Mga anyo ng pagbubuwis para sa mga indibidwal na negosyante

2024 May -akda: Howard Calhoun | [email protected]. Huling binago: 2023-12-17 10:43

Anong mga anyo ng pagbubuwis ang umiiral sa Russia? Ano ang dapat piliin ng isang indibidwal na negosyante sa ito o sa kasong iyon? Ang pag-unawa sa lahat ng ito ay hindi kasing mahirap na tila. Sa katunayan, mayroong ilang mga sistema ng pagbubuwis sa bansa. Ngunit mayroong maraming iba't ibang mga pagbabayad. Ito ay sa kanila na dapat bigyan ng pansin. Kaya paano magbabayad ng buwis ang isang indibidwal na negosyante? Ano ang kailangan mong pumili ng isa o ibang anyo ng pagbubuwis? Ano ang mga kalamangan at kahinaan ng bawat senaryo? At aling mga sistema ang higit na hinihiling sa mga mamamayan? Hindi ganoon kahirap sagutin ang lahat ng ito. Sapat na malaman ang kaunting impormasyon tungkol sa bawat anyo ng pagbubuwis. At batay sa impormasyong natanggap, huminto sa isang opsyon o iba pa.

Pangkalahatang listahan

Kaya, ang unang hakbang ay upang maunawaan kung ano ang maaaring piliin ng hinaharap na negosyante. Anong mga anyo ng pagbubuwis ang nagaganap sa Russia? Ang bagay ay ang bawat senaryo ay may sariling katangian. At kung hindi sila isasaalang-alang, hindi ka lamang maaaring "masunog" sa negosyo, ngunit mananatiling may utang na loob saestado.

Ano ang mga paraan ng pagbabayad ng buwis? Maaaring gamitin ng mga indibidwal na negosyante ang isa sa mga sumusunod na sistema:

• karaniwang system (BASIC);
• "pinasimple" (USN);
• "imputation" (UTII);
• ESKhN;
• patent.

Bilang isang panuntunan, ang mga patent ay hinihiling kamakailan, pati na rin ang isang pinasimpleng sistema. Pero bakit? Ano ang mga tampok ng bawat opsyon? At paano mo mababago ang sistema ng pagbabayad ng buwis sa Russia pagkatapos magrehistro ng IP?

BASIC

Kaya, ang unang opsyon ay BASIC. Pinipili ang mga anyo ng pagbubuwis para sa mga indibidwal na negosyante depende sa negosyo. Pagkatapos ng lahat, hindi palaging ang isa o isa pang pagpipilian ay itinuturing na kumikita. Samakatuwid, dapat mong bigyang pansin ang mga tampok ng bawat alok.

Ang pangkalahatang sistema ng pagbubuwis ay ang pinakakaraniwang opsyon. Maaari itong palaging gamitin. Karaniwang nakatakda sa "default". Ibig sabihin, kung ang isang mamamayan ay hindi nagpahiwatig ng isang espesyal na rehimen para sa pagbabayad ng mga buwis, awtomatiko siyang magsasagawa ng negosyo ayon sa pangkalahatang sistema.

Upang mapili ang tamang paraan ng pagsasagawa ng IP, kailangan mong makita kung anong mga cash na pagbabayad ang dapat gawin sa isang partikular na kaso. Sa ilalim ng OSNO, magbabayad ang mga mamamayan:

• buwis sa ari-arian na pag-aari ng isang negosyante at kasangkot sa negosyo;
• VAT sa mga produkto at serbisyong ibinebenta (18% ng halaga);
• income tax (nagbabayad ang mga organisasyon ng 20% ng kabuuang halaga ng pera noong 2016, IP- 13%).

Plus lahat ay kailangang magbayad ng mga kontribusyon sa Pension Fund ng Russia. Ang pagbabayad na ito ay obligado para sa lahat ng sistema ng pagbubuwis. Lamang sa ilang mga kaso ito ay hindi. Dapat isaalang-alang ang salik na ito.

Pros-cons BASIC

Mga anyo ng pagbubuwis sa Russia ay kilala na. Ngunit ano ang mga kalamangan at kahinaan ng bawat pagpipilian? Ang pangkalahatang sistema, tulad ng nakita na, ay nangangailangan ng pagbabayad ng malaking halaga ng pera. Hindi angkop ang opsyong ito para sa maliliit na negosyong may mababang kita.

