Paano gumawa ng maagang ulat? Pattern at panuntunan

2024 May -akda: Howard Calhoun | [email protected]. Huling binago: 2023-12-17 10:43

Ang ulat ng gastos ay ang pangunahing dokumento sa daloy ng trabaho sa accounting. Ang pangunahing layunin nito ay kumpirmahin ang halagang ginastos ng responsableng tao.

Bilateral unified form No. AO-1 - isang solong form para sa bawat legal na entity ng anumang anyo ng pagmamay-ari. Ang tanging pagbubukod ay ang mga empleyado ng estado na gumagamit ng espesyal na form na “0504049” mula noong 2002.

Ang ulat ng gastos ay pananagutan ng bawat empleyado na tumatanggap ng mga pondo para sa isang business trip o pagbili ng anumang materyal o produkto (gaya ng mga gamit sa opisina o pagkain).

Ulat sa gastos ng manlalakbay

Paano maayos na gumawa ng advance na ulat kung ang isang empleyado ay ipinadala ng isang organisasyon upang magsagawa ng ilang gawain sa ibang lungsod?

Ang business trip ay isang biyahe ng isang empleyado upang maisagawa ang kanilang mga tungkulin sa trabaho sa labas ng lokasyon ng kumpanya. Ito ay hindi kailanman walang mga gastos, na napapailalim sa kabayaran sa empleyado alinsunod sa kasalukuyangbatas.

Ang mga gastos sa paglalakbay ay kinabibilangan ng:

• Round trip, ngunit kung may ticket lang ang manggagawa.
• Rental housing (kinakailangan ang mga tseke o resibo).
• Mga karagdagang gastos na kasama sa bawat diem.
• Mga tawag sa telepono, koreo, palitan ng pera, bayad sa pagbibiyahe at komisyon, tiket sa bagahe at anumang iba pang kaganapan, kung wala ito ay hindi makakamit ang pangunahing layunin ng biyahe.

Lahat ng mga gastos sa itaas ay dapat na dokumentado. Kung pinag-uusapan natin ang mga pang-araw-araw na allowance, kung gayon ang kanilang laki ay karaniwang tinukoy sa pagkakasunud-sunod o sa posisyon sa isang paglalakbay sa negosyo na inisyu ng bawat negosyo. Maaaring mag-iba ang halaga depende sa kung saan nagpunta ang empleyado: sa loob ng rehiyon, sa ibang paksa ng Russian Federation o sa ibang bansa.

Ang batas ay hindi nagtatag ng maximum na pang-araw-araw na allowance, ngunit kung ang kanilang halaga sa loob ng bansa ay lumampas sa 700 rubles, at sa labas nito - 2500 rubles, dapat silang sumailalim sa personal na buwis sa kita. Ang mga problema sa kung paano maayos na gumuhit ng isang maagang ulat pagkatapos bumalik mula sa isang paglalakbay sa negosyo ay hindi dapat lumitaw. Deadline para sa paghahatid ng dokumento - hindi hihigit sa tatlong araw mula sa petsa ng pagdating. Kung ang accountable na halaga ay hindi ginastos nang buo, ang pagkakaiba ay dapat ibalik sa cashier sa pamamagitan ng isang papasok na cash order, at kung, sa kabaligtaran, nagkaroon ng overrun, kung gayon ang empleyado ay binabayaran para sa lahat gamit ang isang papalabas na cash order.

Ano ang mga kahihinatnan ng isang maling paunang ulat?

Tamang gumuhit ng maagang ulat sadapat maglakbay ang empleyado sa isang business trip sa loob ng tatlong araw, kung hindi, maaaring ituring ng supervisory authority ang halagang ito bilang kita, kung saan dapat na maipon ang personal income tax at insurance premium.

Nga pala, ang pagpapatibay ng bagong bersyon ng Batas No. 290-FZ ng Hulyo 03, 2016 ay nagpapakilala ng ilang pagsasaayos, halimbawa, isang seryosong multa para sa pagbibigay ng hindi wastong tseke. Plano rin na simulan ang paggamit ng mga espesyal na bank card na sumusunod sa internasyonal na pamantayang Visa at MasterCard upang bayaran ang mga gastos sa paglalakbay.

