Pagbawi sa pananalapi: paglalarawan ng pamamaraan

2024 May -akda: Howard Calhoun | [email protected]. Huling binago: 2023-12-17 10:43

Ang Krisis sa negosyo ay nangangahulugan ng paglitaw ng panganib ng pagkabangkarote, na isang partikular na pagpapakita laban sa background ng espasyo ng merkado at sumasalamin sa muling pagsasaayos ng istruktura ng ekonomiya. Sa mga kondisyon ng modernong kawalang-tatag sa pananalapi, ang mga problema ay lalong umuusbong, na tinutulungan ng pagbawi ng ekonomiya upang malutas. Ang kalagayang pinansyal ng isang kompanya, bangko o negosyo ay itinatag sa pamamagitan ng pagsusuri at pag-diagnose ng isang mapagkumpitensyang posisyon sa merkado at kawalang-tatag ng ekonomiya sa isang sitwasyon ng muling pamamahagi ng kapital. Tinutukoy ng mga naturang pag-aaral ang mga unang panahon ng pagkabangkarote at tinutukoy ang aplikasyon ng programa ng krisis.

Ang hindi kumikita o kakayahang kumita ng isang negosyo sa pagsasanay ay nakikilala sa pamamagitan ng isang katangiang katangian sa istruktura ng balanse. Ang mga simbolikong pondo ay makikita sa cash at kasalukuyang mga account, habang ang mga makabuluhang halaga ay inilalagay sa mga item ng accounts receivable at accounts payable. Kung ang mga account na babayaran ay lumampas sa mga natanggap, ang kumpanya ay tumatakbo nang lugi, at vice versa.

Ang Hukuman ng Arbitrasyon ay naglalabas ng desisyon upang simulan ang pamamaraan ng pagmamasid. Pagkatapos ng graduation, ang unapulong ng mga nagpapautang, sa pamamagitan ng pagpapasya kung saan ang isang epektibong pamamaraan para sa pagpapabuti ng sitwasyong pang-ekonomiya sa negosyo ay natutukoy:

• pagbawi sa pananalapi;
• organisasyon ng pamamahala mula sa labas;
• produksyon sa ilalim ng mapagkumpitensyang kondisyon.

Sa mga yugto sa itaas, maaaring maitatag ang buo o bahagyang mga kasunduan sa pag-aayos sa pagitan ng mga kalahok sa pagsubok.

Ang esensya ng pagbawi sa pananalapi

Ang pagbawi ng sektor ng pananalapi ng negosyo ay upang magbigay ng pagkakataong magtatag ng nayanig na katatagan ng ekonomiya. Ngunit hindi ito palaging dumating sa buong pamamaraan. Minsan ang isang pagmamanupaktura o iba pang kumpanya ay nagpapasimula ng isang proseso nang hindi gumagawa ng isang sistema ng mga tagamasid. Para magawa ito, pumunta ang mga kinatawan sa korte.

Kung ang halaga ng utang ng enterprise para sa mga pagbabayad ay mas mababa sa halaga ng mga asset ng kumpanya, hindi na kailangan ng bank guarantee. Ang isang organisasyon na may mga pananagutan para sa isang halagang lumampas sa halaga sa pamilihan ng sarili nitong ari-arian ay nangangailangan ng mga garantiya ng bangko para lamang sa pagkakaiba sa mga pondo. At ang hukuman ay hindi tumatanggap ng mga aplikasyon sa ganitong mga kundisyon, samakatuwid, ang isang limang-taong installment plan para sa pagbabayad ng mga utang ay ibinigay, na napagkasunduan lamang sa isang-kapat ng mga nagpapautang.

Ang pag-install sa pagbabayad ng mga obligasyon ay nagbibigay-daan sa mga walang prinsipyong may utang na unti-unting mag-withdraw ng mga asset. Nagsasagawa pa rin sila ng mga aktibidad sa produksyon o negosyo, na lumilikha ng mga bagong utang. Ang mga legal na paghihigpit ay walang kapangyarihan laban sa isang kumpanya na ayaw magbigay ng ari-arian sa kahilingan ng mga nagpapautang. Ang mga hakbang sa pagbawi sa pananalapi ay idinisenyo upang maibaliksolvency ng may utang at magbayad ng mga obligasyon alinsunod sa naaprubahang iskedyul.

