Kontrol sa cash operations ng bangko. Pangkalahatang-ideya ng mga sistema ng kontrol sa mga transaksyon sa cash

2024 May -akda: Howard Calhoun | [email protected]. Huling binago: 2023-12-17 10:43

Ang Cashier ay isang malaking sektor ng buwis at accounting, na pinamamahalaan ng maraming regulasyon at malawak na hanay ng mga panuntunan. Ang lahat ng organisasyon at indibidwal na negosyante na gumagawa ng mga pakikipag-ayos sa mga katapat na gumagamit ng cash ay kinakailangang sumunod sa kanila. Dahil ang iba't ibang uri ng pandaraya ay madalas na nakakaharap sa lugar na ito ng accounting, bawat taon ang kontrol ng mga transaksyon sa cash ay nagiging mas kumplikado, humihigpit at moderno. Tinatalakay ng artikulong ito ang papel ng cash desk sa negosyo, ang mga tuntunin ng pag-uugali, pati na rin ang mga pamamaraan at sistema para sa pagkontrol sa mga operasyon.

Ang tungkulin ng cash desk sa mga organisasyon at bangko

Cashier ng enterprise ay kailangan para sa mga organisasyong tumatanggap at nag-isyu ng cash in cash. Ang layunin ng mga operasyong ito ay maaaring anuman: ang pagbibigay ng mga suweldo sa mga empleyado, mga gastos sa paglalakbay, mga gastos sa opisina, pagtanggap ng mga bayad mula sa mga customer, mga pakikipag-ayos sa mga supplier. Ang lahat ng mga aksyon na ito ay dapat isagawa sa pamamagitan ng cashier. Ang kontrol sa mga transaksyong cash ay ipinagkatiwala sa Serbisyo sa Buwis.

Kapag nasa karaniwang gawainSa diyalogo, ginamit ang salitang "cash desk", ang cash register mismo ay lilitaw sa harap ng iyong mga mata. Sa katunayan, sa mga organisasyon ito ay hindi lamang control at computing equipment. Ang cash desk ng isang indibidwal o legal na entity ay isang buong sistema na kinabibilangan ng lugar ng trabaho ng cashier na may mahusay na kagamitan, software, mismong device, pagkakaroon ng pag-uulat, pagsunod sa limitasyon at mga panuntunan sa pagkolekta. Ang espesyalistang nagtatrabaho sa lugar na ito ay dapat ding maibigay nang maayos.

Mga panuntunan para sa kagamitan sa silid

Ang kontrol sa mga cash transaction ay nagsisimula sa mga kinakailangan para sa lugar kung saan matatagpuan ang cash desk mismo. Kung walang wastong kagamitan at kagamitan, gaya ng iniaatas ng mga tuntunin at regulasyon ng Bangko Sentral, hindi dapat gumana ang cash desk. Siyempre, hindi lahat ng organisasyon ay sumusunod sa mga regulasyon. Ang ganitong paraan, una, ay maaaring humantong sa mga multa, at pangalawa, ito ay mapanganib para sa pera at sa empleyado na may pananagutan sa pananalapi para sa kanila. Ang mga organisasyon sa pagbabangko ay dapat sumunod sa lahat ng mga kinakailangan nang walang kabiguan, kung hindi, maaari silang bawian ng lisensya. Nasa ibaba ang mga pangkalahatang kinakailangan para sa pag-equip ng cash register:

• Ang presensya ng isang pinto lamang na nagsasara mula sa loob. Dapat na secure ang lock ng pinto, sa ilang pagkakataon ay ginagamit ang mga bakal na bolts at bolts, pati na rin ang mga padlock upang hindi masira ang pinto mula sa labas.
• Sa kuwarto ay may bintana para sa pakikipag-ugnayan sa mga customer, pagtanggap at pag-isyu ng mga pondo. Ang bintana ay dapat ding isara nang mahigpit at nilagyan ng bisagrapadlock. Sa pamamagitan ng paraan, ang mga sukat ng pinto at bintana ay malinaw na kinokontrol. Ang paglihis mula sa mga itinatag na dimensyon ay pinapayagan kung ang enterprise ay may security unit.
• Dapat na nilagyan ang silid ng mga metal cabinet. Dapat na ikabit ang mga ito sa mga sumusuportang istruktura ng gusali upang hindi ito mailabas kasama ng mga panloob na detalye kung saan sila ay naka-screwed. Sa pagtatapos ng araw ng trabaho, ang mga cabinet ay nakakandado at selyado.
• Ang bentilasyon at mga bintana ay dapat na nakasara nang maayos at nilagyan ng mga metal bar.
• Dapat may dalawang fire extinguisher sa kwarto.
• Ang cash register ay dapat na armado ng mga alarma na nagpapadala ng mga signal mula sa iba't ibang security circuit patungo sa lokal na istasyon ng pulisya o organisasyon ng seguridad.

