Paano kalkulahin ang buwis sa kita: isang halimbawa. Paano tama ang pagkalkula ng buwis sa kita?

2024 May -akda: Howard Calhoun | [email protected]. Huling binago: 2023-12-17 10:43

Sa artikulo ay matututunan mo kung paano kalkulahin ang buwis sa kita. Isang halimbawa ang ibibigay pagkatapos nating magkaroon ng pangkalahatang ideya kung ano ang ating haharapin. Pagkatapos ng lahat, ang buwis sa kita mismo ay napakahalaga. Marami itong iba't ibang nuances at feature.

Kaya, may karapatan ang ilang mamamayan na iwasan ang kontribusyong ito o bawasan lang ito. Bilang karagdagan, ang mga kalkulasyon mismo ay kung minsan ay nakakalito. At sila ay kailangang harapin, dahil ang mga pagkakamali ay maaaring magdulot ng maraming problema. At walang nangangailangan nito. Subukan nating maunawaan ang lahat ng mga nuances ng isyung ito. Paano makalkula ang buwis sa kita? Makakatulong ang isang halimbawa, at higit sa isa, para maunawaan ito.

Ang buwis sa kita ay

Ngunit ano ang ating kinakaharap? Ano ang Income Tax? Kanino ito sinisingil? Gaya ng maaari mong hulaan, ang kontribusyong ito sa kaban ng estado ay walang iba kundi isang bayad mula sa nagbabayad ng buwis para sa pagbuo ng kita. Sinisingil ito mula sa lahat na mayroon nito sa teritoryo ng Russian Federation. Ibig sabihin, mula sa kapwa residente at hindi residente. Hindi mahalaga kung sino ito - isang indibidwal lamang, legal na entity, organisasyon o indibidwal na negosyante. Ang pangunahing bagay ay may kita ang nagbabayad ng buwis.

Income tax ang pinakasikat at pinakakalat na pagbabayad sa Russia. Walang makapagtatago sa kanya. Maliban na lang sa mga mamamayan na hindi opisyal na nagtatrabaho. Ngunit kumikilos sila sa kanilang sariling peligro. Paano tama ang pagkalkula ng buwis sa kita? Magkano ang dapat kong bayaran sa isang kaso o iba pa?

Indibidwal

Magsimula tayo sa mga kundisyong naaangkop sa mga indibidwal. Pagkatapos ng lahat, sila ang bumubuo sa karamihan ng mga nagbabayad ng buwis. Tulad ng nalaman na natin, ang kanilang kita ay buwis. Hindi lang palagi. At sa iba't ibang volume.

Ang katotohanan ay dapat bayaran ng isang indibidwal ang kontribusyong ito sa halos anumang kaso. Oo, at sa halagang 13% ng mga nalikom. Ang anumang mga transaksyon sa pagbebenta at pagbili, pati na rin ang sahod, ay napapailalim dito. Mga panalo at kayamanan din. May mga exception, ngunit hindi masyadong marami.

Halimbawa, hindi mo kailangang magbayad para sa kita na natanggap sa anyo ng mga regalo mula sa malalapit na kamag-anak. O kung ang transaksyon ay may kinalaman sa ari-arian na pag-aari mo nang higit sa tatlong taon. Sa prinsipyo, ito ang lahat ng mga paghihigpit na kasalukuyang may bisa. Mula sa pag-upa ng real estate, mula sa mga suweldo, mula sa pagbebenta ng isang bagay, ang isang tiyak na halaga ng pera ay kailangang kunin at ilipat sa estado. Siyanga pala, ang mga kayamanan at panalo ay binubuwisan ng 35%.

Mga Organisasyon

Ano ang susunod? Paano makalkula ang buwis sa kitamga organisasyon? Ang isang halimbawa ay ibibigay sa ibang pagkakataon. Sa halip, sa ngayon, sulit na alamin kung anong rate ang kailangan mong kalkulahin.