Ayon sa desisyon ng Arbitration Court, batay sa mga konklusyon ng pagpupulong ng mga nagpapautang, isang pamamaraan sa pagbawi ay ipinakilala. Mga dokumentong nakalakip sa desisyon:

• planong pangkalusugan;
• chart na may mga partikular na maturity ng utang;
• minuto ng pulong;
• listahan ng mga tagapagtatag ng may utang na nag-aplay sa pagpupulong na may panukalang magpakilala ng mga remedial na hakbang;
• data sa inaasahang pagbabayad ng mga utang alinsunod sa iminungkahing iskedyul.

Ang isang petisyon para sa pagtupad ng mga obligasyon ay minsan isinusumite ng mga ikatlong partido. Ang pagbabayad ng mga utang ayon sa iskedyul ay isinasagawa kapag sinigurado ng isang mortgage, isang bangko o garantiya ng estado, isang surety ng isang legal na entity. Ang termino ng financial rehabilitation ay itinalaga para sa isang panahon na hindi hihigit sa dalawang taon, at ang pamamaraan ay isinasagawa ng isang administrative observer.

Administrative observer - manager

Ang opisyal ay nagsasagawa ng isang hanay ng mga hakbang para sa malinaw na pagsasagawa ng pamamaraan sa pagpapabuti ng kalusugan. Siguraduhing panatilihin ang isang listahan ng mga nagpapautang at mga claim. Kasama sa mga tungkulin ng tagamasid ang pag-aayos ng isang pulong ng mga nagpapautang. Sa isang intermediate na yugto, sinusuri ng administrator ang mga ulat ng may utang sa pagbabayad ng mga utang alinsunod sa iskedyul at ipinapadala ang data sa mga pinagkakautangan.

Kinokontrol ng tagamasid ang pagbawi, pagbabago sa pananalapi sa estado ng solvency at ang pagiging maagap ng mga pagbabayad. Administrative managernangangailangan ng pinuno ng napapanahong pagbabayad ng mga utang at ang pagkakaloob ng impormasyon tungkol sa mga transaksyong ito. Kung ang may utang ay gumawa ng imbentaryo ng ari-arian, kung gayon ang tagamasid ay kinakailangang naroroon.

Kinokontrol ang pagsasagawa ng mga transaksyon ng may utang, nagbibigay ng impormasyon sa isyung ito sa ibang mga nagpapautang. Kung ang pinuno ng may utang ay nabigo upang matupad ang kanyang mga obligasyon, ang tagapamahala ng administratibo ay nalalapat sa korte ng arbitrasyon na may kahilingan na baguhin ang pinuno ng kumpanya. Ang tagamasid ay tinanggal sa kanyang posisyon ng hukuman ng arbitrasyon pagkatapos ng petisyon ng organisasyon ng mga tagapamahala ng arbitrasyon, kung saan siya ay miyembro.

Pagpapabuti at rehabilitasyon ng bangko

Ang pagbawi sa pananalapi ng bangko ay binubuo ng mga komprehensibong hakbang upang malutas ang problema ng pagkabangkarote. Ang mga naka-target na hakbang ay nagbabalik sa institusyon sa normal na buhay. Ang mga komite ng ehekutibo ng estado, mga institusyon ng iba pang mga bangko, iba't ibang mga komersyal at law firm ay nakikilahok sa pamamaraan.

Ang pamamaraan ng refinancing ay ang pag-iisyu ng pautang upang patatagin ang institusyon ng may utang na sinigurado ng mga asset ng bangko. Ang pautang ay ibinibigay sa isang kagustuhan na batayan. Ang kundisyon para sa paggamit ng mga natanggap na pondo ay ang kanilang paggamit para sa pagbabayad at pagpapanatili ng katatagan ng ekonomiya. Hindi pinapayagang gamitin ang mga halaga para sa pagpapahiram sa ibang tao.