Pamamaraan sa pagtatrabaho sa cashier

Ang kontrol sa mga transaksyong cash ay nagpapahiwatig ng isang tiyak na pagkakasunud-sunod ng trabaho. Pagdating sa kanyang pinagtatrabahuan, ang pangunahing tungkulin ng cashier ay suriin ang integridad ng mga seal sa mga kahon at ang safe, gayundin ang suriin kung mayroong anumang mga palatandaan ng pagsira at hindi awtorisadong pagpasok sa lugar. Kung walang makikitang mga palatandaan ng babala, maaari kang magtrabaho. Kung may mga palatandaan ng presensya ng ibang tao, kinakailangan na agad na tumawag sa mga ahensya ng pagpapatupad ng batas at, bago ang pagdating ng mga empleyado, tiyakin ang hindi masusugatan ng mga dokumento, kagamitan at kasangkapan na matatagpuan sa cash register. Posibleng suriin kung ano ang nawawala sa pinangyarihan lamang sa presensya ng mga pulis. Sa kanila, muling kinakalkula ang mga nilalaman ng safe. Pagkatapos ng inspeksyonsa lugar, ang isang gawa ay iginuhit sa apat na kopya: ang isa ay inilaan para sa mga opisyal ng pulisya, ang pangalawa para sa kompanya ng seguro, at ang pangatlo para sa kumpanya mismo. Kailangan ng pang-apat na kopya kung may namumunong organisasyon.

Ang pag-access sa silid kung saan matatagpuan ang cash desk ay dapat na magagamit lamang ng cashier, na ibinigay ayon sa lahat ng mga kinakailangan ng Bangko Sentral at ng TKRF, at sa mga awtoridad. Ang isang hanay ng mga susi na inilaan para sa mga nakatataas ay dapat na selyuhan at itago sa isang ligtas na lugar. Dapat ay walang mga personal na gamit ng cashier sa silid ng cashier. Ang pag-aari lamang ng organisasyong pang-ekonomiya ang matatagpuan doon.

May mga kinakailangan din para sa halaga ng cash na maaaring itago sa cash desk ng organisasyon. Kinakailangang kalkulahin nang maaga at idokumento sa mga nauugnay na kilos ang limitasyon ng mga pondo, kung saan hindi dapat magkaroon ng anumang cash sa cash desk sa pagtatapos ng araw ng trabaho. Upang mapanatili ang limitasyon, ang isang espesyal na operasyon ay isinasagawa - koleksyon, na nangangahulugan na ang dalubhasang transportasyon na may maaasahang proteksyon ay nagdadala ng mga pondo sa bangko. Kinokolekta ng maliliit na sangay ng bangko ang kanilang mga pondo sa mga pangunahing vault, at mga organisasyon - sa bangko kung saan mayroon silang kasunduan sa serbisyo at suporta. Ang limitasyon sa pera ay maaari lamang lumabag sa loob ng tatlong araw, kapag ang mga suweldo ay ibinigay sa mga empleyado ng organisasyon.

Pamamaraan sa pag-isyu ng cash mula sa cash desk

Ang kontrol sa mga cash na transaksyon ng bangko at mga organisasyon ay nakabatay sa isang malinaw na regulasyon ng pag-aayos ng lahat ng aksyon gamit angSa cash. Ang lahat ng mga transaksyon ay maayos na naidokumento at ipinapakita sa iba't ibang uri ng accounting ng negosyo.

