German payroll tax. Average na suweldo sa Germany pagkatapos ng mga buwis

2024 May -akda: Howard Calhoun | [email protected]. Huling binago: 2024-01-17 19:10

Payroll tax ay sinisingil sa Germany bilang isang uri ng income tax sa kita mula sa self-employment. Kung ang isang tao ay nakarehistro sa lugar ng trabaho bilang isang empleyado, pagkatapos ay binabayaran niya ang naaangkop na halaga ng kita sa estado. Mas tiyak, kinakalkula ng employer ang mga pagbabayad mula sa kita ng empleyado at inililipat ang naaangkop na halaga nang direkta sa tanggapan ng buwis.

Sa balangkas ng artikulong ito, isasaalang-alang natin ang sagot sa tanong na: “Ano ang buwis sa Germany sa sahod?”

Pangkalahatang impormasyon

Ang buwis sa kita sa Germany ay matatawag na pinakasikat na pinagmumulan ng mga kita sa badyet. Nagbibigay ito ng halos 40% ng lahat ng kita sa badyet. Ang pagkakasunud-sunod kung saan kinakalkula ang mga dami na ito ay walang kinalaman sa aming system. Ang mga sumusunod na salik ay ginagamit sa kanilang pagpapasiya:

• may mga anak;
• marital status;
• sahod ng parehong mag-asawa.

Lahat ng indibidwal na nakatira sa Germany nang higit sa 180 araw ay mga residente ng buwis. Kung nakatanggap sila ng kita, dapatgumawa ng mga angkop na bawas sa kanilang mga suweldo.

Sa Germany, ang buwis na ito ay ibinabahagi sa mga badyet gaya ng sumusunod:

• 42, 5% - sa estado;
• 42, 5% sa treasury ng estado;
• 15% - sa lokal na badyet.

Ang batas sa buwis sa payroll ng Aleman ay nagsasaad na ang bawat manggagawa na tumatanggap ng mga bayad sa lugar ng trabaho at nakatira sa Germany ay dapat ilipat ang mga naitakdang halaga mula sa kanilang kita. Mayroong anim na uri ng mga payroll levies kung saan maaaring uriin ang mga manggagawa ayon sa mga allowance at bawas.

Pag-isipan natin kung anong mga buwis ang binabayaran sa Germany mula sa sahod:

• personal income tax;
• buwis sa simbahan;
• solidarity tax;
• segurong pangkalusugan;
• seguro sa pensiyon;
• seguro sa pangangalaga;
• Mga pagbabayad sa insurance sa kawalan ng trabaho.

Ang base ng buwis para sa mga accrual ay ang mga sumusunod na kategorya:

• suweldo;
• nagnenegosyo;
• self-employed na kita;
• pangingisda at agrikultura;
• capital transactions;
• rental property;
• benta ng ari-arian.

Maaaring matukoy ang mga taya batay sa mga sumusunod na puntos:

1. Para kalkulahin kung magkano ang mga buwis na dapat bayaran ng mga nagtatrabaho, ipinakilala ang mga espesyal na klase (gradasyon) sa Germany.
2. May kabuuang anim na taya.
3. Kasalukuyang isinasagawa ang electronic payout procedure.

Pagkalkula ng netong suweldo: gross at net

Tingnan natin kung paano tinutukoy ang mga suweldo sa Germany pagkatapos ng mga buwis.

Ang netong suweldo ay tinukoy bilang ang halagang natitira sa mga kamay ng isang empleyado pagkatapos bawasin ang mga social expenses at buwis. Ang mga kontribusyon sa social security na ito ay binabayaran ng employer sa mga responsableng awtoridad. Ang halaga ng mga kontribusyon sa estado ay ang pagkakaiba sa pagitan ng kabuuang sahod at netong sahod.

Ang average na kita sa Germany para sa mga full-time na empleyado ay humigit-kumulang 40,000 euros bawat taon. Gayunpaman, ang mga social na kontribusyon at buwis sa halagang humigit-kumulang 15,000 euros ay ibinabawas sa halagang ito sa pagkalkula ng netong sahod. Ang antas ng panlipunang seguridad at pagbubuwis ay madalas na pinupuna at lalong mahirap sa gitnang uri. Ang partikular na atensyon ay binabayaran sa buwis sa suweldo bilang isang paraan ng pagkolekta ng kita. Kaya, ang mga average na pagbabayad sa nagtatrabaho na populasyon sa Germany, na isinasaalang-alang ang mga pagbabawas, ay humigit-kumulang 25,000 euros.