Mga pangkalahatang tuntunin

Paano gumawa ng maagang ulat? Kailangan mo lang sundin ang bawat isa sa mga sumusunod na punto:

1. Ang ulat ay dapat na iguhit nang hindi lalampas sa tatlong araw ng trabaho mula sa sandaling ito:

• ang panahong ipinahiwatig ng mga empleyado sa aplikasyon para sa pagpapalabas ng mga pondo ay nag-expire na;
• may empleyadong pumasok sa trabaho kung ang pag-expire ng panahon kung saan inilabas ang pera ay nahulog sa bakasyon o pagkakasakit;
• empleyado na bumalik mula sa business trip.

2. Upang gumawa ng ulat, gamitin ang pinag-isang form No. AO-1 o ang form na pinagtibay ng enterprise.

3. Dapat punan ng isang empleyado, kasama ang isang accountant na marunong gumawa ng mga advance na ulat (isang halimbawa sa ginamit na programa), ang dokumento.

4. Responsibilidad ng manager ang pag-apruba ng papel sa pag-uulat.

5. Ang anumang paunang dokumento ay dapat na sinamahan ng mga tseke, invoice,mga tiket at iba pang papeles na nagpapatunay na talagang ginastos ng tao ang accountable na pondo.

Pagpuno ng order

Paano gumawa ng maagang ulat?

Ang una o harap na bahagi ay dapat kumpletuhin ng isang accountant. Imposibleng gawin nang hindi tinukoy ang mga detalye ng dokumento (numero at petsa), impormasyon tungkol sa negosyo at mga taong may pananagutan, ang halaga ng paunang bayad na ibinigay, impormasyon ng buod: mga pondo na ginugol at mga account sa accounting, batay sa kung saan maaari hatulan ang paggalaw at pagpapawalang bisa. Bilang karagdagan, ang isang overspending o na-refund na hindi nagamit na advance ay dapat ipahiwatig dito.

Ang ikalawang bahagi ay isang tear-off na resibo na nagsasaad na ang paunang ulat ay tinanggap para sa pag-verify. Pagkatapos mapunan, dapat itong putulin ng accountant at ibigay ito sa responsableng empleyado.

Ang ikatlong bahagi (likod na bahagi ng Form AO-1) ay dapat kumpletuhin nang sama-sama. Ang gawain ng may pananagutan na empleyado ay ipakita ang mga detalye at ilakip ang bawat wastong naisagawang resibo sa pagbebenta para sa paunang ulat. Kailangang punan ng accountant ang halaga at ang account, na magpapakita ng perang ginastos.

Ang dokumento ay dapat pirmahan ng empleyado, accountant at punong accountant. Pagkatapos lamang nito ay maaari na itong maaprubahan ng ulo.

makatwirang labis na paggastos

Paano mag-file ng overspending sa ulat ng gastos? Una kailangan mong tiyakin na ito ay makatwiran:

• mas mataas ang paggastosinilaan upang makumpleto ang gawain sa ngalan ng mga awtoridad;
• mayroong sumusuportang papeles ang empleyado.

Kung hindi matugunan ang kahit isang kundisyon, hindi maibabalik ang halaga ng pera.

Pamamaraan para sa pagbabayad ng sobrang paggastos sa pag-checkout

Sa kaso ng labis na paggastos, nahaharap ang accountant sa tanong: kung paano gumuhit ng isang ulat ng gastos nang tama. Ang isang sample ng isang account cash warrant form No. KO-2 ay madaling mahanap sa malawak na kalawakan ng Internet. Ang mga detalye ng dokumentong ito ay dapat na nakasaad sa ulat - ang linyang "Overrun na ibinigay ng cash order".

Ang termino para sa kompensasyon sa sobrang nagastos na pondo ng isang empleyado ay hindi itinatag ng batas. Samakatuwid, kung ang accountant ay hindi agad nagpahiwatig ng impormasyon tungkol sa order ng isyu sa paunang ulat, hindi ito magkakaroon ng anumang mga parusa.