Upang maibalik ang functionality ng bangko, isang kumpletong restructuring ng mga overdue na utang ay isinasagawa. Ang bangko ay nagtatrabaho sa mga kliyente, at ang kakulangan ng mga pondo para sa mga pagbabayadang mga indibidwal at ligal na nilalang ay nagbabayad sa pamamagitan ng katotohanan na ang mga pagbabayad sa mga obligasyon sa kredito ay nasuspinde at isinasagawa nang may pagkaantala ayon sa binuong iskedyul. Pinipigilan nito ang paglabas ng mga depositor mula sa bangko at ang paglikha ng isang hindi malusog na hype.

Ginagamit ang pamamaraan ng pagbabawas ng mga tauhan at ang pag-aalis ng mga departamento sa istruktura ng organisasyon. Ang halaga ng suweldo para sa trabaho ng mga empleyado ng bangko ay binabawasan. Minsan ang mga dibisyon ay pinagsama. Siyempre, ang kawalang-kasiyahan ng mga kawani ay isinasaalang-alang, ngunit ang sapilitang mga hakbang sa pagbawi sa pananalapi ay makabuluhang nakakabawas sa item ng gastos.

Mga hakbang upang maalis ang kawalan ng utang na loob ng kumpanya

Ang pagdadala ng negosyo sa solvency ay isinasagawa sa pamamagitan ng mga hakbang sa pagpapatakbo, na hindi pamantayan mula sa punto ng view ng karaniwang sitwasyon. Ang pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng pamamahala ng isang enterprise na may krisis ay ang nararapat na allowance para sa anumang pagkalugi at pagtanggal ng mga benepisyo ngayon at sa hinaharap, kung ibabalik nito ang solvency ng kumpanya ngayon.

Nagiging maliwanag ang kakulangan sa pera kapag lumampas ang paggasta sa mga resibo. Sa puntong ito, lumitaw ang mga problema sa mga kasalukuyang nagpapautang ng kumpanya. Ang pagbawi sa pananalapi ng isang organisasyon ay binubuo sa pamamahagi ng mga daloy ng pananalapi upang mabawasan ang pagkakaiba sa pagitan ng halaga ng mga gastos at mga resibo.

Ang Maneuvering ay ang paggamit ng mga umiiral na pera, mga ari-arian at ang mga lalabas sa hinaharap kung ang kumpanya ay makayanan ang krisis. Ang patakaran ng pag-maximize ng kita at pagliit ng item ng paggasta ay ipinapatupad:

• lumikha ng bagong kalendaryo sa pagbabayad o pagbutihin ang lumang iskedyul;
• paggamit ng mga low-liquid asset ng enterprise na ibinebenta upang makakuha ng mga pondo o pagbabayad sa kanilang alienation ng mga panandaliang utang ng kumpanya;
• restructuring ng mga panandaliang pananagutan sa pangmatagalang pagbabayad.

Pagbawi ng enterprise

Ang pamamaraan para sa pagbawi sa pananalapi ay isinasagawa ayon sa isang karaniwang pamamaraan na inaprubahan ng utos ng Ministry of Trade and Economy Development ng Russian Federation. Ang isang pahina ng pamagat ay iginuhit, ang isang executive summary ay nakalakip. Ang dokumento ay nagsisimula sa isang talaan ng mga nilalaman. Sinusundan ito ng mga karaniwang talata nito.

Mga pangkalahatang katangian at paglalarawan ng kumpanya

Itinatampok ng seksyon ang uri ng pangunahing aktibidad, ang pangalan ng anyo ng pamahalaan. Ang pamamahagi ng bahagi ng mga pakete sa pagitan ng malalaking shareholder ay ipinahiwatig, ang pagmamay-ari ng estado ay tinutukoy sa porsyento. Ang numero at pangalan ng mga istrukturang departamento ng negosyo, ang bilang ng mga empleyado, ang pondo ng suweldo ay nakatakda.

Ang komposisyon ng produksyon, mga uri ng produkto at dami ng output ay ipinahiwatig. Ang halaga ng kita para sa taon mula sa pagbebenta ng mga kalakal sa monetary at iba pang katumbas na termino ay tinutukoy. Ang dami ng mga pag-export ay kinakalkula sa kabuuang bahagi ng output sa mga tuntunin sa pananalapi.