Ang problema ay walang kakaiba dito. Sa halip, nag-aalok ang RF tax system ng maraming alternatibong diskarte at solusyon. Halimbawa, ang karaniwang rate para sa mga organisasyon ay 20%. Sa ilang sitwasyon, maaari kang makatagpo ng 30%, 15% at 9%.

Bukod pa rito, ang mga kumpanyang pumili ng ilang partikular na rehimen bilang pagbubuwis - sabihin nating, ang pinasimpleng sistema ng buwis - ay hindi kasama sa buwis sa kita. Hindi, magbabayad sila ng buwis sa kita, ngunit sa ilalim lamang ng ibang sistema. Higit pa tungkol sa kanya mamaya.

Tandaan: pagdating sa mga organisasyon, kailangan mong isaalang-alang na upang masagot nang tama kung paano kalkulahin ang buwis sa kita (isang halimbawa ng "turnover" at kung wala ito ay isasaad sa ibaba), ikaw dapat isaalang-alang ang parehong kita at gastos para sa panahon ng pag-uulat ng buwis. Sa pagsasagawa, kadalasan lahat ng kalkulasyon ay ginagawa nang isang beses sa isang quarter.

Para sa IP

Ibinibigay ang espesyal na atensyon sa mga indibidwal na negosyante. Bakit? Ang katotohanan ay ang ganitong uri ng aktibidad ay madalas na pinili ng mga mamamayan na gustong magtrabaho para sa kanilang sarili. At, bilang nagpapakita ng kasanayan, pumili sila ng isang espesyal na sistema ng pagbubuwis. Lalo na pagdating sa ilang uri ng "freelance" o "copywriting". Karamihan sa mga aktibidad ng mga negosyante ay maaaring ilipat sa isang pinasimple na sistema ng pagbubuwis. Pagkatapos ay hindi mo kailangang mag-isip nang husto tungkol sa kung paano tama ang pagkalkula ng buwis satubo. Ipapakita ng halimbawa sa ibaba kung gaano kadali at simple ang lahat.

Bakit ito nangyayari? Sa hitsura ng pinasimple na sistema ng buwis, maaari kang umasa sa mga buwis sa anyo ng 6% ng mga kita na natanggap. Iyon ay, walang mga gastos na isinasaalang-alang dito. Sa katunayan, ang gayong pamamaraan ay ginagawang mas madali ang buhay para sa mga indibidwal na negosyante. Walang hindi kinakailangang papeles at pag-uulat, walang pagdurusa sa mga kalkulasyon. Sapat na ang malaman ang matematika sa antas ng middle o high school. At iyon na.

Para sa suweldo

Paano kalkulahin ang buwis sa kita (isang halimbawa ng mga account na alalahanin at interes ng marami)? Isang feature na nauugnay sa mga indibidwal ang napalampas. Para sa kanila, ang buwis sa kita ay maaaring bawasan ng isang tiyak na halaga kung ang mga empleyado ay may mga menor de edad na anak. Ang prosesong ito ay tinatawag na child allowance.

Kaya, kung ang taunang kita ay hindi lalampas sa 280,000 rubles, at gayundin kung ang mga mamamayan ay may mga menor de edad na bata (o mga full-time na mag-aaral/cadets/interns/resident hanggang 24 taong gulang kasama), ang isa ay makakaasa ng pagbawas. sa base ng buwis. Ito ay humahantong sa mas mababang mga pagbabayad sa mga awtoridad sa buwis.

1400 rubles na bawas para sa isa at dalawang bata. Para sa 3 o higit pa, pati na rin para sa mga batang may kapansanan - 3000. Sa ilang mga kaso, ito ay 6 at 12 libo, ayon sa pagkakabanggit, ngunit ang mga naturang phenomena ay halos hindi naobserbahan sa Russia. Gayundin, ang mga indibidwal ay may karapatan sa isang double tax deduction kung ang asawa ay tumanggi sa benepisyong ito.

