Ano ang mga buwis sa Spain?

2024 May -akda: Howard Calhoun | [email protected]. Huling binago: 2024-01-02 14:03

Kung magtatrabaho ka o mag-aaral sa Spain, tiyak na kakailanganin mong malaman ang tungkol sa sistema ng buwis nito. Bawat taon, lahat ng nakatira sa bansa ay kinakailangang maghain ng tax return. Maaari kang magbasa nang higit pa tungkol sa kung anong mga buwis ang umiiral sa Spain at kung paano mababawasan ang mga ito sa artikulong ito.

Mga uri ng bayarin

Ang Spain ay isang bansang may banayad at mainit na klima, na nagtamasa ng espesyal na pagmamahal sa mga turista mula sa buong mundo sa loob ng maraming taon. At gaano karaming mga tao ang nangangarap na lumipat dito! Maaari kang lumipat dito, ngunit medyo mahirap gawin ito. Samakatuwid, mas gusto ng maraming tao na bumili na lamang ng isang ari-arian upang maaari nilang gugulin ang kanilang mga pista opisyal sa isang maaraw na dalampasigan paminsan-minsan. Hindi mahalaga kung ikaw ay pansamantalang manirahan sa Espanya o bibili ng isang apartment sa bansang ito, kailangan mo pa ring magbayad ng buwis upang makabalik muli sa napakagandang lupaing ito. Anong mga buwis ang mayroon sa Spain?

• Kita - ang pinakapangunahing at naaangkop sa lahat ng uri ng kita.
• Buwis para samag-asawa.
• Buwis sa ari-arian. Kung bumili ka ng ari-arian o kotse sa bansa, bawat taon ay kakailanganin mong magbayad ng buwis dito. Nalalapat ang panuntunang ito sa mga residente ng Spain gayundin sa mga hindi residente at dayuhan.
• Inheritance tax at mga regalo.
• VAT.
• Buwis sa korporasyon.

Para sa karamihan, ang Spain ay may parehong listahan ng mga batas gaya ng Russia. Ngunit mayroon pa ring mga makabuluhang pagkakaiba, na pangunahing nauugnay sa halaga ng mga bayarin. Ilang porsyento ang buwis sa Spain sa kita? Ang rate ay nag-iiba depende sa antas ng kita at nasa saklaw mula 19 hanggang 45%.

Tax return

Ang taon ng buwis sa Spain ay sumusunod sa taon ng kalendaryo, simula sa ika-1 ng Enero at magtatapos sa katapusan ng Disyembre. Ang mga buwis ay ipinapataw sa parehong mga residente at hindi residente na tumatanggap ng kita sa Spain. Para sa kaginhawahan, ang mga buwis ay nahahati sa dalawang uri: pangkalahatang kita at kita mula sa mga ipon. Samakatuwid, hindi mahalaga kung nakatanggap ka ng tubo mula sa isang negosyo o mula sa interes sa isang bangko sa Espanya, ang halagang ito ay bubuwisan pa rin. Ang rate ng buwis sa Spain ay progresibo at depende sa kung magkano ang iyong kinikita:

• Hanggang 6000 euros ang rate ay magiging 19%;
• Kung ang isang tao ay tumatanggap ng mula 6 hanggang 50 thousand euros, kakailanganin niyang ibawas ang 21% sa treasury;
• Kung ang kita ay lumampas sa 50,000 euros, sa kasong ito ang rate ay magiging maximum: 23%.

Dapat mong ihain ang iyong tax return bawat taon bago ang ika-30 ng Hunyo kung ikaway isang residente ng Espanya. Kung hindi mo maabot ang mga huling araw para sa paghahain ng iyong tax return, maaari kang makatanggap ng late fee. Ang karaniwang halaga ay 100 euro, ngunit maaari itong tumaas kung maantala mo ang pagbabayad ng mga buwis nang higit sa ilang buwan. Kung ang pagkaantala ay lumampas sa tatlong buwan, ang parusa ay magiging 20% ng utang.

Paano ko maihain ang aking tax return? Ang pinakamadaling paraan upang gawin ito ay online, ngunit maaari mo ring punan ang mga kinakailangang dokumento sa mga tanggapan ng buwis.

Mga buwis para sa mga hindi residente

Ang mga buwis para sa mga residente at hindi residente sa Spain ay bahagyang naiiba, at ito ay mahalagang isaalang-alang. Sino ang itinuturing na hindi residente ng bansa?