Ang bansa ay may progresibong sukat ng pagbubuwis mula sa sahod, ibig sabihin, mas maraming bayad sa mga empleyado, mas mataas ang halaga ng mga bawas na pabor sa estado.

Maaaring iba-iba ang mga taya. Ang porsyento ng buwis sa Germany ay nagsisimula sa 14% at nagtatapos sa 45%.

Settlement ng employer

Ang sistema ng buwis sa Germany ay nangangahulugan na ang pagkalkula ng netong suweldo ay ginagawa ng employer mismo. Siya ang naglilipat ng mga kontribusyon sasocial security at he alth insurance sa responsableng awtoridad. Ang mga bawas sa buwis ay binabayaran din sa lokal na inspeksyon ng negosyo kung saan nagtatrabaho ang empleyado. Ang kabuuang at netong sahod ay ipinahiwatig sa pahayag na may mga bayad na kontribusyon sa lipunan at buwis. Gumagamit ang employer ng mga espesyal na programa sa computer upang kalkulahin ang netong halaga at ilipat ang mga halagang ito sa payroll.

Payroll - tala

Ang mahahalagang bahagi ng mga benepisyo sa pagtatrabaho ay hindi lamang mga accrual at benepisyo, kundi pati na rin ang pormal na impormasyon na may kaugnayan sa employer at relasyon sa trabaho. Ang pangalan at address ng organisasyon ay dapat ding lumabas sa statement, pati na rin ang petsa ng kapanganakan at numero ng pagkakakilanlan ng empleyado. Kasama sa mahalagang data na hindi dapat makaligtaan ang numero ng patakaran at pagsisimula ng trabaho. Ang panahon ng pag-uulat ng pagsingil ay dapat maglaman ng data sa social insurance, mga araw ng buwis, pati na rin ang indikasyon ng klase at halaga ng mga benepisyo ng bata.

Ang Standard payroll ay nagbibigay ng impormasyon tungkol sa tatanggap ng mga pangkalahatang kontribusyon sa social security. Pagkatapos ibawas ang lahat ng halaga, ipinapakita ng pagkakaiba ang netong kita ng empleyado.

Average na suweldo sa Germany pagkatapos ng mga buwis

Sa talahanayan sa ibaba makikita mo ang impormasyon tungkol sa kasalukuyang average na sahod sa Germany. Ito ay kinuha mula sa isang source ng German Federal Office for Statistics. Ipinapakita ng talahanayan ang kabuuang halaga bago ang mga buwis at mga bayarin na may buong trabaho. Mga kalkulasyon batay sa datasa halaga ng kita ng mga mamamayan ng bansa para sa isang buwan ng trabaho, na 3771.00 euros. Ang average na suweldo ay kinakalkula para sa pangalawang sektor ng ekonomiya ng Aleman, na kinabibilangan ng pagmamanupaktura, konstruksiyon at mga serbisyo. Sa mga kalkulasyon, hindi kasama sa mga halaga ang mga lump-sum na pagbabayad at benepisyo.

Average na suweldo sa Germany pagkatapos ng mga buwis 2018 sa euro

Panahon	Halaga, Euro
Gross na suweldo bawat taon	45252
Gross na buwanang suweldo	3771
Gross na suweldo kada linggo	942, 75
Gross hourly na sahod	23, 57

Ang karaniwang sahod sa Germany pagkatapos ng buwis sa isang full-time na manggagawa sa sektor ng pagmamanupaktura ay 3,771.00 euros.

Isipin natin ang netong suweldo, ang halaga ng mga netong bayad sa mga empleyado pagkatapos ng mga pagbabawas sa lipunan at buwis. Ayon sa Federal Office for Statistics of Germany, ang mga netong pagbabayad sa Germany para sa 2018 na may buong hanapbuhay ay mula 59% hanggang 67% ng kabuuang halaga, depende sa kung ang empleyado ay may mga anak. Ang average na bilang ay maaaring kunin bilang 64%. Ipinapakita ng talahanayan sa ibaba ang average na netong sahod sa bansa.