Ang sistema para sa pagkontrol sa mga transaksyong cash ay kinasasangkutan ng pagmuni-muni ng lahat ng manipulasyon sa cash gamit ang mga resibo at paggasta ng pera, mga paunang ulat, mga tseke at pagkilos sa mga ginamit na pondo na inilabas sa ilalim ng ulat. Ang lahat ng mga transaksyon ay naitala sa cash book. Sa pagtatapos ng araw ng trabaho, ang isang ulat ay pinagsama-sama sa mga kalakip na panghuling resibo sa pananalapi na naka-print mula sa cash register.

Lahat ng mga operasyon para sa pag-iisyu ng mga pondo ay dapat kumpirmahin ng mga cash order na may pirma ng taong pinagkalooban ng mga ito. Sa programa ng accounting, ang layunin ng pagpapalabas ay hinihimok sa mga komento. Ang mga paunang pagbabayad at mga pagbabayad sa ilalim ng ulat ay dapat na kumpirmahin sa pamamagitan ng mga tseke, mga gawaing isinagawa o mga serbisyong natanggap. Ang pag-iisyu ng sahod ay kinukumpirma rin ng isang expense cash warrant, gayundin ng payroll sheet.

Ang kontrol sa mga transaksyon sa cash at settlement ay tiyak na nagbabawal sa pag-iisyu ng mga pondong inilaan para sa isang tao laban sa pirma ng isa pa.

Mga tuntunin ng cashier

Ang accounting at kontrol ng mga transaksyon sa cash ay pangunahing nakatalaga sa isang espesyalista na tinatawag na "cashier". Sa mga organisasyong may maliit na kawani, maaaring gampanan ng mga sumusunod na opisyal ang kanyang tungkulin:

• Chief Accountant.
• Accountant ng isang partikular na seksyon.
• Sinumang empleyado na may espesyal na kaalaman atkasanayan.

Ang isang mandatoryong kondisyon para sa lahat ng opisyal na gumaganap ng mga tungkulin ng isang cashier (kahit part-time) ay isang kasunduan sa buong pananagutan. Kung napagpasyahan na gawin ang isang tagapamahala o isang accountant bilang isang cashier, kung gayon ito ay dapat palaging ang parehong tao. Kung pupunta siya sa sick leave o bakasyon, siya ay papalitan ng ibang empleyado na tinukoy sa pagkakasunud-sunod ng ulo, at pumirma din ng isang bagong kasunduan sa pananagutan. Bilang karagdagan, kinakailangan na gumuhit ng isang gawa ng pagtanggap at paglipat ng mga materyal na pag-aari. Sa proseso ng paghahanda nito, ang cash ay binibilang, ang kondisyon ng kagamitan ay nasuri, ang pagkakaroon ng lahat ng mga dokumento sa pagkakaroon ng komisyon. Ang komisyon ay isang grupo ng mga tao ng hindi bababa sa tatlong tao. Kadalasan, kasama dito ang punong accountant at pamamahala. Ang kilos ay ginawa sa triplicate.

Kapag nagrerehistro ng cashier, ang sample ng kanyang pirma ay ipinapadala sa servicing bank ng organisasyon o sa punong tanggapan ng bangko. Siya ang dapat na nasa lahat ng dokumentong nauugnay sa gawain ng cash desk.

Ang isang aplikante na nag-a-apply para sa posisyon ng isang cashier ay dapat na maingat na suriin para sa mga hindi kasiya-siyang pamarisan sa trabaho bago ma-hire. Ang kanyang mga dokumento at larawan ay inililipat sa serbisyo ng seguridad o hinihiling ang impormasyon mula sa mga ahensyang nagpapatupad ng batas. Ngayon ang Internet ay isang mahusay na katulong para sa employer sa bagay na ito. Maraming database kung saan nagbabahagi ang mga organisasyon ng impormasyon tungkol sa mga empleyadong natanggal sa trabaho at nakagawa ng maling pag-uugali sa lugar ng trabaho.

Hindi inirerekomenda na magtrabaho kasama ang cash registerpayagan ang mga taong may pagkagumon sa alak at droga, mga naunang hinatulan, nakakagambala sa kaayusan ng publiko, gayundin sa iba't ibang sakit sa pag-iisip.