• Isang taong nananatili sa Spain nang wala pang 183 araw sa isang taon.
• Isang taong walang negosyo sa bansa.
• Isang tao na ang asawa o menor de edad na mga anak ay hindi nakatira sa Spain.

Mga buwis sa Spain para sa mga hindi residenteng average mula 19 hanggang 24%. Kung ikaw ay isang mamamayan ng ibang bansa sa EU, ang isang pinababang rate na 19% ay ilalapat sa iyo. Kung nanggaling ka sa ibang lugar, kailangan mong bayaran ang lahat ng 24%. Lahat ng pinagmumulan ng kita ay binubuwisan:

• Mga Pensiyon.
• Roy alties.
• Kita mula sa pagtaas ng kapital.
• Mga proyekto sa pamumuhunan at mga dibidendo.

VAT

Ang Value added tax ay inuri bilang isang hindi direktang buwis sa pagkonsumo. Halos lahat ng mga produkto ay napapailalim sa VAT, na may ilang mga pagbubukod. Ang mga rate ng buwis na ito ay 21, 10, 4%. Nalalapat ang pinakamababang rate ng interes sa mahahalagang produkto: mga gulay, tinapay, prutas at iba pang mga item mula sa grocery basket. Ang isang mas mataas na 10% na buwis ay ipinapataw sa iba pang mga pagkain, pampublikong sasakyan, at mga serbisyong medikal. Ang lahat ng iba pang kategorya ng mga serbisyo at kalakal ay nasa ilalim ng rate na 21%. Ang bawat tao na pumunta sa Espanya bilang isang turista ay maaaring makatanggap ng bawas sa buwis para sa mga biniling kalakal kapag umalis ng bansa. Kaya kung bumibisita ka sa Spain para mamili, huwag kalimutan ang magandang deal na ito.

Buwis sa korporasyon

Ang bayad na ito ay ipinapataw sa kita ng mga legal na entity at negosyo. Samakatuwid, ang mga may negosyo lamang sa Spain ang kailangang mag-alala tungkol dito. Ayon sa batas, ang rate ng buwis ay mula 25 hanggang 30% at depende sa rehiyon kung saan nakarehistro ang kumpanya. Ang pinakamataas na rate ay nasa Navarra at ang pinakamababa sa natitirang bahagi ng Spain. Gayundin, ang mga negosyante ay may posibilidad ng katig na pagbubuwis sa isang pinababang rate ng 20 at 15%. Sino ang may ganitong mga benepisyo?

• Mga negosyo na kasisimula pa lang ng kanilang aktibidad (mga bagong dating sa merkado).
• Mga legal na entity na nakarehistro sa Canary Islands.
• Mga kumpanyang nalulugi na hindi nakatanggap ng anumang tubo sa loob ng isang taon. Sa kasong ito, ang estado ay karaniwang naglilibre sa kanila sa buwis.

Buwis sa aktibidad sa ekonomiya

Sa Spain mayroong ilang mga buwis na nakakaapekto lamang sa mga legal na entity. Buwis sa pagsasagawa ng ekonomiyaaktibidad ay isang rehiyonal na bayad na nalalapat sa lahat ng mga korporasyon na nagsasagawa ng pang-ekonomiyang aktibidad. Gayunpaman, sa pagsasagawa, ang naturang buwis ay sinisingil lamang sa malalaking kumpanya na ang taunang kita ay lumampas sa isang milyong euro.

Ang isa pang kawili-wiling buwis na umiiral sa Spain ay ang stamp duty, na nalalapat sa mga legal na aksyon at dokumento. Sinisingil ito para sa mga transaksyon na nangangailangan ng sertipikasyon ng notaryo. Kaya, halimbawa, kapag nagbebenta ng real estate, kakailanganin mong magbayad ng buwis hindi lamang sa apartment o bahay, kundi pati na rin sa pagpaparehistro ng mga legal na dokumento.

Buwis sa turista

Kahit na bibisita ka lang sa bansa para sa turismo, kailangan mo pa ring magbayad ng buwis sa lungsod sa Spain. Ito ay bayad na kinokolekta ng mga lokal na awtoridad ng mga pangunahing sentro ng turista. Ang buwis sa turista sa Spain ay ipinakilala sa Catalonia at nalalapat sa tirahan sa mga hotel at hostel. Halimbawa, para sa mga five-star na hotel, ang buwis ay 2.25 euro, at para sa mga campsite - 0.65 euro. Gayunpaman, ang ilang kategorya ng mga turista ay hindi nagbabayad ng buwis na ito:

• mga residente ng EU.
• Mga taong wala pang 15 taong gulang.

