Paano nag-uulat ang isang indibidwal na negosyante sa tanggapan ng buwis? Pag-uulat ng buwis ng isang indibidwal na negosyante

2024 May -akda: Howard Calhoun | [email protected]. Huling binago: 2023-12-17 10:43

Ang mga indibidwal na negosyante ay maaaring gumamit ng iba't ibang mga rehimen sa buwis habang nagtatrabaho. Batay sa napiling sistema, ang mga buwis na kailangang bayaran sa Federal Tax Service ay tinutukoy. Dagdag pa rito, ang pag-uulat na isinumite sa departamento ng Federal Tax Service ay nakasalalay dito. Bago buksan ang iyong maliit na negosyo, dapat mong pag-aralan kung paano nag-uulat ang isang indibidwal na negosyante sa tanggapan ng buwis, kung anong mga buwis ang kanyang binabayaran, at gayundin kung anong mga dokumento ang inililipat para sa kanyang sarili at mga empleyado sa iba't ibang pondo ng estado.

Basic information

Anuman ang napiling rehimen sa pagbubuwis, ang bawat negosyante ay kailangang magsumite ng ilang partikular na ulat sa departamento ng FTS sa lugar ng pagpaparehistro. Bukod pa rito, kung kinakailangan, pinupunan ang mga espesyal na pormularyo ng istatistika, na ipinadala sa address ng tirahan ng isang mamamayan mula sa Rosstat.

Ang tanggapan ng buwis ay pana-panahong nagsasagawa ng mga inspeksyon sa mga negosyante, kaya maaaring hilingin ng mga kinatawan ng organisasyong ito sa mga indibidwal na negosyante na magbigay ng mga invoice, KUDiR o iba pang dokumentasyon kung saan kinakalkula ang buwis.

Mga paraan ng paghahatidmga deklarasyon at ulat

Ang isang indibidwal na negosyante ay maaaring magsumite ng mga deklarasyon sa departamento ng Federal Tax Service sa iba't ibang paraan. Kabilang dito ang:

• personal na pagbisita sa departamento ng serbisyo, kung saan kailangan mong kasama hindi lamang ang mga wastong nakumpletong pahayag, kundi pati na rin ang isang pasaporte na nagpapatunay sa pagkakakilanlan ng mamamayan;
• paggamit ng mga serbisyo ng isang proxy na dapat may power of attorney at passport;
• pagpapadala ng dokumentasyon sa pamamagitan ng koreo, kung saan ginagamit ang isang rehistradong sulat na may pagkilala sa resibo at isang imbentaryo ng mga kalakip na dokumento;
• pagpapadala ng deklarasyon at iba pang mga ulat sa electronic form, kung saan kailangan mong magparehistro sa iyong personal na account sa website ng Federal Tax Service, at ang negosyante ay dapat ding magkaroon ng electronic signature.

Kailan maghain ng tax return? Ang isang indibidwal na negosyante ay dapat magsumite ng iba't ibang mga ulat at deklarasyon sa mahigpit na itinatag na mga yugto ng panahon, na tinutukoy depende sa napiling rehimen ng buwis.

Mga uri ng mga rehimen ng buwis

Maaari mong malaman kung anong mga ulat ang isinumite ng isang indibidwal na negosyante pagkatapos pumili ng partikular na sistema ng pagbubuwis. Ang pagpili ay dapat na nakabatay sa kung anong larangan ng aktibidad ang gagawin ng negosyante, kung maakit siya ng mga empleyado, at gayundin kung anong mga rate ng buwis ang itinakda ng mga lokal na awtoridad. Maaaring pumili ang mga pribadong negosyante ng isa sa mga sumusunod na opsyon:

• Ang OSNO ay itinuturing na isang karaniwang rehimen na maaaring gamitin ng mga indibidwal na negosyante o kumpanya, at kakailanganin nitong maghanda ng maraming ulat at magbayad ng malaking bilang ng iba't ibang buwis. Kadalasan ang mode na ito ay pinili lamang ng mga negosyante nakailangang magtrabaho sa VAT.
• Ang STS ay isang pinasimpleng sistema na naniningil ng 15% sa netong kita o 6% sa kita. Sa ilalim ng rehimeng ito, kailangan mong harapin ang pagpapanatili ng KUDiR at magsumite ng taunang deklarasyon.
• Ang UTII ay pinapayagan lamang sa ilang rehiyon ng bansa, at ang halaga ng buwis ay hindi nakadepende sa halaga ng kita na natanggap, dahil ang proseso ng pagkalkula ay isinasaalang-alang ang pangunahing kakayahang kumita, ang pisikal na tagapagpahiwatig ng negosyo at ang kadahilanan sa pagsasaayos ng rehiyon.
• Ang PSN ay maaaring gamitin ng eksklusibo ng mga indibidwal na negosyante. Ang sistema ay nakasalalay sa katotohanan na ang isang patent ay nakuha para sa isang tiyak na tagal ng panahon. Sa oras na ito, hindi kinakailangang magbayad ng buwis o magsumite ng mga deklarasyon, ngunit kung ang indibidwal na negosyante ay walang opisyal na nagtatrabaho na mga manggagawa.
• Ang ESHN ay magagamit lamang ng mga negosyanteng nagtatrabaho sa larangan ng agrikultura.