Kontrol sa pagpaparehistro ng mga cash transaction

Ang tamang pagpapatupad at pagkakaroon ng lahat ng mga dokumento ay isang kailangang-kailangan na kinakailangan ng Bangko Sentral, ng servicing bank, ng serbisyo sa buwis at iba pang mga control body. Ang kontrol sa pananalapi ng mga transaksyon sa cash ay maaaring isagawa nang hindi nakaiskedyul, na may babala, na may pag-agaw ng dokumentasyon at kagamitan sa pera. Maraming mga organisasyon, lalo na ang mga istrukturang pinansyal, ay nagsasagawa ng nakaplanong panloob na pag-audit ng cash desk. Sa kasong ito, ang isang komisyon ay binuo, na binubuo ng sarili nitong mga karampatang empleyado sa bagay na ito, o ang isang espesyal na kumpanya ng pag-audit ay tinanggap, na nagsasagawa ng lahat ng mga tseke sa isang propesyonal na antas at naglalabas ng isang ulat sa mga malfunctions, mga pagkakaiba sa mga transaksyon sa cash at dokumentasyon.

Ang field at iba pang uri ng inspeksyon ay maaaring makaapekto sa mga kontrata sa pagtatrabaho, pananagutan, personal na data ng mga empleyado, estado ng mga dokumento ng pera, ang kawastuhan at regular ng kanilang pagpapanatili, ang memorya ng pananalapi ng cash register, kagamitan at kagamitan ng cash desk, salamin ng mga transaksyon, validity ng mga ito sa accounting, economic at tax accounting.

Cash register equipment

Ang listahan ng mga kagamitan para sa pagkontrol ng mga transaksyon sa cash ay may kasamang espesyal na cash register. Hindi mo ito mabibili sa mga regular na tindahan ng hardware. Unlikemula sa isang printer, fax, calculating machine at iba pang kagamitan sa opisina, ang KKM ay maaari lamang ibenta ng mga organisasyong nakatanggap ng espesyal na lisensya para dito. Bilang panuntunan, ang parehong mga organisasyon ay nagsisilbi sa mga control at computing device. Ang bawat cash register ay dapat na nakarehistro sa tanggapan ng buwis. Ang isang espesyal na aparato ng memorya ay patuloy na nagtatala ng lahat ng mga operasyon na ginawa ng cashier gamit ang makina. Dagdag pa, ang mga indikasyon na ito ay inililipat sa serbisyo ng buwis para sa pagkakasundo sa mga isinumiteng ulat ng negosyo. Dapat ding ipaalam sa tanggapan ng buwis ang lahat ng mga pagkasira, pagsasaayos, pagpapawalang bisa ng cash register.

Lahat ng legal entity (enterprises) na tumatanggap ng cash mula sa mga customer ay kinakailangang magtrabaho sa isang cash register. Tanging ang mga indibidwal na negosyante ang maaaring ma-exempt sa paggamit ng mga cash register. May karapatan silang mag-isyu ng mga tseke nang manu-mano, na nagpapatunay ng kanilang pagiging tunay gamit ang sarili nilang selyo. Ngunit ang kaluwagan na ito ay hindi nalalapat sa lahat ng mga negosyante. Ang ilang aktibidad ay nangangailangan lamang ng paggamit ng cash register.

Pagkontrol sa mga transaksyong cash

Bilang karagdagan sa pagsusuri sa pamamagitan ng mga panlabas na serbisyo, kinakailangan ang panloob na pagsusuri. Ang mga patakaran para sa pagpapanatili ng cash desk ay nagbibigay ng sumusunod na iskedyul ng mga naka-iskedyul na inspeksyon: bago ang pagsusumite ng taunang ulat, bago ang pagsusumite ng mga quarterly na ulat, sa mga kaso kung saan ang taong responsable sa pananalapi na nagtrabaho sa cash desk na ito ay nagbabago. Isinasagawa din ang kontrol sa cash desk at mga transaksyon sa cash, kung ang empleyado ay pinaghihinalaang hindi tapat, ang mga katotohanan ng pagnanakaw o pandaraya ay nabunyag, ang halaga ng pera ay hindi tumutugma sa makikita sa mga dokumento.