Bilang karagdagan sa buwis sa turista, ang bawat taong bibili ng pagkain o damit sa Spain, gayundin ang magbabayad para sa iba't ibang serbisyo, ay kailangang magbayad ng VAT, na humigit-kumulang 21%. Ang magandang balita ay maaari kang mag-apply para sa TaxFree sa airport. Gayunpaman, maaari lang i-refund ang VAT sa mga item na maaari mong dalhin (mga damit, electronics, alahas, atbp.).atbp.).

Buwis sa kita sa Spain

Ang mga buwis sa Spain ay iba-iba at kadalasang nangangailangan ng mahusay na kaalaman sa istruktura ng buwis ng bansang ito. Para sa hindi pagbabayad, maaari kang makatanggap ng malubhang multa at parusa, hanggang sa paghihigpit sa pagpasok o paglabas. Isa sa pinakamahalagang buwis sa Espanya ay ang buwis sa kita. Nalalapat ito sa ganap na lahat ng uri ng kita na maaaring matanggap ng isang indibidwal o legal na entity. Kung nakatira ka sa Spain sa loob ng anim na buwan (183 araw) o higit pa sa isang taon ng kalendaryo, o kung ang iyong pamilya o negosyo ay nasa bansang ito, kung gayon ikaw ay ituturing na residente at mananagot kang magbayad ng mga buwis batay dito. Upang maiwasan ang iba't ibang parusa, kailangan mong maghain ng tax return bawat taon sa mga sumusunod na kaso:

• Ang iyong taunang kita ay higit sa EUR 22,000.
• Kumikita ka ng higit sa 1,000 euro sa isang taon sa kita sa pag-upa.
• Mayroon kang kita mula sa mga deposito na nagdudulot sa iyo ng higit sa 1600 euros sa isang taon.
• Ikaw ay isang solong nagmamay-ari o may-ari ng sarili mong negosyo.
• Ikaw ay residente ng bansa sa unang taon at maghain ng tax return.

Kung ikaw ay residente ng bansa, kailangan mo ring iulat sa estado ang lahat ng asset sa ibang bansa na nagkakahalaga ng higit sa 50,000 euros. Ang natitirang kita pagkatapos ng pagbabayad ng lahat ng mga pagbabawas (sosyal, pensiyon) ay napapailalim sa pagbubuwis. Sa Spain, ang income tax ay may progresibong rate, kaya ang halaga nito ay direktang nakadepende sa kung magkano ang natatanggap mong kita.

Non-residents also bearresponsibilidad para sa anumang kita na natanggap sa teritoryo ng Spain (cash deposit sa isang Spanish bank, ari-arian o anumang negosyo sa teritoryo ng bansa). Ang buwis sa kita sa Spain para sa mga hindi residente ay mula 2 hanggang 24%. Progresibo din ito.

Kung ikaw ay residente ng bansa, sa kasong ito ang rate ng buwis sa mga dibidendo sa Spain ay maaaring mula 19 hanggang 45%:

• Ang kita na hanggang €12,450 ay binubuwisan sa minimum na rate na 19%.
• Kung nakatanggap ka ng higit sa 66,000 euros, ang iyong rate ay magiging katumbas ng 45%.

Buwis sa ari-arian

Kung nagmamay-ari ka ng ari-arian sa Spain at nakatira dito, magbabayad ka ng buwis sa lokal na ari-arian na tinatawag na Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Paano makalkula ang halaga nito? Upang gawin ito, kailangan mong i-multiply ang kadastral na halaga sa pamamagitan ng rate ng buwis na itinakda ng mga awtoridad. Sa karaniwan, ito ay halos 0.7%, ngunit maaaring umabot ng hanggang 1.1%. Kasabay nito, dapat ding isaalang-alang na ang halaga ng kadastral ay maaaring ilang beses na mas mababa kaysa sa tunay, samakatuwid, sa karaniwan, ang mga may-ari ng lupa ay nagbabayad ng mga 500-800 euro bawat taon. Anong mga buwis ang kailangan kong bayaran sa Spain bukod sa buwis sa ari-arian? Kapag nagkalkula, kinakailangan ding isaalang-alang ang mga utility bill at buwis sa koleksyon ng basura. Ang kanilang halaga ay direktang nakasalalay sa prestihiyo ng lugar at ang pagkakaroon ng iba't ibang amenities sa teritoryo (pool, puno, elevator). Ang hanay ng mga buwis ay maaaring mag-iba nang malaki, simula sa 30 euro at umaakyat sa 1300 euro. Kung magpasya kang magrenta ng iyong ari-arian,kailangan mong magbayad ng 24% ng kita. Dapat bayaran ang buwis kada quarter at huwag ipagpaliban ang pag-file ng pagbabalik.