Ang pagbawi sa pananalapi sa pamamaraan ng paglalarawan ay nagpapahiwatig ng census ng mga fixed asset, kasalukuyang ginagawa, ang porsyento ng mga nakumpletong volume. Ang mga pasilidad na panlipunan ay angkop sa balanse ng kumpanya, taunang mga gastos sa pagpapanatili at serbisyo,ang mga gastos sa pagpapanatili ng mga kapasidad ng estado at mga reserbang mobilisasyon ay isinasaalang-alang.

Data sa estado ng negosyo at mga benta ng mabibiling produkto

Ang mga uri ng mga produkto ay inireseta, ang data sa taunang produksyon para sa nakaraan at mga panahon ng pagtataya ay ibinigay. Ang bahagi ng bawat uri ng produkto sa kabuuang dami ng mga benta ay ipinahiwatig, at ang kita ayon sa uri ng produkto ay kinakalkula. Kasama sa pagbawi sa pananalapi ng isang negosyo ang pagsusumite ng mga nakaplanong indicator para sa bawat produkto, ang pagkalkula ng paggamit ng kapasidad sa produksyon, isang paghahambing na pagsusuri ng paggamit sa panahon ng krisis at sa isang taon ng epektibong trabaho.

Inilalarawan ang mga supplier na may data sa mga ibinigay na pangunahing materyales, ang pagkakasunud-sunod ng mga pag-aayos sa kanila ay ipinahiwatig, ang mga presyo ng pagbili ay inihambing. Hiwalay, ang mga listahan ng mga mamimili ay pinagsama-sama, ang mga presyo ng benta ay pinaghiwa-hiwalay sa mga domestic at dayuhang merkado, ang data ay ibinigay sa mga paraan ng pagbabayad para sa mga kalakal.

Pagsusuri ng pananalapi ng kumpanya

Ang seksyong ito ay mahalaga para sa pagtatatag ng mga dahilan kung bakit nangyayari ang pagkabangkarote. Imposible ang pagbawi sa pananalapi nang walang pagsusuri ng mga tagapagpahiwatig ng ekonomiya. Ang dokumento ay nagpapakita ng kalkulasyon ng pagkatubig, aktibidad ng negosyo, katatagan ng ekonomiya ng kumpanya, ipinapahiwatig ang kabuuang gastos para sa bawat produkto at ang mga financial indicator na nakuha.

Nagbibigay ng data sa bahagi ng equity sa working capital, nagbibigay ng data sa kabuuang masa ng working capital at hiniram na pera. Ang istraktura ng mga pondo at ang paghahati sa mga nasa produksyon at mga kalkuladong tagapagpahiwatig ay tinutukoy. Tinutukoy ang kakayahang masakop ang kasalukuyangmga gastos mula sa working capital at average na mga tuntunin ng mga settlement sa mga organisasyon para sa mga naipadalang produkto.

Ang pagbawi sa pananalapi ay mangangailangan ng data ng kumpanya sa posibilidad ng mga pagbabayad para sa lahat ng kasalukuyang obligasyon, ang istrukturang estado ng mga hiniram na pondo, at sa paghahati sa mga utang sa mga bangko at direktang nagpapautang sa mga serbisyo sa pananalapi at mga panloob na obligasyon. Ang isang kalkulasyon ay ginawa, at ang istraktura nito ay ibinigay para sa pag-compile ng gastos ng produksyon, ang data ay inihambing sa isang matatag na taon at para sa parehong panahon ng krisis.

Kinakalkula ang mga pangunahing parameter ng kita, para sa layuning ito, ang data sa mga kita at pagkalugi mula sa mga benta, pagbubuwis, mga ordinaryong aktibidad, mga sitwasyong pang-emergency ay ibinibigay, ang tagapagpahiwatig ng netong kita para sa nakaraang panahon ay kinakalkula.