Pinadalas na ginagamit ng mga nagbebenta dahil sa VAT. Pagkatapos ng lahat, maaari mong bawasan ang halaga ng pera na ibinayad sa mga supplier. Ang BASIC ay nangangailangan ng detalyadong pag-uulat, na may kasamang seryosong papeles.

Gaya ng ipinapakita sa pagsasanay, perpekto ang opsyong ito para sa mga indibidwal na negosyante na nagpaplanong makisali sa wholesale na kalakalan. Bilang isang analogue - makipagtulungan sa malalaking kumpanya na may koneksyon sa VAT. Kung hindi, inirerekomenda ang iba pang paraan ng pagbubuwis para sa mga indibidwal na negosyante.

ECHN

Halimbawa, maaari mong bigyang pansin ang ESHN. Ito ang hindi gaanong karaniwang sistema ng pagbabayad ng cash. Nalalapat lamang ito pagdating sa negosyo na may kaugnayan sa mga aktibidad sa agrikultura. O sa halip, sa produksyon.

Nangangailangan ng seryosong papeles, halos hindi hinihingi. Samakatuwid, sapat na para sa mga negosyante na malaman ang tungkol sa pagkakaroon ng ganitong uri ng pagbubuwis. At wala na. Sa pagsasagawa, isang buwis sa agrikultura ang nangyayari sa mga nakahiwalay na kaso. Siya ay naging lalong hindi sikat pagkatapospagpapakilala ng mga patente. Ngayon ang ESHN ay ang pinaka-hindi matagumpay na sistema. Kaya naman walang saysay na ipinta ito nang detalyado.

Imputation

Ang susunod na opsyon ay isang solong buwis sa imputed na kita. Ang paraan ng pagbubuwis na ito ay sikat na tinatawag na "imputation". Wala ito sa pinakamalaking pangangailangan. At ang lahat ng ito ay dahil sa katotohanang malayo sa lahat ng uri ng negosyo ang pinapayagang pumili ng UTII.

Madaling hulaan na ang opsyong ito ay nagpapahiwatig na ang ilang partikular na buwis ay babayaran. Ang mga anyo ng pagbubuwis, depende sa isang partikular na kaso, ay nagpapahintulot sa pagbabayad ng iba't ibang mga parusa. Anong mga buwis ang binabayaran gamit ang UTII?

Siya lang. Iyon ang tinatawag na - isang solong buwis sa imputed na kita. Sa pamamagitan ng pagkakatulad sa sistema. Pinapalitan ang mga buwis sa ari-arian, kita at VAT. Itinakda ang pagbabayad ayon sa uri ng negosyo.

Mga kalamangan at kawalan ng "imputation"

Ang isang negosyante ay maaaring pumili ng paraan ng pagbubuwis halos anumang oras. Ano ang mga kalamangan at kahinaan ng UTII? Sino ang inirerekomendang gumamit ng ganitong uri ng pagbabayad ng buwis at kailan?

Ang bagay ay ang mga papeles lamang, pati na rin ang detalyadong pag-uulat, ang kabilang sa mga minus. Kailangan mong punan ang maraming dokumento, panatilihin ang mga quarterly na ulat, at lahat ng ito sa kabila ng katotohanan na isang buwis lang ang binabayaran.

Maliliit na kumpanya lang ang maaaring pumili ng UTII. Kung ang bahagi ng ibang organisasyon sa negosyo ay higit sa 25% o ang korporasyon ay gumagamit ng higit sa 100 empleyado, ang "imputation" ay hindiinilapat. Ito ay ipinagbabawal.

Kabilang sa mga bentahe ang kawalan ng pag-asa sa kita, gayundin ang posibilidad na bawasan ang mga premium ng insurance sa gastos ng kanilang mga nasasakupan. Pinipili ang UTII kapag posible.

Tungkol sa mga patent

Ito ay isang kawili-wiling form ng UTII. Ang mga negosyante ay binibigyang pansin ang sistema ng pagbubuwis sa Russia. Sa katunayan, depende sa uri ng pagbabayad ng buwis na pinili, ang tagumpay ng isang negosyo ay kadalasang nakasalalay. Mas tiyak, ano ang magiging tubo ng negosyante.