Ang bawat negosyante ay may karapatan na pagsamahin ang ilang sistema nang sabay-sabay, ngunit kinakailangan na mapanatili ang karampatang hiwalay na accounting. Kung may mga pagkakamali sa deklarasyon, ang mga inspektor ng buwis ay mapipilitang maningil ng multa.

Mga tampok ng paggamit ng BASIC

Ang sistemang ito ang pamantayan at pinakakumplikado. Pagkatapos irehistro ang bawat kumpanya o indibidwal na negosyante, ilalapat ng mga negosyante ang partikular na mode na ito, kaya upang lumipat sa ibang sistema, kailangan nilang magpadala ng kaukulang abiso sa Federal Tax Service.

Kapag ginagamit ang OSNO, ang mga sumusunod na uri ng buwis ay binabayaran:

• NSD.
• NDFL para sa direktang negosyante atlahat ng empleyado.
• Buwis sa ari-arian na ginamit sa kurso ng negosyo.

Bukod dito, ang negosyante ay kailangang magbayad ng anumang partikular na bayarin, halimbawa, kung gumagamit siya ng ilang partikular na anyong tubig habang nagtatrabaho o nangongolekta ng mga mineral.

Anong mga ulat ang inihanda sa OSNO?

Kapag ginagamit ang mode na ito, ang sumusunod na dokumentasyon ay isinumite sa Federal Tax Service:

• Deklarasyon 3-personal income tax ay dapat isumite para sa isang taon ng trabaho. Dapat itong isumite sa Federal Tax Service bago ang Abril 30 ng susunod na taon. Para dito, ginagamit ang isang espesyal na inaprubahang form, na ipinakilala ng Order of the Federal Tax Service No. ММВ-7-11/671@. Kung ang mga deadline para sa pagsusumite ng deklarasyon ay nilabag, ang multa na 30% ng halaga ng buwis ay babayaran, ngunit hindi bababa sa 1 libong rubles.
• 4-personal na buwis sa kita. Ang pagkalkula na ito ay dapat lamang ibigay ng mga bagong negosyante. Ang dokumento ay isinumite sa Federal Tax Service sa loob ng 5 araw pagkatapos ng katapusan ng buwan kung kailan natanggap ang unang kita mula sa aktibidad. Ang nasabing deklarasyon ay pangalawa, kaya kung ang isang negosyante para sa iba't ibang dahilan ay hindi ibigay ito sa tanggapan ng Federal Tax Service sa oras, pagkatapos ay kailangan lamang niyang magbayad ng multa na 200 rubles.

Kung plano ng isang negosyante na isara ang isang IP, kakailanganin niyang magsumite ng wastong nakumpletong deklarasyon ng 3-NDFL sa loob ng 5 araw mula sa petsa ng pagsususpinde ng mga operasyon. Kung opisyal na siyang nagrehistro ng mga empleyado, kakailanganin niyang magsumite ng ilang pag-uulat para sa kanila sa Federal Tax Service at iba pang ahensya ng gobyerno. Isinasaad sa itaas kung aling mga ulat ang isinumite ng isang indibidwal na negosyante nang walang mga empleyado.

Property at transportasyonang mga buwis ay binabayaran ng isang indibidwal na negosyante bilang isang indibidwal, kaya maaaring hindi siya kasangkot sa pagkalkula at pagsusumite ng isang deklarasyon sa kanyang sarili. Nakatanggap lamang siya ng kaukulang resibo sa lugar ng tirahan, na maaaring bayaran sa post office o bangko.

Mga ulat sa pinasimpleng sistema ng buwis

Ang rehimeng ito sa pagbubuwis ay itinuturing na pinakasikat sa mga negosyante, kaya dapat nilang malaman kung paano mag-ulat sa isang indibidwal na negosyante sa isang pinasimpleng rehimen ng buwis. Pinipili ng mga direktang negosyante kung babayaran nila ang 15% ng netong kita o 6% ng lahat ng kita na natanggap sa panahon ng negosyo. Maipapayo na gamitin ang "Income" system sa pagkakaroon ng malaking margin.