Ang pamamahala ng ilang organisasyon ay may patakaran ng madalas na hindi nakaiskedyul na inspeksyon, upang hindi matukso ang mga empleyado na samantalahin ang kanilang opisyal na posisyon at malapit na makipag-ugnayan sa cash. Para sa bawat tseke, ang isang espesyal na komisyon ay hinirang, sa bawat oras na binubuo ng iba't ibang mga tao na hindi nauugnay sa pagbuo ng mga nilalaman ng cash register. Ang komposisyon ng komisyon ay naitala sa pagkilos ng pagpapatunay. Kadalasan ang proseso mismo ay sinasamahan ng pag-record ng video.

Mga kakaiba ng mga transaksyong cash sa bangko

Ang sistema ng kontrol sa mga transaksyon sa cash ng bangko ay nagpapahiwatig ng mas kumplikadong configuration. Sa mga sangay ng mga institusyong pampinansyal, mayroong ilang mga antas ng pagpapatunay na isinasagawa ng iba't ibang mga espesyalista. Dahil mas maraming pera ang dumadaan sa bangko kaysa sa mga ordinaryong organisasyon, ang pagiging kumplikado at pagtaas ng mga kinakailangan para sa control system ay ganap na nabigyang-katwiran. Sa kabila ng katotohanan na bawat taon ay sinusubukan nilang i-automate ang lahat ng mga operasyon sa mga bangko, hindi bababa sa dalawang empleyado ang kailangan na responsable para sa tamang pagsasagawa ng mga operasyon: isang cashier-operator at isang cashier manager. Ang una ay nagsasagawa ng mga transaksyon sa araw ng trabaho, ang pangalawa ay nag-iisyu ng paunang halaga, kinokolekta at binibilang ang mga balanse, pinupunan ang dokumentasyon ng pera, nangongolekta ng mga pondo na lampas sa limitasyon ng pera, at nagsasagawa ng pang-araw-araw na kontrol sa pangunahing antas.

Cash control at iba pang checkout control system

Lalong dumarami, ang kontrol sa pagsasagawa ng mga cash transaction ay isinasagawa gamit ang mga pinakabagong teknolohiya. Ang kanilang layunin ay magtala ng mga aksyoncashier, kliyente, pati na rin ang data mula sa fiscal memory ng mga cash register. Nagbibigay-daan sa iyo ang data na ito na patunayan ang maling pag-uugali, pandaraya, pagnanakaw at iba pang pandaraya. Sa korte, ang pag-record ng video na ito ay magiging hindi mapag-aalinlanganang ebidensya, dahil hindi na posibleng baguhin ang pinagsamang testimonya ng dalawang source.

Ang Cash Control ay isang cash register control system, na binubuo ng isang cash register, mga high-resolution na color na video camera, isang video server, isang program na nagsi-synchronize ng materyal na nakunan ng camera sa mga text reading ng cash register, pati na rin ang isang malayong lugar ng trabaho para sa isang security specialist. Maraming mga ganitong sistema sa merkado ngayon. Ang lahat ng mga ito ay batay sa parehong paraan ng pagtatrabaho, na may mga pagkakaiba sa pag-andar, gastos, disenyo at mga pamamaraan ng koneksyon at pagsusuri. Kabilang sa mga ito ang mga sumusunod na control system:

• DIT-POS - ang gastos ay depende sa mga setting ng server, nagkokonekta ng hanggang 16 na cash register, nag-iimbak ng video at impormasyon sa text sa isang complex.
• POS-inspector - Russian development, nagkakahalaga ng humigit-kumulang 6,000 rubles, ay may function na maghanap ng operasyon sa pamamagitan ng mga parameter ng resibo.
• POS-intellect - isa ring pag-unlad ng Russia, ito ay nakikilala sa pamamagitan ng kakayahang isama sa iba't ibang mga sistema ng kalakalan, ang teksto sa video ay hindi lamang superimposed, ngunit isinama sa programmatically, ang paghahanap para sa mga fragment ng video ay awtomatikong ginagawa.
• Ang CHEKTV ay isa pang Russian development na may kakayahang isama sa mga cash register at trading system, na may universal video recording system, software integration ng text at video, na may posibilidad ng hardwaredata analytics at awtomatikong paghahanap ng mga fragment.