Ang modernong bersyon ay ang patent system. Marahil ang pinakamatagumpay na opsyon para sa mga gustong subukan ang kanilang sarili sa isang partikular na negosyo. Nagpapahiwatig ng aktwal na kawalan ng mga buwis. Medyo katulad ito sa UTII - valid lang ito para sa ilang partikular na uri ng aktibidad.

Ang mamamayan na gumagamit ng sistemang ito ay dapat bumili ng patent para sa isang tiyak na panahon. At pagkatapos ay mahinahon na magsagawa ng negosyo. Ang pagpipiliang ito ay hindi nagpapahiwatig ng anumang higit pang mga tampok.

Piliin kung magpapatent

Mga anyo ng pagbubuwis sa Russia - ito ang binibigyang pansin. Dapat bigyang pansin ang mga patent kung ang aktibidad sa prinsipyo ay nagpapahintulot sa paggamit ng sistemang ito. Ano ang mga kalamangan at kahinaan ng senaryo na ito?

Mga Disadvantages - ito ang limitadong bisa ng patent, ang iba't ibang halaga ng dokumento sa ilang partikular na rehiyon, ang imposibilidad ng pagkuha ng naaangkop na permit para sa buong negosyo. Ilang partikular na lugar lang ang nagpapahintulot sa iyo na piliin ang paraan ng pagbabayad ng buwis na ito.

Ang sistema ng patent ay may higit pang mga pakinabang. Minimum na papeles, hindikaragdagang buwis at bayarin. Ang isang patent ay binabayaran, pagkatapos ay isang espesyal na ledger lamang ang itinatago. Mainam na gumamit ng ganitong sistema upang subukan ang iyong lakas. Maaari kang bumili ng patent sa loob lamang ng isang buwan at pagkatapos ay tingnan kung makakagawa ka ng negosyo o hindi.

USN

Ang pinakasikat na opsyon sa negosyo para sa mga indibidwal na negosyante ay isang pinasimpleng paraan ng pagbubuwis. Ang pagpipiliang ito ay karaniwan sa mga baguhang negosyante at negosyante. Binibigyang-daan kang magbayad ng pinakamababang halaga ng pera. Kasabay nito, hindi ito angkop para sa lahat ng uri ng aktibidad.

Sa pangkalahatan, walang mga paghihigpit para sa pinasimpleng sistema ng buwis. Ngunit sa ilang mga kaso, ang pagpipiliang ito ay itinuturing na lubhang hindi kumikita. Bilang isang tuntunin, ang mga negosyante ay nagsasagawa ng ilang mga pagbabayad:

• income tax;
• mga premium ng insurance.

Ang mga buwis ay binabayaran isang beses sa isang taon, ang pag-uulat ay isinumite din isang beses bawat 12 buwan, sa pagtatapos ng panahon ng pag-uulat ng buwis. Ang "Simplified" ay maaaring mangailangan ng ibang halaga ng pera. Ang lahat ay nakasalalay sa mga gastos at kita ng negosyante.

Mula sa mga kita at gastos

Ano ang kawili-wili sa pinag-aralan na form ng buwis? Ang pinasimpleng sistema ng pagbubuwis ay ang pinakasikat na pagpipilian sa mga negosyante. Ngayon, ginagamit na ang mga patent kasama ng pinasimpleng sistema ng buwis.

Nasabi na na ang "pinasimple" ay maaaring mangailangan ng iba't ibang halaga ng pera. Malaki ang nakasalalay sa mga gastos at kita. Ang paraan ng pagbubuwis na ito ay gumagamit ng dalawang sistema:

1. Mga pagbabayad sa kita. Ito ay inilalapat sa kawalan ng mga gastos o sa kaso ng kanilangkawalang-halaga. Sa kasong ito, kailangan mong bayaran ang estado ng 6% ng taunang kita.
2. Mga pagbabayad sa kita-gastos. Ginagamit upang bawasan ang base ng buwis sa pamamagitan ng paggasta. Mula 5 hanggang 15% ng kita ay binabayaran, na nananatili pagkatapos ng mga pagbabawas. Suriin ang bawat rehiyon para sa eksaktong impormasyon.

Kadalasan ginagamit ng mga self-employed na negosyante ang unang opsyon. Kaya naman marami ang nag-uugnay sa pinasimpleng sistema ng buwis sa mga buwis na 6%. Ang pinaka kumikitang sistema para sa mga start-up na negosyante. Ang paglipat sa isang pinasimpleng sistema ay pamilyar sa marami.