Ang dokumentasyon sa pinasimpleng sistema ng buwis ay isinusumite isang beses sa isang taon. Para sa mga indibidwal na negosyante, ang panahon ng buwis sa ilalim ng rehimeng ito ay kinakatawan ng isang taon ng kalendaryo. Ngunit sa parehong oras, kailangan mong magbayad ng mga quarterly advance na pagbabayad. Isusumite ng negosyante ang mga sumusunod na ulat sa Federal Tax Service:

• Ang deklarasyon sa pinasimpleng sistema ng buwis ay isinusumite sa tanggapan ng buwis isang beses sa isang taon hanggang Abril 30 ng taon kasunod ng taon ng pag-uulat;
• kung nagpasya ang isang negosyante na wakasan ang mga aktibidad, dapat siyang magsumite ng deklarasyon ng USN sa susunod na buwan pagkatapos isara ang IP, ngunit hindi lalampas sa ika-25;
• kung sa iba't ibang kadahilanan ay nilabag ang mga kundisyon para sa mga negosyante sa mode na ito, mawawalan ng karapatan ang indibidwal na negosyante na ilapat ang pinasimpleng sistema ng buwis, kaya dapat siyang magpadala ng kaukulang abiso sa Federal Tax Service sa loob ng 25 araw pagkatapos ng katapusan ng quarter ng pag-uulat.

Kung sa iba't ibang dahilan ay may pagkaantala sa pagsusumite ng IP declaration para sapagpapasimple, kung gayon ang negosyante ay mapipilitang magbayad para sa bawat araw ng pagkaantala ng multa sa halagang 5% ng halaga ng buwis na ipinahiwatig sa dokumentong ito. Ang multa ay hindi maaaring mas mababa sa 1 libong rubles, ngunit hindi ito maaaring lumampas sa 30% ng buwis.

Sa 2019, ang mga pinasimpleng negosyante ay hindi magsusumite ng anumang mga ulat sa Federal Tax Service, dahil gagamit sila ng mga espesyal na online na cash register, kung saan awtomatikong ipapadala ang impormasyon sa serbisyo ng buwis.

Mga Tampok ng PSN

Kung ang isang negosyante ay bibili ng patent, paano mag-uulat ang isang indibidwal na negosyante sa tanggapan ng buwis? Sa katunayan, ang mode na ito ay hindi nangangailangan ng anumang dokumentasyon. Bago bumili ng patent, kailangan mo lang magsumite sa mga dokumento ng Federal Tax Service na nagpapatunay na ang napiling uri ng aktibidad ay sumusunod sa sistema ng pagbubuwis na ito.

Pagkatapos bumili ng patent, hindi mo na kailangang mag-ulat sa Federal Tax Service sa mga resulta ng iyong mga aktibidad. Ngunit nalalapat lamang ito sa isang sitwasyon kung saan walang mga empleyado ang negosyante.

Anong mga dokumento ang iginuhit para sa UTII?

Ang mode na ito ay pinapayagan lamang sa ilang rehiyon ng bansa. Paano mag-ulat ng isang indibidwal na negosyante sa tanggapan ng buwis para sa UTII? Kung pipiliin ang mode na ito, ilalapat ang mga sumusunod na panuntunan:

• kapag iginuhit ang deklarasyon, ang napiling uri ng aktibidad, ang kadahilanan ng pagsasaayos na itinatag ng mga lokal na awtoridad, ang pangunahing kita mula sa trabaho, pati na rin ang iba't ibang pisikal na tagapagpahiwatig ay isinasaalang-alang;
• Ang Deklarasyon ay isinusumite kada quarter at gayundin tuwing tatlong buwanbinayaran na buwis;
• pinahihintulutan na bawasan ang halaga ng bayad sa halaga ng mga bayad na premium ng insurance, at kung ang negosyante ay walang mga empleyado, ang base ng buwis ay mababawasan ng 100% ng mga inilipat na pondo sa mga pondo ng estado;
• kung ang isang indibidwal na negosyante ay may mga empleyado, ang tax base ay maaari lamang bawasan ng 50% ng mga kontribusyon na binayaran.

Kapag gumagamit ng UTII, isinasaalang-alang na ang kita ay hindi nakakaapekto sa halaga ng buwis sa anumang paraan, kaya maaaring hindi ito makitungo ng mga negosyante. Ang paglipat sa mga online na cash register ay sapilitan kahit para sa mga negosyante sa mode na ito, ngunit nakatanggap sila ng reprieve hanggang kalagitnaan ng 2019.

Mga panuntunan para sa mga indibidwal na negosyante sa UAT

Ang IP deklarasyon sa rehimeng agrikultural ay isinumite isang beses sa isang taon hanggang Marso 31 ng taon kasunod ng panahon ng pag-uulat. Para magawa ito, kailangan mong gamitin ang kasalukuyang form, kung saan ang iba't ibang pagbabago ay regular na ginagawa ng mga awtoridad.