Mga netong pagbabayad sa Germany sa mga nagtatrabahong mamamayan para sa 2018 sa euro

Panahon	Halaga, Euro
Netong suweldo bawat taon	28961, 28
Netong suweldo bawat buwan	2413, 44
Netong suweldo bawat linggo	603, 36
Net hourly na suweldo	15, 08

Paliwanag ng mga talahanayan:

• taunang halaga - value na pinarami ng 12;
• weekly - suweldo na hinati sa 4;
• hourly - bayad na hinati sa 160.

Impormasyon ng Klase

Noong Enero 1, 2013, ang katumbas na klase ng buwis sa payroll sa Germany ay nairehistro na sa mga function ng elektronikong pagkalkula ng buwis sa kita. Pinalitan ng pamamaraang ito ang mga kalkulasyon na nakabatay sa papel ng mga halaga.

Sa tulong ng mga awtomatikong pamamaraan sa pagkalkula at isang talahanayan ng mga bawas sa buwis, posibleng matukoy ang naaangkop na klase ng manggagawa sa Germany, pati na rin ang halaga ng mga pagbabayad sa estado. Ipinapakita ng talahanayang ito kung aling buwis sa payroll sa Germany ang dapat ipataw sa isang empleyado, kung aling klase ng buwis ang tumutugma sa kung aling kita.

Pangkalahatang-ideya ng Klase

Ang buwis sa Germany sa suweldo bilang porsyento ay nakadepende sa itinatag na klase.

Ang bawat isa sa anim na klase ay nakatuon sa ibang grupo ng mga tao. Ang eksaktong breakdown ay ipinakita sa talahanayan sa ibaba.

Mga Klase	Mga Grupo
1	Single Married Limited Tax Liability Divorced
2	Nag-iisang magulang
3	Mga rehistradong kasosyo, mga may-asawa na hindi hiwalay sa isa't isa at tumatanggap ng iba't ibang sahod (ang partner na kumikita ng mas malaki ay tumatanggap ng tax class 3)
4
5	Mga rehistradong kasosyo sa buhay gayundin ang mga may-asawa na hindi permanenteng hiwalay at kumikita ng ibang-iba ang sahod (ang partner na mas mababa ang kinikita ay makakakuha ng tax class 5)
6	Para sa iba pang uri ng trabaho

Para makakuha ng bagong klase, dapat kang magsumite ng aplikasyon sa awtoridad sa buwis nang nakasulat.

Ang paglipat mula sa isang ranggo patungo sa isa pa ay kadalasang posible lamang isang beses sa isang taon sa pamamagitan ng pagbisita sa isang inspeksyon.

Lahat ng klase mula sa talahanayan ay may iba't ibang katangian. Isaalang-alang ang mga ito nang mas detalyado.

Pay class 1

Tingnan natin kung magkano ang binabayaran ng German payroll tax sa class 1.

Ang parehong mga pagbabawas ay nalalapat para sa mga klase ng buwis 1 at 4. Itokategorya ay para sa mga single o diborsiyado na manggagawa. Kahit na ang mga may-asawa na permanenteng nakatira hiwalay sa kanilang asawa o may asawang nakatira sa ibang bansa ay nabibilang sa grupong ito ng buwis sa kita.

Ang mga empleyado na namatay ang asawa/asawa bago ang Enero 1, 2014 ay tax class 1 din mula 2015. Ang parehong naaangkop sa mga empleyado na nakatira sa isang rehistradong partnership o napapailalim sa limitadong buwis sa kita. Muli, ang mga pagbabawas sa class 1 ng buwis ay kapareho ng mga mula sa income tax class 4.

Pay class 2

Tingnan natin kung magkano ang mga buwis na binabayaran sa mga second-class na suweldo sa Germany.

Ang pangalawang klase mula sa listahan ay para sa mga manggagawa na isang magulang. Kwalipikado sila para sa exemption, kaya nasa tax class 2 sila.

Upang maibigay ang naturang allowance sa isang manggagawa, dapat siyang magkaroon ng kahit isang anak. Sa ganoong sitwasyon, ang empleyado ay may karapatan sa mga halaga ng mga pagbabayad para sa isang bata na dapat tumira sa isang magulang. Bilang karagdagan, ang batang ito ay dapat na nakarehistro sa pangunahing tirahan ng manggagawa.