Pumili o ilipat

Paano pumili o lumipat sa isa o ibang sistema ng pagbubuwis? Sa pangkalahatan, ang aksyon na ito, bilang panuntunan, ay direktang isinasagawa kapag nagrerehistro ng isang mamamayan bilang isang indibidwal na negosyante. Ang paunang napiling sistema ng pagbabayad ng buwis ay nagdudulot ng kaunting abala. Samakatuwid, inirerekumenda na agad na magpasya kung aling pagpipilian ang nababagay sa negosyo. Bilang isang patakaran, ang mga mamamayan ay nakikibahagi sa pagpaparehistro ng mga indibidwal na negosyante kapag alam nila nang eksakto ayon sa kung aling pamamaraan ang babayaran nila ng mga buwis. Karaniwan, ang isa o ibang paraan ng pagbabayad ng mga kontribusyon sa buwis ay ipinahiwatig sa aplikasyon sa pagpaparehistro. Ngunit maaari kang pumili ng isang form o isa pa sa halos anumang punto sa iyong negosyo.

Anong mga paghihigpit ang ipinapataw sa kasong ito? Ang bagay ay:

1. Ang BASIC ay awtomatikong ilalapat kung ang mamamayan ay hindi tumukoy ng isang espesyal na rehimen sa pagbubukas ng isang IP.
2. Ang paglipat sa isang pinasimpleng paraan ng pagbubuwis ay posible sa loob ng 30 araw mula sa petsa ng pagbubukas ng negosyo. Ang ganyang tuntuninwastong gamitin ang pinasimpleng sistema ng buwis sa taong binuksan ang kaso. O hanggang Disyembre 31 - pagkatapos ay ang "pagpapasimple" ay magiging wasto sa susunod na taon. At sa una, kailangan mong magtrabaho sa BASIC.
3. Magbubukas ang UTII sa loob ng 5 araw pagkatapos magbukas ng negosyo. Upang maging mas tumpak, mula sa pagbubukas ng IP. Pansin, mayroong ilang mga paghihigpit. Inirerekomenda na alamin ang tungkol sa mga ito sa bawat rehiyon nang hiwalay.
4. Ang mga patent ay binili nang maaga. Kung nais ng isang tao na buksan ang isang indibidwal na negosyante at gamitin ang sistema ng patent, pagkatapos ay 10 araw bago ang pagpaparehistro, dapat kang makipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis na may kaukulang aplikasyon. Ang susunod na hakbang ay ang pagbabayad para sa dokumento. At saka lang naging pormal ang aktibidad ng negosyo.
5. Ang ESKhN, bilang panuntunan, ay nakarehistro sa loob ng isang buwan mula sa petsa ng pagbubukas ng IP. Pagkatapos ng pagpapakilala ng mga patent, halos hindi na nangyayari sa pagsasanay.

Kaya ano ang pipiliin

Kaya anong uri ng pagbubuwis ang dapat piliin ng isang indibidwal na negosyante? Tulad ng ipinapakita sa pagsasanay, ang USN na may 6% na buwis, pati na rin ang mga patent, ay may malaking pangangailangan. Susunod ang UTII. Inirerekomenda ang isang BASIC na pagpipilian pagdating sa aktibong wholesale na pagbebenta, pati na rin ang pakikipagtulungan sa mga kumpanyang may VAT.

Sa katunayan, ang bawat negosyante ay dapat magpasya para sa kanyang sarili kung ano ang magiging kapaki-pakinabang para sa isang partikular na aktibidad. Maaaring payuhan ang mga nagsisimula na magsimulang gumamit ng patent. At batay na sa karanasang natamo, bukas na mga aktibidad para sa isang anyo o iba pang pagbubuwis. Isa itong magandang opsyon na nagbibigay-daan sa iyong suriin kung ano ang gagawin ng negosyomatagumpay.

Kung ang isang tao ay nagpaplanong magtrabaho para sa kanyang sarili, nang walang mga nasasakupan, inirerekomenda ang "pagpapasimple". O mag-iwan ng patent - narito na kung ano ang gusto ng negosyante. Ito ay malayo mula sa palaging posible na pumili ng isang sistema ng patent para sa pagbabayad ng mga buwis. Pero kung may ganitong pagkakataon, mas mabuting gamitin ito para subukan ang sarili mong lakas.