Kung tinapos ng isang negosyante ang kanyang aktibidad, dapat niyang abisuhan ang mga empleyado ng Federal Tax Service, kung saan magsusumite sila ng deklarasyon bago ang ika-25 araw ng buwan kasunod ng buwan kung kailan itinigil ang trabaho.

Anong mga dokumento ang ibinibigay sa iba't ibang pondo?

Dapat na maunawaan ng sinumang negosyante kung anong uri ng pag-uulat ang isinusumite ng isang indibidwal na negosyante sa tanggapan ng buwis. Ang kawalan ng mga problema sa mga kinatawan ng Federal Tax Service ay nakasalalay dito. Bilang karagdagan sa paghahanda ng iba't ibang tax return, dapat magsumite ang isang negosyante ng ilang partikular na dokumento sa ibang mga pondo ng estado.

Kung ang isang indibidwal na negosyante ay walang mga empleyado, kung gayon hindi niya kailanganmagsumite ng anumang mga dokumento sa Pension Fund o iba pang mga pondo. Ang isang eksepsiyon ay ang sitwasyon kapag ang isang mamamayan ay nakapag-iisa na nagparehistro sa FSS sa pamamagitan ng pagbabayad ng mga boluntaryong kontribusyon. Sa kasong ito, bawat taon hanggang sa katapusan ng taon, kailangan mong magsumite ng isang espesyal na ulat sa FSS at magbayad ng isang nakapirming bayad. Sa ilalim ng gayong mga kundisyon, ang isang indibidwal na negosyante ay maaaring umasa sa pagtanggap ng mga pansamantalang benepisyo sa kapansanan o mga pagbabayad sa maternity.

Mga dokumento para sa mga empleyado

Kailangan na maunawaan kung paano nag-uulat ang isang indibidwal na negosyante sa buwis at iba pang pondo para sa mga empleyado. Ang sumusunod na dokumentasyon ay ginagamit para dito:

• impormasyon sa average na bilang ng mga empleyado ay inililipat sa Federal Tax Service bago ang Enero 20 ng bawat taon;
• pagkalkula ng mga premium ng insurance ay ipinapadala sa Federal Tax Service sa katapusan ng quarter, kalahating taon, 9 na buwan at taon bago ang ika-30 ng susunod na buwan;
• form 6-personal income tax para sa lahat ng empleyado ay isinumite sa tanggapan ng buwis bago ang Abril 1 ng bawat taon;
• mga sertipiko ng kita ng mga empleyado sa anyo ng 2-personal na buwis sa kita ay isinumite bago ang Abril 1 ng bawat taon sa departamento ng Federal Tax Service;
• ang form ng SZV-M na naglalaman ng impormasyon sa bilang ng mga empleyado ay isinumite sa FIU sa ika-15 araw ng bawat buwan;
• bilang karagdagan, ang mga form ng SZV-STAGE at EFA-1 ay inililipat sa PF bago ang Marso 1 ng bawat taon;
• 4-FSS na pagkalkula ay ipinapadala sa FSS bawat tatlong buwan hanggang sa ika-20 araw ng buwan pagkatapos ng quarter.

Kung alam lang ng negosyante kung ano ang mga ulat na isinusumite ng indibidwal na negosyante sa iba't ibang ahensya ng gobyerno, maiiwasan niya ang pagkakaroon ng malalaking multa.

Baguhin ang mga panuntunandokumentasyon

Dapat na maunawaan ng sinumang negosyante kung anong uri ng pag-uulat ang isinusumite ng isang indibidwal na negosyante, gayundin sa kung paano ito mailipat sa mga organisasyon ng gobyerno.

Maaari kang magsumite ng dokumentasyon sa electronic o papel na form. Para dito, ginagamit ang mga electronic na channel ng komunikasyon, isang personal na pagbisita sa isang institusyon o ang paggamit ng mga serbisyo ng isang pinagkakatiwalaang tao.

Konklusyon

Dapat malaman ng bawat negosyante kung paano nag-uulat ang isang indibidwal na negosyante sa tanggapan ng buwis, kung anong mga dokumento ang inihanda para dito, at gayundin sa kung anong mga paraan posible na ilipat ang dokumentasyon sa institusyong ito. Kung nilabag ang mga kinakailangang ito sa iba't ibang dahilan, hahantong ito sa pagbabayad ng malalaking multa.

Ang pagpili ng mga partikular na ulat ay depende sa kung anong rehimen ng buwis ang pinagtatrabahuhan ng negosyante. Bukod pa rito, isinasaalang-alang kung opisyal na siyang nakakuha ng mga manggagawa.