Pangkalahatang prinsipyo

Paano kalkulahin ang buwis sa kita ng isang hiwalay na dibisyon at hindi lamang? Ditoisang solong pormula na nauunawaan kahit sa isang mag-aaral ay makakatulong. Iyon ay, sapat na upang palitan ang lahat ng mga kinakailangang halaga dito upang makuha ang halagang dapat bayaran. Nalalapat ito sa lahat ng buwis sa kita. Hindi mahalaga kung sino ang iyong kinakaharap - sa isang indibidwal, organisasyon o indibidwal na negosyante.

Ano ang makakatulong sa pagkalkula ng mga halagang dapat bayaran? Isang formula na binubuo lamang ng 2 elemento. Ang una ay ang rate ng buwis. Ito, tulad ng nalaman na natin kanina, ay partikular na itinatag sa ito o sa kasong iyon. Ang pangalawa ay ang tinatawag na base. Kung paparamihin mo ang dalawang bahaging ito nang magkasama, makukuha mo ang halaga ng buwis sa kita.

Tungkol sa base

Maraming may tanong kahit dito. Paano makalkula ang buwis sa kita? Ang isang halimbawa ay hindi maibibigay at lubos na mauunawaan hangga't hindi natin nauunawaan kung ano ang batayan ng buwis. Kung ang taya ay isang kilalang bahagi, kung gayon ang sitwasyon sa pangalawang elemento ay mas mahirap.

Ang tax base ay hindi hihigit sa halagang napapailalim sa income tax. Mula dito ay kailangang bumuo sa mga kalkulasyon. Maaari itong bumaba sa ilang mga kaso. Ang maling kahulugan ay humahantong sa mga maling kalkulasyon at problema sa mga awtoridad sa buwis.

Ang batayan ng buwis para sa mga indibidwal ay ang kanilang kita lamang. Pagdating sa mga kumpanya at entrepreneurship, masasabi nating ito ay binubuo ng kanilang mga kita at gastos. Iyon ay, ang base sa kasong ito ay tatawaging halagang natanggap pagkatapos ibawas ang mga pagkalugi at gastos. Gayundin, ang pagsasalita ng mga indibidwal, ito ay nagkakahalaga ng noting - buwisang mga pagbabawas para sa mga bata sa database ay isasaalang-alang nang walang kabiguan. Ngayong alam na ang mga salimuot ng proseso, maaari mong isipin kung paano kalkulahin ang income tax para sa isang buwan, quarter o taon sa isang kaso o iba pa.

Para sa mga indibidwal

Magsimula tayo sa mga indibidwal. Sila ang may pinakamaliit na problema. Halimbawa, nagtatrabaho ka sa isang kumpanya, at ang iyong suweldo ay 19,000. Kasabay nito, ang iyong tubo ay magiging 228,000 rubles sa isang taon. May tatlong anak - 5, 11 at 25 taong gulang, at hindi nagtatrabaho ang pangalawang magulang.

Sa katulad na senaryo sa loob ng isang buwan, ang sumusunod na larawan ay nakuha:

(19,000 - 1400 x 2) x 0, 13=2106.

Kung walang bawas para sa mga bata, kung wala, kailangan mo lang magbayad:

19,000 x 13%=2,470.

Sa panahon ng taon, sa parehong mga kaso, ang halaga ng mga buwis ay naipon sa 25,275 at 29,640 rubles, ayon sa pagkakabanggit. Walang mahirap, tama? Walang mga problema sa ngayon.

Mga Organisasyon

Ngunit sa mga organisasyon, mas kumplikado ang lahat. Pagkatapos ng lahat, dito kailangan mong malaman nang eksakto kung anong data ang isasaalang-alang sa mga gastos, kita, pagkalugi, kita, at iba pa. Marami ang natakot at nataranta sa sandaling naiisip nila ito. Kaya paano mo kinakalkula ang buwis sa kita? Ang halimbawa ang magiging pinakasimple.