Pay class 3

Ang suweldo sa Germany, pagkatapos ng mga buwis sa ikatlong klase, ay may sariling pamantayan. Ang ikatlong pangkat ng mga buwis ay nauugnay sa mga may-asawang manggagawa na parehong permanenteng residente ng bansa at hindi permanenteng nakatira nang hiwalay sa isa't isa. Kung ang isa sa kanila ay hindi tumatanggap ng suweldo o suweldo, dapat siyang italaga sa klase ng buwis5, ang ibang asawa ay awtomatikong nasa class 3.

Ang mga mag-asawa mula noong 2010 ay maaaring pumili ng kumbinasyon ng mga tax code 4/4, 3/5. Gayunpaman, ang pamamaraang ito ay posible lamang para sa ika-4 na klase. Kung pipiliin ang kumbinasyong 3/5, hindi isasama ang posibilidad na ito. Sa proseso ng pagpili, ang bawat asawa ay may karapatan sa isang pangunahing benepisyo batay sa kanilang kabuuang kita.

Ang kadahilanan, na indibidwal na tinutukoy ng tanggapan ng buwis para sa mga mag-asawa, ay mapagpasyahan para sa pamamaraang ito ng paghihiwalay.

Mula 2013, papasok din ang mga biyudang manggagawa sa class 3 group na ito kung namatay ang asawa pagkaraan ng Disyembre 31, 2011.

Suweldo class 4

Sa ika-apat na baitang, dapat tumanggap ng suweldo ang mag-asawa, hindi sila maaaring manirahan ng permanenteng hiwalay sa isa't isa at dapat manirahan sa Germany.

Ang Class 4 ay may maihahambing na mga pagbabawas sa first class na buwis. Gayunpaman, mayroong karagdagang allowance ng bata na humigit-kumulang 3,624 euros. Ang limitasyon sa income tax na walang mga bata sa 2018 ay 11822.99 euros.

Pay class 5

Ang Payroll tax class 5 ay kahalintulad sa pangkat 3. Ang ikalimang klase ng buwis mula sa pangkalahatang-ideya ay para din sa mga asawa. Kung ang isa sa dalawang kasosyo ay napapailalim sa tax class 3 sa kahilingan ng parehong asawa, ang isa ay ililipat mula sa kategorya 4 patungo sa tax group 5. Malinaw na sa pagsusuri ng mga klase ng buwis na ang mga kategorya 3 at 5 ay para sa mga asawa na malaki ang pagkakaiba ng mga suweldo.

Isinasaad ng talahanayan ng klase na ang tax code 5 ay nalalapat sa kasosyo na kumikita ng pinakamaliit. Kaugnay nito,malaki ang pagkakaiba ng mga pagbabawas ayon sa kategorya ng buwis: ang limitasyon sa buwis sa payroll sa ika-5 baitang sa 2018 ay €1,272.99.

Suweldo class 6

Ang ikaanim at huling salary class sa talahanayan ay para sa mga manggagawang tumatanggap ng kita mula sa ilang employer nang sabay-sabay. Ang empleyado ay dapat ibabawas ng buwis ng employer na nagbabayad ng mas mababang halaga.

Maging ang mga retirado na gustong magpatuloy sa trabaho at makatanggap ng pensiyon sa parehong oras ay nasa ikaanim na klase ng buwis. Ang buwis sa loob ng kategoryang ito ay partikular na mataas dahil walang mga exemption.

Deductions

Nagbibigay din ang Germany ng mga espesyal na bawas sa buwis na nagpapababa sa pasanin sa suweldo ng mga empleyado.

Kabilang dito ang mga sumusunod na gastos:

• alimony;
• mga gastos ng nag-iisang magulang sa pagpapalaki ng anak na wala pang 16 taong gulang;
• pagbabayad para sa self-tuition at professional development;
• insurance at charitable na kontribusyon sa mga institusyong German;
• gastos sa pagtatrabaho;
• mga pang-emergency na gastos.

Mga rate ng buwis sa suweldo at insurance

Ang buwis sa kita ng iba't ibang klase ay bahagyang nauugnay sa kung ang manggagawa ay legal o indibidwal na nakaseguro. Para sa mga manggagawang sakop ng compulsory insurance, ang kontribusyon ng he alth insurance sa unang klase ng buwis ay 14.6 porsyento. Ang mga indibidwal na nakaseguro na manggagawa ay karaniwang kailangang magbayad ng higit pamataas na porsyento ng buwis sa suweldo sa Germany.

