russian Federation. Gayunpaman, dahil sa ang katunayan na ngayon ang mga pangunahing probisyon ay hindi pa nai-publish, ang lahat ng impormasyon ay ipapadala alinsunod sa Batas Blg. 115-FZ at ang Regulasyon na naaprubahan noong 2004, Agosto 19, ng Bank of Russia. Naglalaman ito ng impormasyon tungkol sa pagkakakilanlan ng mga kumpanya ng kredito ng mga benepisyaryo at kliyente upang magsagawa ng aksyon laban sa legalisasyon (laundering) ng mga nalikom mula sa krimen at pagpopondo sa terorismo.

Batay sa batas, upang maipatupad ang proseso ng pagkilala sa isang indibidwal, kinakailangan upang matukoysusunod:

• apelyido, unang pangalan, patronymic;
• petsa ng kapanganakan;
• aktwal na address ng tirahan o pansamantalang tirahan;
• personal tax number (kung available)
• citizenship;
• para sa mga dayuhan - mga detalye mula sa dokumentong nagsasaad ng karapatang manatili sa teritoryo ng Russian Federation (migration card);
• Mga detalye ng isang dokumento ng pagkakakilanlan.

Interpretasyon ng konsepto ng "benepisyaryo"

Sa Batas Blg. 115-FZ, ang kapaki-pakinabang na may-ari ay hindi lamang ang bagong kahulugan. Kasama nito, ginagamit ang terminong "benepisyaryo". Tinukoy ng Mga Regulasyon ang pamamaraan para sa pagsasagawa ng pagkakakilanlan ng huli. Ito ay isang entidad para sa kapakinabangan kung saan ang ilang mga aksyon ay isinasagawa sa kurso ng mga transaksyong pinansyal. Bakit ang statutory beneficial owner ang nagtatag? Alamin Natin. Ang mga kalahok na nagsasagawa ng kanilang mga aktibidad batay sa isang kasunduan sa ahensya, isang kasunduan sa ahensya at pamamahala ng tiwala ay napapailalim sa pagkakakilanlan. Ang benepisyaryo ay maaaring isang legal na entity o isang indibidwal. Ganyan talaga ang sinasabi ng batas. Ngunit ang kapaki-pakinabang na may-ari ay isang indibidwal lamang. Ano ang ibig sabihin nito? Sa madaling salita, ang kapaki-pakinabang na may-ari ng isang legal na entity ay ang nagtatag ng enterprise.

Pamamaraan ng pagtatakda

Ginagabayan ng batas, ang mga institusyon sa pagbabangko ay dapat mangailangan ng impormasyon para ibunyag ang benepisyaryo at may-ari ng benepisyo. Ito naman, ay maaaring humantong sa tiyakkahirapan. Ang mga ito ay nauugnay sa katotohanan na ang pagkakakilanlan ng kapaki-pakinabang na may-ari ay mas malinaw na inilarawan sa batas. Ngunit ang pamamaraan para sa pag-install nito ay medyo nakalilito, dahil para dito dapat itong kilalanin bilang isang tao na ipinahiwatig sa batas bilang isang kapaki-pakinabang na may-ari. Ang batas ay hindi nagbibigay para sa mga naturang pangangailangan. Kaugnay nito, ang bangko ay walang karapatan na humiling mula sa data ng kliyente na hindi nakasaad sa listahan ng pagkakakilanlan ng may-ari.

Pagtitipon ng impormasyon

Kapag nangongolekta ng impormasyon tungkol sa kapaki-pakinabang na may-ari, ang mga institusyon ng pagbabangko ay may karapatang gumamit ng anumang mga dokumentong ibinigay ng kliyente. Ano ang kasama sa kanilang listahan? Kadalasan ito ay isang palatanungan ng may pakinabang na may-ari, iba't ibang uri ng mga aplikasyon at mga sulat sa bangko. Ano ang sinasabi ng batas tungkol dito? Nakasaad sa regulasyon na kung hindi matagpuan ang may-ari kapag tinutukoy ang mga may-ari, ang executive body ng user ay kinikilala bilang may-ari.

Ang inobasyong ito ay naglalayong tukuyin ang mga isang araw na kumpanya. Malamang, ilalapat ito sa mga negosyo kung saan hindi matukoy ang kapaki-pakinabang na may-ari. Kasama sa mga organisasyong ito ang sumusunod:

1) mga non-profit na kumpanya na walang may-ari, ngunit may mga benepisyaryo;

2) mutual funds;

3) joint-stock na kumpanya na may ilang may-ari, na ang bawat isa ay hindi nakakatugon sa pamantayan ng isang kapaki-pakinabang na may-ari.

4) mga kumpanyang may mga miyembrong nagmamay-ari ng mga asset gamit ang tiwalamga disenyo.

Paghiwalayin (espesyal) na mga kategorya ng mga negosyo

Ang mga kategorya ng mga partido sa mga relasyon na hindi kinakailangang magbunyag ng impormasyon tungkol sa mga may-ari ng benepisyo ay kinabibilangan ng sumusunod:

1) mga ahensya ng gobyerno;

2) lokal na awtoridad;

3) mga off-budget na pondo na pag-aari ng estado;

4) mga organisasyon o korporasyon kung saan ang kapital ay higit sa 50% ng mga pagbabahagi ay pag-aari ng Russian Federation, mga nasasakupan nitong entity at iba't ibang munisipalidad;

5) isang dayuhang estado, isang internasyonal na organisasyon o isang administrative-teritoryal na yunit ng isang dayuhang estado na may independiyenteng legal na kapasidad;

6) tagabigay ng mga securities.

Mga Naaprubahang Pagbubukod

Bilang panuntunan, ang pagproseso ng personal na impormasyon ng bawat tao, negosyo o entity ng negosyo ay nangangailangan ng kanyang nakasulat na pahintulot. Gayunpaman, ang Art. 6 ng Batas Blg. 152-FZ sa personal na impormasyon ay nagbibigay para sa mga pangyayari kung saan ang pahintulot sa pagproseso ng data ay hindi kinakailangan. Kabilang dito ang:

1) mga pangyayaring itinakda ng mga internasyonal na kasunduan o batas na nagpapahintulot sa pagkamit ng mga itinatag na layunin;

2) ilang partikular na kapangyarihan o mga tungkulin sa pagganap na ibinibigay ng batas ng Russian Federation para sa mga operator.