Kaya, mayroong isang kumpanya na nakatanggap ng 4,200,000 rubles ng kita para sa quarter. 1 milyon ang ginastos sa mga suweldo ng empleyado, VAT, depreciation at hilaw na materyales, at sa huling panahon ng pag-uulat, ang pagkawala ng buwis ay umabot sa 200,000. Nakikipag-ugnayan kami sa isang ordinaryong organisasyon sa Russia, hindi sa isang dayuhan.

Pagkatapos, 20% pala ang rate ng buwis natin. Kung saanang base ay tinukoy bilang:

(4,200,000 - 1,000,000 - 200,000)=3,000,000 rubles.

Mula sa halagang ito gagawin namin ang lahat ng kalkulasyon. Ngayon ang natitira na lang ay paramihin ang base sa taya. Ito ay lumabas:

3,000,000 x 0, 2=600,000 rubles.

Sa halagang ito, kakalkulahin ang buwis sa kita ng organisasyon.

Para sa pahayag

Ang pagkalkula ng mga kinakailangang pagbabayad gamit ang iyong sariling mga kamay ay hindi napakahirap. Ngunit upang ipahiwatig ang mga ito sa balanse ay hindi na isang madaling gawain. Pagkatapos ng lahat, mayroong maraming iba't ibang mga code at mga bahagi. Ang bawat elemento ay sumasalamin sa ilang partikular na kita, resibo, pagkalugi at gastos. Kailangan nating isaalang-alang ang mga ito at magreseta.

Dito dapat mong isaalang-alang lamang ang pinakapangunahing mga code. Ito ay:

• 90.01 - kita;
• 90.03 - VAT;
• 91.01 - kita na hindi benta;
• 90.02 - gastos sa produksyon.

Sa prinsipyo, kadalasan ay sinusubukan lamang ng mga mamamayan na maingat na basahin ang mga sulat ng mga account at ihambing ang mga ito sa mga gastos-kita. Napakasimple ng lahat kapag alam mo kung anong impormasyon ang i-access. Available ang mga sanggunian sa mga nauugnay na programa para sa pag-uulat. Ang lahat ng komento ay ipinahiwatig sa tapat ng mga account.

Entrepreneurship

Ang huling puntong dapat isaalang-alang ay ang aktibidad na pangnegosyo. Paano makalkula ang personal na buwis sa kita? Ang halimbawa sa kasong ito ay magiging mas simple kaysa sa kaso ng mga indibidwal. Nasabi na na ang mga negosyante ay madalas na nagtatrabaho sa pinasimple na sistema ng buwis. Kaya, kukuha sila ng rate ng buwis na 6%. Magpasya din sa basenapakadali - lahat ng natanggap mo sa kasong ito ay binubuwisan.

Kaya kailangan mo lang kunin ang kita para sa taon at i-multiply ito ng 6%. Halimbawa, ang taunang kita ay 269,000 rubles. Pagkatapos ay kailangan mong bayaran ang mga awtoridad sa buwis nang naaayon:

269,000 x 0, 06=16,140 rubles.

Plus ilipat ang isang tiyak na halaga ng mga kontribusyon sa Pension Fund at he alth insurance. Ngunit iyon ay isang ganap na kakaibang kuwento.

Sa nakikita mo, walang mahirap sa bagay na ito. Ito ay dahil sa mga tampok na ito ng sistema ng pagbubuwis sa Russia na ang negosyo sa ilalim ng pinasimple na sistema ng buwis ay umuunlad. Walang hindi kinakailangang pag-uulat, malalaking balanse, maraming account, at iba pa.

Sa pangkalahatan, ang buwis sa kita ay maaaring kalkulahin gamit ang mga espesyal na online calculator. Hindi ito ang pinakamahusay na pagpipilian, ngunit mayroon itong lugar. Mayroon ding mga serbisyo na bumubuo ng isang pahayag para sa ulat na kahanay sa iyo. Magagamit mo ang mga ito, ngunit hindi mo pa rin kailangang abusuhin ang mga ito.