Settlement account ng bangko at organisasyon. Ano ang pagkakaiba?

2024 May -akda: Howard Calhoun | [email protected]. Huling binago: 2023-12-17 10:43

Ang kasalukuyang account ay isang lugar ng imbakan sa di-cash na anyo ng libreng cash sa katumbas ng ruble. Ito ay binuksan sa isang legal na entity, sa ilang mga kaso sa isang indibidwal na negosyante sa isang institusyon ng kredito, at ginagamit para sa mga pakikipag-ayos sa iba't ibang mga katapat. Para sa mga operasyon sa mga dayuhang yunit ng pananalapi, mayroong mga account sa pera. At ang uri sa itaas ay hindi bukas sa mga indibidwal. Sa halip, may mga kasalukuyan o personal na account para sa kanila.

Sa accounting ng organisasyon, ang bawat kasalukuyang account ay may hiwalay na analytical reflection sa loob ng account number 51 ("Settlement accounts"). Isinasaalang-alang nito ang mga pagpapatakbo ng cash flow, halimbawa, sa mga pakikipag-ayos sa mga tauhan, para sa mga buwis, sa mga supplier, atbp. (sa pamamagitan ng debit). Sa isang pautang, sa kabaligtaran, ang pagtanggap ng mga pagbabayad ng ruble para sa iba't ibang dahilan (para sa mga naihatid na produkto, atbp.) ay ipinapakita.

Binuksan ang isang bank account gamit ang isang buong hanay ng mga dokumento, kung saan para sa mga organisasyong Ruso dapat itong tandaan:

- pahayag;

- isang kopya ng dokumentong nagkukumpirmapagpaparehistro sa mga awtoridad sa buwis;

- sertipiko ng pagpaparehistro mula sa mga pondo (extrabudgetary);

- isang card na may mga sample na lagda ng mga taong maaaring pamahalaan ang mga pondo sa account at isang sample na selyo ng organisasyon;

- mga kopya ng mga constituent na dokumento, kabilang ang charter, memorandum of association, certificate of registration, na pinatunayan ng notaryo.

Sinusuri ng institusyon ng kredito ang mga isinumiteng dokumento at, kung natutugunan nila ang mga kinakailangan, bubuo ng isang kasunduan para sa settlement at mga serbisyo sa cash, na nagpapahiwatig ng kasalukuyang account, na mayroong (kasalukuyang) dalawampung digit. Dapat iulat ng kumpanyang nagbukas nito ang kaganapang ito sa mga awtoridad sa buwis sa loob ng sampung araw. Sa parehong mga termino, ang impormasyon sa pagsasara ng account ay ibinigay. Sa ilang mga bangko, ang balanse ng kasalukuyang account ng kumpanya (average quarterly, average monthly o irreducible) ay maaaring makaipon ng interes batay sa isang espesyal na kasunduan sa kontrata.

Ang mga account ay binuksan nang walang bayad, ngunit maaaring may karagdagang bayad para sa pagpapanatili, para sa mga pagbabayad sa pamamagitan ng remote access system, para sa pagtanggap / pag-withdraw ng cash, para sa pag-isyu ng checkbook, para sa sertipikasyon ng ilang mga dokumento, atbp. Maaaring ang mga taripa naiiba hindi lamang sa iba't ibang bangko, kundi maging sa magkakahiwalay na sangay kung matatagpuan ang mga ito sa iba't ibang lungsod.

Ang settlement account ng isang bangko bilang isang organisasyon ay naiiba sa parehong account ng isang kumpanya sa pagkakasunud-sunod ng pagbubukas at coding: nagsisimula ito sa 303 o 301, ngunit, tulad ngmga detalye ng pagbabayad ng organisasyon, naglalaman ng 20 digit (alinsunod sa kasalukuyang batas). Kung ang mga unang digit ng isang bank account ay 301, kung gayon ito ay isang tinatawag na "correspondent" na account ng isang partikular na institusyon ng kredito sa isang mas mataas na pinansiyal na katawan - ang Bangko Sentral - at ang mga istruktura nito sa isang partikular na lungsod, rehiyon, distrito, atbp..

Upang hindi malito ang kasalukuyang account ng kumpanya at ng bangko, kailangan mong tandaan na ang kinakailangang ito para sa kumpanya ay nagsisimula sa numerong "4".