Sa Spain, medyo kumikita ang paggamit ng car rental. Ngunit kung kukuha ka ng permit sa paninirahan o bibili ng transportasyon upang lumipat sa buong bansa, sa kasong ito ay kailangan mo ring magbayad ng buwis sa estado.

Ang buwis sa kotse sa Spain ay 21% para sa mga nagpasyang bumili ng bagong kotse at humigit-kumulang 14% para sa mga bibili ng ginamit na kotse. Ngunit bilang karagdagan dito, kakailanganin mong magbayad ng bayad para sa pagpaparehistro ng sasakyan, na magdedepende sa halaga ng CO _{2 emissions sa kapaligiran. At bawat taon ay kailangan mong magbayad ng buwis sa transportasyon. Ito ay karaniwang 100-150 euro. Kung sakaling magpasya kang ibenta ang kotse, kakailanganin mo ring magbayad ng buwis sa kita. Kaya ang kotse sa Spain ay hindi isang bagay na kayang bilhin ng lahat.}

Buwis sa yaman

Ang krisis sa Europa ay nagpilit sa pamahalaan ng Espanya na isipin ang tungkol sa pagpapakilala ng mga karagdagang bayarin na maaaring maglagay muli sa kaban ng estado. Sa pagkakataong ito, ang mga "biktima" ng mga bagong bayarin ay ang mga may-ari ng mga mamahaling ari-arian at mga luxury goods. Ang pangunahing criterion para sa pagkalkula ng naturang buwis ay ang halaga ng ari-arian na higit sa isang milyong euro para sa mga residente o 700 libong euro para sa mga hindi residente ng bansa. Ang rate ay depende sa kung magkano ang halaga ng ari-arian ay lumampas sa reference point. Ang rate ng buwis ay mula 0.2 hanggang 2.5 porsiyento sa average.

Bumili ng property

Pagbili ng ari-arian sa Spainmaraming mga tao ang naaakit sa katotohanan na bilang isang resulta hindi ka lamang nakakakuha ng real estate sa ibang bansa, ngunit namuhunan din sa isang likidong proyekto, dahil ang isang apartment o bahay ay palaging maaaring marentahan. Kapag bumibili ng real estate, ang nagbebenta at ang bumibili ay kailangang magbayad ng buwis, at hindi mahalaga kung ikaw ay residente ng bansa o hindi permanenteng nakatira doon. Mayroong ilang mga bayarin na nauugnay sa pagbili at pagbebenta ng apartment o bahay:

• Value Added Tax (IVA). Ang buwis na ito kapag bumibili ng apartment sa Spain ay binabayaran lamang kung ang isang tao ay bumili ng bagong apartment mula sa isang construction company. Ang rate ay humigit-kumulang 10%.
• Buwis sa paglipat ng ari-arian (ITP). Binabayaran kung bumili ka ng pabahay sa pangalawang merkado. Ang halaga ng bayad na ito ay karaniwang nasa pagitan ng 6 at 10%.
• Buwis sa pabahay sa Spain kasama rin ang buwis sa kita. Dapat itong bayaran kung nagbebenta ka ng real estate. Tulad ng sa Russia, ang buwis ay kinakalkula batay sa halagang natanggap sa pagkakaiba sa pagitan ng presyo ng pagbili at pagbebenta.
• Stamp tax ay binabayaran ng mamimili. Ang bawat rehiyon ay may iba't ibang rate - mula 0.1 hanggang 2% ng kabuuang halaga ng pabahay.

Ang buwis sa regalo sa Spain ay mula 7 hanggang 32% ng halaga ng ari-arian. Samakatuwid, mas gusto ng marami na huwag gumuhit ng isang gawa ng regalo, ngunit gumuhit ng isang kontrata ng pagbebenta. Ito ay kadalasang mas mura at mas mabilis.

