Ang mga kalkulasyon sa ilalim ng letter of credit ay Ang pamamaraan para sa mga settlement, mga uri ng letter of credit at mga paraan para sa kanilang pagpapatupad

2024 May -akda: Howard Calhoun | [email protected]. Huling binago: 2023-12-17 10:43

Kapag nagpapalawak ng negosyo, maraming kumpanya ang nakahanap ng mga bagong partner at nakipagkasundo sa kanila. Kasabay nito, may panganib na mabigo: ang hindi pagbabayad ng mga pondo, hindi papansin ang mga tuntunin ng kontrata, pagtanggi sa pagbibigay ng mga kalakal, atbp. sa pamamagitan ng mga letter of credit sa bangko. Ang paraan ng pagbabayad na ito ay ganap na nagsisiguro ng pagsunod sa lahat ng mga kasunduan sa pagitan ng mga kasosyo at natutugunan ang mga kinakailangan at inaasahan mula sa transaksyon ng parehong partido.

Ang esensya ng order ng pagbabayad

Ang letter of credit ay isang pananalapi na obligasyon ng bangko na bayaran sa pamamagitan ng bank transfer ang mga dokumento ng kliyente ng nagbebenta sa halaga at sa mga tuntuning tinukoy sa dokumento. Ang lahat ng mga detalye ay tinutukoy ng mamimili, tungkol sa kung saan siya ay nag-uulat sa kanyang bangko, na nagbibigay din ng isang kumpletong aplikasyon para sa pagbubukas ng credit account na ito. Ang mga pagbabayad ng liham ng kredito ay mabutiisang paraan upang ma-secure ang transaksyon para sa mga kasosyo sa ilalim ng mga tuntunin ng kontrata.

May cash at documentary payment orders. Ang unang uri ay mga nominal na dokumento na nagbibigay para sa kontribusyon ng isang tiyak na halaga ng isang indibidwal o legal na entity upang bawiin ito sa ibang bansa. Ang pangalawang uri ay, sa katunayan, isang kasunduan sa batayan kung saan ang bangko ng kliyente ay dapat, alinsunod sa mga tagubilin nito, magbayad ng pera sa isang ikatlong partido. Ang komersyal na organisasyong ito ay maaaring mag-utos sa isa pang bangko - isang ikaapat na partido - na magbayad pagkatapos ibigay ang mga napagkasunduang dokumento.

Mga kalahok sa deal

Ang mga sumusunod na tao ay nakikibahagi sa pagpapatupad at pagpapatupad ng ganitong uri ng mga pakikipag-ayos:

• buyer - isang indibidwal o legal na entity (aplikante, importer), siya ay nagpasimula ng isang bank settlement sa pamamagitan ng isang letter of credit sa ilalim ng isang kasunduan na pabor sa nagbebenta at inilipat ang kinakailangang halaga ng pera sa bank account;
• issuing bank: nagbubukas ito ng letter of credit at inaako ang mga obligasyon sa nagbebenta sa ngalan ng mamimili;
• bangko na nagbabayad para sa letter of credit (nagpapatupad na bangko);
• nagbebenta (exporter, benepisyaryo) - isang tao kung saan pabor ang isang letter of credit na binuksan at kung saan ang mga pondo ng account ay matatanggap.

Ang nag-isyu na bangko ay maaaring sabay-sabay na tagapagpatupad ng bangko, ibig sabihin, ito ay nagbubukas ng isang sulat ng kredito at binabayaran ang tatanggap ng mga pondo kapag ang huli ay nagsumite ng mga dokumentong ibinigay para sa order ng pagbabayad. Ngunit kadalasan ang awtoridad na magbayad ay inililipat sa executing bank. Pangunahing nangyayari ito kapag ang bumibili at nagbebentaay matatagpuan sa iba't ibang bansa. Sa kasong ito, hindi maginhawang gumawa ng mga pagbabayad sa pamamagitan ng mga tseke. Ang mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga liham ng kredito ay ang pinakamahusay na paraan upang magtatag ng isang mapagkakatiwalaang relasyon. Samakatuwid, ang nag-isyu na bangko ay hindi gumagana nang direkta sa klerk, ngunit sa pamamagitan ng pagsali sa isang ika-apat na partido - ang executing bank, na matatagpuan sa bansa ng tatanggap ng mga pondo. Ipinapaalam ng bangkong ito sa nagbebenta ang tungkol sa letter of credit at mga tuntunin nito, at kinukumpirma ang pagiging tunay ng obligasyon sa pagbabayad na ito.