Mga kundisyon para sa kabayaran para sa sobrang paggastos sa salary card

Sa kasalukuyan, halos lahat ng organisasyon ay naglilipat ng suweldo sa mga empleyado sa isang bank card. Posible bang ibalik ang halagang labis na ginastos ayon sa ulat ng gastos sa empleyado sa parehong paraan?

Walang malinaw na sagot ang batas. Ang mismong dokumento ay nagmumungkahi lamang ng isang paraan ng pagbabayad ng labis na nagastos na halaga - cash.

Ang Bangko Sentral ng Russia ay nagbahagi ng parehong opinyon noong 2006 sa liham nito No. 36-3/2408. Kasabay nito, ang kanyang liham, ngunit may petsang Disyembre 24, 2008 No. 14-27 / 513, ay naglalaman ng impormasyon tungkol sa tanong: posible bang gumamit ng bank card upang magbayad para saang halaga ng pananagutan ay wala sa kakayahan ng Bangko Sentral. Dapat independyenteng harapin ng network enterprise na iyon ang mga problema nito sa kasong ito. At upang ang nagkokontrol na ahensya ay walang mga hindi kinakailangang katanungan, inirerekumenda na gamitin ang cash desk.

Paano babayaran ang personal na pera ng isang empleyado?

Ang isang empleyado ng isang organisasyon ay maaaring pumunta mismo upang bumili ng mga kinakailangang kalakal (gawa, serbisyo) sa kanyang sariling gastos. Sa kasong ito, hindi na kailangang punan ang isang paunang ulat. Paano ayusin ang mga hakbang sa itaas?

Magiging sapat na ang isang aplikasyon at mga dokumentong nagkukumpirma sa pagbili (mga resibo ng pera, mga invoice, mahigpit na form sa pag-uulat, mga dokumento sa paglalakbay, atbp.).

Pag-isyu ng advance na ulat sa 1С

Dapat na pamilyar ang bawat accountant sa naturang dokumento bilang ulat ng gastos. Paano ayusin sa 1C? Ang lokasyon ng dokumento sa programa ay ang seksyong "Bank at cash desk."

Sa ginawang window, kailangan mo munang tukuyin ang impormasyon tungkol sa organisasyon at mga taong may pananagutan. Ang "Magdagdag" na button ay magbibigay ng isang talahanayan kung saan kailangan mong ipakita ang lahat ng impormasyon tungkol sa mga pondong ibinigay.

May tatlong uri ng advance payment:

• Mga dokumento ng pera. Isinasaalang-alang nito ang mga air at railway ticket, voucher, selyo ng selyo, atbp.
• Cash. Ang pangunahing layunin ng dokumento ay isulat ang pera.
• Settlement account. Ang dokumento ay kinakailangan upang isaalang-alang ang write-off ng isang hindi-cash na halaga mula sa settlementmga account ng kumpanya.

Upang makabuo ng impormasyon sa pag-withdraw ng pera, kailangan mong magsimula sa paggawa ng bagong papalabas na cash order. Matapos punan, ang dokumento ay dapat na i-print at ibigay sa responsableng tao, upang ang huli ay punan ang linya sa pagtanggap ng mga pondo at mga palatandaan. Pagkatapos lamang ay maaari mong i-save at mai-post ang dokumento.

Sa tabular na bahagi ng cash receipt, dapat ipahiwatig ang impormasyon tungkol sa mga kalakal at materyales na binili ng responsableng tao. Kung ang pagbili ng mga kalakal ay sinamahan ng pag-iisyu ng isang invoice, pagkatapos ay kinakailangang ilagay ang bandila ng SF, piliin ang Supplier at punan ang kanyang mga detalye.

Ang seksyong "Ibabalik na packaging" ay nangangailangan ng pagpuno ng impormasyon tungkol sa packaging na hinihintay ng Supplier na bumalik.

Ang seksyong "Pagbabayad" ay nagtatala ng mga halagang ibinayad sa supplier para sa mga naunang binili na kalakal. Ang paunang bayad ay makikita sa pag-post D 60.02 K 71.01.

Ang tab na “Iba pa” ay idinisenyo upang i-account ang iba pang gastusin ng isang responsableng tao (paglalakbay sa negosyo, paglalakbay, gastusin sa gasolina, atbp.).