Marketing Research

Ang bahagi ng marketing ng dokumento ay kinakailangang kasama sa pagbawi sa pananalapi, dahil naglalaman ito ng mga pangunahing hakbang para sa pagbebenta at mabilis na pagbebenta ng mga kalakal. Ang seksyon ay binubuo ng isang maikling paglalarawan ng mga organisasyon ng industriya at ang lugar ng kumpanya sa pangkalahatang masa. Ang mga pakinabang at disadvantages ng negosyo kumpara sa mga kakumpitensya ay ibinibigay. Ang isang layunin na paglalarawan ng mga relasyon sa merkado sa lugar na ito, ang target na masa ng mga mamimili at ang bahagi ng mga kalakal sa proseso ng pagpapatupad ay ibinigay. Inilalarawan ang dinamika ng pagtaas at pagbaba ng demand para sa mga produkto depende sa iba't ibang salik, ibinibigay ang mga rekomendasyon para sa pagpapabuti ng mga benta.

Binubuo ang isang epektibong diskarte sa pagmemerkado, isang plano ng pagkilos ang inihahanda upang mababad ang merkado sa mga produkto ng kumpanya,inilarawan ang mga channel para sa pamamahagi ng mga daloy ng produkto, paglipat ng advertising at ang epekto sa mamimili upang mapataas ang demand. Batay sa data na nakuha, iminungkahi na bumuo ng bago o pinahusay na uri ng produkto at mga hakbang upang i-promote ang produkto sa dayuhang merkado.

Mga aktibidad sa pag-recover

Ang seksyon ay naglalahad ng mga tiyak na hakbang kung saan ang financial rehabilitation ng may utang ay isinasagawa. Ang mga partikular na aksyon ay ibinibigay upang baguhin ang mga aktibidad ng negosyo. Bilang resulta ng mga epektibong aktibidad, ang mga sumusunod na resulta ay nakukuha:

• may pagtaas ng pera sa kita ng organisasyon;
• mga gastos at gastusin sa lahat ng uri sa enterprise ay bumababa;
• nag-o-optimize at nagbibigay-katwiran sa pamamahala ng cash flow ng kumpanya;
• ginagawa ang mga kinakailangan para sa napapanahong pag-aayos ng mga obligasyon.

Production plan

Tinutukoy ng seksyong ito ang papel ng pagbabago sa pagmamanupaktura sa mga operasyong pinansyal ng isang kumpanya. Ang programa ng produksyon, na sinamahan ng plano sa pagbebenta, ang halaga ng mga produkto sa pagmamanupaktura at mga presyo ng pagbebenta, ay sakop ng bawat punto. Ang pangangailangan para sa mga nakapirming asset, tauhan at mapagkukunan ay kinakalkula, ang pondo ng suweldo ay tinukoy. Ipinapahiwatig din nito ang positibo o negatibong epekto ng mga panlabas na dahilan sa produksyon, at tinatalakay ang mga posibleng panganib.

Planing sa pagpopondo

Ang seksyon ay nailalarawan sa pamamagitan ng layunin na katibayan ng pagiging epektibo ng napiling landas ng pagbawi sa pananalapi. Ginawa ang tinantyang pamamahagimga daloy ng pananalapi at paparating na mga pagbabayad sa mga obligasyon, isinasaalang-alang ang mga materyal at teknikal na pangangailangan ng negosyo. Tiyaking isaalang-alang ang mga transaksyon sa barter, mutual offset para sa mga kalakal at cash.

Ang aktwal na pagtataya ng mga resulta sa pananalapi ng negosyo pagkatapos gawin ang pamamaraan ng mga repormang pang-ekonomiya, na nagreresulta sa isang hinulaang balanse ng kumpanya, na malinaw na nagpapakita ng pagpapabuti sa kalagayang pinansyal at mga tagapagpahiwatig ng ekonomiya.

Sa konklusyon, dapat tandaan na maraming mga paraan upang mapabuti ang sitwasyong pang-ekonomiya sa isang krisis na negosyo, ngunit para sa kanilang matagumpay na solusyon, ang isang agarang pagsusuri ng aktibidad sa ekonomiya ay isinasagawa, na isinasaalang-alang ang lahat ng nasa itaas mga tagapagpahiwatig. Kung hindi ito gagawin sa tamang oras, ang pagbaba sa produksyon at ang pinalubha na insolvency ay magkakaroon ng napakasamang epekto sa kalagayang pinansyal ng kumpanya at hahantong sa hindi maiiwasang pagbagsak nito.