Mahalagang detalye

Kapag nagbabayad para sa mga kalakal sa paraang nasa itaas, gumagana lamang ang mga bangko sa mga dokumentong ibinigay ng aplikante. Ang mga organisasyong ito ay walang kinalaman sa produkto. Ang mga umiiral na kasunduan sa pagitan ng bumibili at nagbebenta ay hindi rin isinasaalang-alang. Ang mga di-cash na pagbabayad sa pamamagitan ng mga letter of credit ay nagbibigay lamang ng bahaging dokumentaryo, na napagkasunduan sa pagbubukas ng isang obligasyon sa pagbabayad. At dapat itong isaalang-alang ng mga taong gustong gumamit ng ganitong uri ng pagbabayad.

Kailangan ng bank guarantee

Ang pagbibigay ng pautang sa isang kliyente ng isang nagpapatupad na bangko alinsunod sa isang kasunduan ay karaniwan. Ang mga pagbabayad sa pamamagitan ng isang liham ng kredito ay kadalasang ginagawa kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa dayuhang kalakalan, o kapag nagpapalawak ng merkado ng pagbebenta. Ito ay nangyayari na ang tagapagtustos ay hindi nais na magbigay ng mga kalakal nang walang garantiya ng pagbabayad, at ang bumibili ay tumangging magbayad, hindi nakakatiyak na ang mga napagkasunduang produkto ay maihahatid alinsunod sa mga tuntunin ng kontrata. Sa kasong ito, ang pag-areglo sa ilalim ng letter of credit ay isang paraan para magkaroon ng consensus sa pagitan ng mga partido sa kasunduan.

Cashless payment procedure

Ang paglilipat ng mga pondo sa anyo ng isang letter of credit ay isinasagawa sa ilang yugto:

1. Paglagda ng isang kasunduan sa pagitan ng nagbebenta ng mga kalakal at ng bumibili.
2. Pag-file ng pinakabagong aplikasyon sa nag-isyu na bangko para magbukas ng letter of credit. Opisyal na abiso (sa pamamagitan ng telegrapo o koreo) ng counterparty (executor) na bangko tungkol sa pagbubukas ng isang letter of credit sa nagbebenta.
3. Paghahatid sa bumibili ng mga kalakal.
4. Pagbibigay ng mga dokumento: mula sa nagbebenta hanggang sa executive bank, mula sa huli - hanggang sa nag-isyu na bangko, mula dito - hanggang sa mamimili. Pagwawasto ng mga pondo mula sa account ng mamimili.
5. Paglipat ng mga pondo sa executive bank mula sa nagbigay. Pagbabayad sa nagbebenta.

Sa takbo ng transaksyon, ang nag-isyu ay nagde-debit ng halagang tinukoy sa kontrata mula sa account ng kliyente at ipinapadala ito sa nagpapatupad na bangko, na kung saan, sa pagkakatulad, pinipili ang form ng settlement na "Letter of credit" at pre- nagdeposito ng mga pondo na nilalayon upang bayaran ang mga kalakal ("deposito na sulat ng kredito"). Ngunit mayroon ding "guaranteed letter of credit". Pagkatapos ang pagbabayad ay ginawa lamang sa ilalim ng garantiya ng bangko.

Kapag nagdeposito ng letter of credit, inililipat ng nag-isyu na bangko sa counterparty na bangko ang halagang tinukoy sa kontrata para sa buong tagal ng obligasyon sa pagbabayad. Ang mga pondo ay ibinibigay ng mamimili, o siya ay bibigyan ng pautang, kung saan ang mga pagbabayad ay ginawa.

Sa kaso ng garantisadong letter of credit, ang nagpapatupad na bangko ay tumatanggap ng karapatang mag-debit ng mga pondo mula sa correspondent accountang nag-isyu na bangko sa loob ng halaga ng letter of credit, o nagbibigay ng iba pang paraan ng pagbabayad. Ang pamamaraan para sa kompensasyon ng mga pondo sa nag-isyu na bangko ng nagbabayad ay inireseta sa kontrata.

Kapag naipadala na ang mga kalakal, at kinumpirma ng supplier ang katotohanang ito kasama ang mga nauugnay na dokumento, magbabayad ang executing bank para sa transaksyon. Kaya, ang oras na inilaan para sa mga settlement ay lubhang nabawasan.