Dapat tandaan na sa bansang ito ay mayroon ding non-taxable minimum, na 10,000 euros bawat tao bawat taon. Halimbawa, kung ang kabuuang kita ng pamilya ay hindi lalampas sa 18,000 euro bawat taon, sila ay hindi kasama sa lahat ng uri ng mga pagbabayad. Ibig sabihin, ang prinsipyo ay ang mga sumusunod: kung mas malaki ang kinikita ng isang tao, mas marami siyang babayaran.

Paano kinakalkula ng IRS ang buwis sa kita?

May tungkulin ang tanggapan ng buwis na kolektahin ang mga halaga ng mga pagbabayad na pabor sa estado. Dapat itong maging maingat na huwag magkamali na magreresulta sa pagkawala ng Estado sa mga kita kung saan ito ay may karapatan. Kaya, ang buwis sa payroll ay idinisenyo upang pigilan ang mga halaga mula sa sahod ng populasyong nagtatrabaho. Ang estado ay tumatanggap ng bahagi ng mga pagbabawas na dahil dito nang direkta mula sa pinagmulan - ang employer. Siya rin ay mananagot sa kaban ng bayan para sa masyadong maliit na buwis sa kita na pinigil at binayaran. Posible rin ang baligtad na sitwasyon, kapag ang empleyado ay may claim sa inspeksyon para sa sobrang bayad, na nangangailangan din ng kumpirmasyon.

Paano ibabalik ang labis na buwis sa suweldo?

Kinakalkula ng isang tagapag-empleyo ang mga buwis sa Germany sa dalawang bahagi: mga opisyal na talahanayan ng buwis sa pagtatrabaho (para sa mga allowance, lump sum, atbp.) at mga benepisyo ng personal na indibidwal na buwis (hal. klase, mga allowance ng bata). Sa pagtatapos ng taon, ayon sa deklarasyon, maaari mong ibalik ang mga sobrang nasingil na halaga. Maaaring gamitinespesyal na software o umarkila ng accountant para lutasin ang isyung ito sa paghahanda ng deklarasyon.

Kung ang isang empleyado ay ayaw maghain ng isang pagbabalik, dapat niyang tiyakin man lang na ang kanilang mga pagbabawas ay tumpak at walang mga sitwasyon sa labis na pagbabayad.

Tax payroll calculator para sa mga empleyado at self-employed

Buwis sa sahod at payroll, dagdag na singil sa pagkakaisa at mga gastos sa pangangalagang pangkalusugan, pangmatagalang pangangalaga, pensiyon at seguro sa kawalan ng trabaho ay nagpapababa sa netong sahod ng isang empleyado. Kung gustong maunawaan ng isang empleyado kung ano ang mga pagbabawas sa kabuuang suweldo at kung paano nagbabago ang mga halagang ito sa pagtaas ng kita, makukuha niya ang sagot gamit ang calculator ng buwis sa payroll.

Ang tax return ay isinumite ng empleyado mismo, manu-manong sinagot, o sa mga espesyal na form o gamit ang computer software. Ang mga paghihirap ay lumitaw kapag ang empleyado ay may karagdagang kita. Sa ganitong sitwasyon, kapag pinupunan ang mga ulat, mas mahusay na gumamit ng tulong ng isang espesyalista. Kung ang empleyado mismo ay nagsumite ng ulat sa inspeksyon, ang mga deadline para sa pagsusumite ay itinakda nang mas maaga (isang pagkakaiba ng anim na buwan) kaysa sa isang sitwasyon kung saan ang isang eksperto ay kasangkot sa dokumentasyon.

Sa deklarasyon, dalawang grupo ng impormasyon ang maaaring makilala: ang mga halaga ng mga buwis mismo at panlipunang kontribusyon. Ang kontribusyon ng solidarity at bayad sa simbahan ay idinagdag sa iba pang buwis.

Kaya, sa balangkas ng artikulong ito, isinasaalang-alang namin ang sagot sa tanong na: “Ano ang buwis sa Germany sa sahod?”