Mga self-employed na mamamayan at mag-aaral

Kung pumunta ka sa Spain para mag-aral, kailangan mo pa ring magbayadbuwis sa kita mula sa iyong mga pondo sa parehong paraan tulad ng para sa lahat ng iba pang residente ng bansa. Gayunpaman, maaari kang maging kwalipikado para sa mga menor de edad na exemption at karagdagang mga benepisyo sa pera batay sa iyong katayuan. Pagkatapos ng lahat, bilang isang patakaran, ang mga mag-aaral ay maaari lamang magtrabaho para sa isang limitadong dami ng oras, kaya nakakatanggap sila ng maliit na pera. Ngunit ang mga pangunahing benepisyo na maaaring i-claim ng mga mag-aaral ay hindi nauugnay sa mga buwis at nalalapat sa mga tiket sa paglalakbay at pagbisita sa mga pasilidad sa lipunan at kultura (mga museo, mga sinehan).

Ang ilan sa mga dayuhang pumupunta sa Espanya para maghanapbuhay ay hindi opisyal na nagtatrabaho, ngunit sa ilalim ng isang kontrata ng trabaho. Kung alam mo ang iyong sitwasyon, tandaan na sa kasong ito kailangan mong maghain ng tax return sa parehong paraan tulad ng ibang mga mamamayang Espanyol.

Paano maiiwasan ang dobleng pagbubuwis?

Anong mga buwis ang binabayaran ng mga dayuhan sa Spain? Eksaktong kapareho ng mga mamamayan ng bansang ito, maliban na ang rate ng buwis ay bahagyang naiiba. Ngunit kung nagpaplano kang maging residente ng Espanya o lumipat para sa permanenteng paninirahan, kailangan mong mag-isip nang maaga kung paano mo maiiwasan ang dobleng pagbubuwis. Kung aalis ka sa iyong bansa sa kalagitnaan ng taon ng buwis at patuloy na tumatanggap ng kita sa teritoryo nito, magbabayad ka ng mga pagbabawas hindi lamang sa treasury nito, kundi pati na rin sa treasury ng Spain. Ngunit sa ilang mga bansa, nilagdaan ng Spain ang isang kasunduan sa pag-iwas sa double taxation. Kabilang dito ang Russia, Poland, Slovenia, Switzerland, USA at marami pang ibang estado. Ang kailangan mo lang ay abisuhan ang tanggapan ng buwis sa tamang oras tungkol sa pagbabago ng iyong tirahan.

Mga Tip sa Eksperto

Kung gusto mong makatipid at magbayad ng kaunting buwis hangga't maaari, ang unang bagay na kailangan mong gawin pagdating sa Spain ay ang pag-aralan ang wika ng bansa. Maraming bukas na mapagkukunan kung saan madali mong mahahanap ang komprehensibong impormasyon, ngunit mas mabuting pag-aralan ito sa Espanyol upang maiwasan ang hindi pagkakaunawaan. Gayundin, ang isang makatwirang paraan upang ayusin ang lahat ng hindi pagkakaunawaan sa mga awtoridad sa buwis ay maaaring ituring na paghahanap ng mga accountant at abogado sa Spain. Pamilyar sila sa lahat ng batas at kayang hawakan ang lahat ng red tape.

Kung ikaw ay nagtatrabaho sa Spain sa ilalim ng isang kontrata sa pagtatrabaho o opisyal na nakarehistro bilang isang empleyado ng isang organisasyon, kung gayon ang iyong sitwasyon ay medyo simple. Ang tagapag-empleyo ay nagpipigil at nagbabayad ng lahat ng buwis para sa iyo, at makukuha mo ang iyong mga kamay sa netong kita. Gumagana ang sistema ng buwis sa Espanya sa paraang eksaktong tumutugma ang halagang ito sa antas ng iyong kita. Gayunpaman, kahit na binabayaran ng iyong tagapag-empleyo ang mga bawas mula sa iyong suweldo, kailangan mo pa ring maghain ng iyong sariling pagbabalik bawat taon.

Kung nagtatrabaho ka bilang isang indibidwal na negosyante, ang halaga ng mga buwis ay direktang magdedepende sa halaga ng iyong kita at sa kung gaano karaming empleyado ang mayroon ka.

Resulta

Ano ang porsyento ng buwis sa Spain? Bagaman ang sistema ng buwis sa Espanya ay naiiba sa mga detalye, sa pangkalahatan ito ay halos kapareho sa Russian. Samakatuwid, kung magpasya kang lumipat, hindi ka dapat magkaroon ng malaking paghihirap. Ang pangunahing bagay ay mag-file ng isang deklarasyon sa oras at alamin sa lugar kung ano ang mga pagbabawaskailangan mong magbayad. Sa Spain, ang mga buwis ay nahahati sa estado, rehiyon at lokal. Matutulungan ka ng isang abogado o isang accountant na malaman ito, ngunit madali mong mahahanap ang impormasyong kailangan mo nang mag-isa.