Mga uri ng letter of credit

Ang mga order ng pagbabayad sa bangko ay nahahati sa mga sumusunod:

• Irrevocable: hindi maaaring baguhin ng nagbabayad ang mga tuntunin ng obligasyon nang unilaterally, nang walang paunang kasunduan sa nagbabayad.
• Bawiin: ang nagbabayad ay may karapatang baguhin ang mga tuntunin ng kontrata nang walang pahintulot ng tatanggap ng mga pondo at maaaring bawiin ito bago matapos ang napagkasunduang panahon.
• Nakumpirma - inaako ng nagpapatupad na bangko ang pananagutan para sa pagbabayad.
• Hindi nakumpirma - hindi nagsasagawa ang bangko na kontrolin ang pagbabayad.
• Renewable (revolving) - isang letter of credit na inuulit kapag ang isang transaksyon ay naulit o sistematiko.
• Cashless settlement na may pulang clause - pinahihintulutan ang nagpapatupad na bangko na magsagawa ng paunang bayad sa nagbebenta para sa isang tiyak na halaga bago magbigay ng mga kinakailangang dokumento.
• Transferable - nalalapat kung ibang tao ang mga supplier ng mga kalakal. Pagkatapos ang pamamaraan para sa pagkalkula ng mga titik ng kredito ay bahagyang nagbabago: ang nagbebenta ay nagtuturo sa nagpapatupad na bangko na bahagyang o ganap na ilipat sa kanilaawtoridad na tumanggap ng mga pondo.
• Cumulative - nagbibigay ng pagkakataon para sa aplikante na idagdag ang halagang hindi nagastos sa panahon ng transaksyon sa isang bagong letter of credit na hawak sa parehong nagpapatupad na bangko (kung hindi, ang mga pananalapi ay ibabalik sa account ng mamimili sa nag-isyu na bangko).
• Circular: ginagawang posible na makatanggap ng pera sa anumang mga bangko - mga katapat ng nag-isyu na bangko na nagbigay ng utang.

Ang mga pagbabayad sa ilalim ng letter of credit ay palaging mga non-cash na transaksyon na nagbibigay ng pagpaparehistro para sa pagbabayad sa isang indibidwal o legal na entity lamang.

Mga subtlety ng operasyon

Kapag pinoproseso ang mga obligasyon sa pagbabayad ng ganitong uri, dapat isaalang-alang ng mga customer ang ilang mga nuances:

1. Kung sakaling magkaroon ng pagbabago sa mga tuntunin ng isang maaaring bawiin na liham ng kredito o pagkansela nito, dapat ipaalam ng nag-isyu na bangko sa tatanggap ng mga pondo ang tungkol sa katotohanang ito. Dapat itong gawin nang hindi lalampas sa araw ng negosyo kasunod ng araw kung kailan ginawa ang mga pagbabago.
2. Ang isang hindi mababawi na liham ng kredito ay itinuturing na binago o nakansela kapag natanggap ng nagpapatupad na bangko ang pahintulot ng tatanggap ng mga pondo. Hindi pinapayagan ang bahagyang pagbabago ng mga tuntunin ng mga letter of credit ng huli.
3. Upang gumawa ng mga pagbabago o kanselahin ang isang kumpirmadong letter of credit, ang pahintulot ng hinirang na bangko at ang tatanggap ng mga pondo ay kinakailangan.
4. Ang mga kalkulasyon sa ilalim ng isang liham ng kredito ay mga pagbabayad na ginawa ng mga komersyal na organisasyon, samakatuwid, ang tumatanggap ng mga pondo ay natututo tungkol sa pagbubukas ng isang obligasyon sa pananalapi nang direkta mula sa nag-isyu na bangko o mula sa kanyang bangko (na maypagsang-ayon ng huli).
5. Ang ganitong uri ng mga pagbabayad ay ginagawa lamang sa pamamagitan ng bank transfer.
6. Ang mga pagbabayad ng mga pondo sa ilalim ng letter of credit ay pinamamahalaan ng mga kasunduan ng customer sa mga bangko at mga kasunduan sa pagitan ng huli.

Application Form

Upang magbayad para sa mga kalakal sa paraang nasa itaas, nagsusumite ang nagbabayad ng 2 aplikasyon sa bangko, na isang tagubilin sa bangko na magbukas ng letter of credit. Ang aplikasyon ay isinumite sa form na binuo ng kumpanya mismo. Sa kasong ito, dapat ipahiwatig ang sumusunod na data:

• petsa at numero ng dokumento;
• halaga ng bayad;
• mga detalye ng lahat ng partido sa transaksyon: nagbabayad, nag-isyu ng bangko, nagsasagawa ng organisasyon, tumatanggap ng mga pondo;
• uri ng letter of credit;
• panahon ng bisa nito;
• listahan ng mga dokumentong ibibigay ng tatanggap ng mga pondo, mga kinakailangan para sa kanila at ang huling petsa ng kanilang pagsusumite;
• paano isinasagawa ang letter of credit;
• layunin ng pagbabayad na ito;
• shipper, consignee, destinasyon;
• petsa ng pagsasara ng proseso ng paglilipat ng pera;
• porsyento ng komisyon ng mga bangko mula sa transaksyon at ang pamamaraan para sa pagbabayad nito.

Ito ay isang listahan ng pangunahing impormasyon, ngunit ang dokumento ay maaaring maglaman ng anumang data na interesado sa aplikante. Ang mas detalyadong impormasyon ay nakapaloob sa Regulasyon ng Bangko Sentral ng Russian Federation ng Hunyo 19, 2012 N 383-P "Sa mga patakaran para sa paglilipat ng mga pondo" (sugnay 6.7).

Mga paraan ng pagpapatupad ng mga letter of credit

May ilang paraan na ginagamit ng mga bangko upang magbayad para sa mga transaksyoncashless:

1. Pagbabayad pagkatapos ibigay ng nagbebenta ang mga kinakailangang dokumento.

2. Naantalang pagbabayad: isinasagawa ilang araw pagkatapos matanggap ng bangko ang napagkasunduang listahan ng mga dokumento o pagkatapos ng isang tiyak na panahon pagkatapos ng pagpapadala ng mga kalakal.

3. Pagsasagawa ng magkahalong pagbabayad: bahagi ng halaga ay binabayaran sa pagpapakita ng mga dokumento, bahagi - ilang araw pagkatapos ng pagpapadala.

4. Pagtanggap ng bill of exchange: tinatanggap ito ng nag-isyu na bangko o tagapagpatupad at binabayaran sa loob ng napagkasunduang oras.

5. Negosasyon ng mga dokumento: ang nagpapatupad na bangko ay bumibili ng bill of exchange (draft) na iginuhit sa isang ganap na naiibang bangko, o mga dokumento sa pamamagitan ng pagsulong sa benepisyaryo (nagbebenta) o nangako na magbabayad ng advance bago ang araw ng pagbabangko kung saan ang bangko ay dapat makatanggap ng refund mula sa issuing bank. Ang paraang ito ay ginagamit kapag ang may-ari ng mga kalakal ay gustong makatanggap kaagad ng pera, at ang bumibili ay gustong magbayad para sa pakyawan ilang sandali matapos itong matanggap.

Mga kalamangan ng mga pananagutan sa bangko

Ang mga pagbabayad sa pamamagitan ng mga letter of credit ay mga transaksyong pinansyal na may ilang mga pakinabang, katulad ng:

• pagtatalaga ng responsibilidad sa mga komersyal na organisasyon para sa legalidad ng mga transaksyon sa pananalapi sa anyo ng isang sulat ng kredito;
• tiyaking buo ang pagbabayad sa nagbebenta;
• ibalik ang buong halaga sa mamimili kung sakaling makansela ang pagbebenta;
• ganap na pagsunod sa mga tuntunin ng kontrata sa pagitan ng mga partido dahil sa kontrol ng bangko;
• pagpapanatili ng mga pondo ng mamimili sa loob ng organisasyon.

Consmga settlement sa pamamagitan ng letter of credit

Bilang karagdagan sa mga positibong aspeto, ang mga order ng pagbabayad na ito ay may ilang mga disadvantage, katulad ng:

• sa bawat yugto ng transaksyon, kinakailangang magbigay ng malaking bilang ng mga dokumento;
• mataas na halaga ng cashless na pagbabayad na ito para sa magkabilang partido.

Sa kabila ng abala na umiiral sa ganitong paraan ng pagbabayad, ang mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga dokumentaryong liham ng kredito ay ginagarantiyahan ang tagumpay ng transaksyon, tinitiyak ang transparency at legalidad nito, at pinapayagan din ang mga customer ng bangko na makahanap ng mga bagong kasosyo sa negosyo at gawing bukas ang mga relasyon, matagumpay at may pag-asa.