Mga bawas sa buwis para sa mga indibidwal na negosyante: kung paano kumuha, kung saan mag-a-apply, mga pangunahing uri, kinakailangang mga dokumento, mga patakaran para sa pag-file

2025 May -akda: Howard Calhoun | [email protected]. Huling binago: 2025-01-24 13:26

Ang batas ng Russia ay nagbibigay ng isang tunay na pagkakataon na ibalik ang bahagi ng buwis na binayaran para sa isang indibidwal na negosyante. Ngunit kadalasan ay hindi alam ng mga negosyante ang tungkol sa posibilidad na ito, o walang sapat na impormasyon tungkol sa kung paano ito maisasakatuparan.

Maaari bang makatanggap ng bawas sa buwis ang isang indibidwal na negosyante, anong uri ng mga benepisyo ang ibinibigay ng batas ng Russia, at ano ang mga kondisyon para sa kanilang pagpaparehistro? Ang mga ito at iba pang tanong ay tatalakayin sa artikulong ito.

Ang konsepto ng bawas sa buwis

Ito ay isang tiyak na halaga ng pera na nagpapababa sa base ng buwis. Sa madaling salita, ito ay legal na karapatan ng lahat ng pisikal. mga indibidwal at indibidwal na negosyante ng Russia upang bawasan ang halaga ng naipon na buwis sa kita. Ngunit upang mai-isyu ang mga ito, dapat matugunan ang ilang mga kundisyon na ibinigay ng kasalukuyang mga legal na pamantayan. Pinakamahalagamay sistema ng buwis na ginagamit ng isang negosyante.

Walang karapatang gamitin ang bawas

Nararapat tandaan na hindi lahat ng mga negosyante ay maaaring samantalahin ang benepisyong ito. Ang mga nagbabayad lamang ng buwis sa rate na 13% ang may karapatang mag-aplay. Ibig sabihin, hindi kasama sa grupong ito ang mga indibidwal na negosyante na gumagamit ng simplified taxation system (STS) at ang single tax on imputed income (UTII). Ang mga negosyanteng gumagamit ng unified agricultural tax (ENSH) ay hindi maaaring i-claim ang paggamit ng personal income tax deduction. Ang paggamit ng patent ay hindi rin kasama ang aplikasyon ng kagustuhan sa buwis na ito.

Kaya, hindi pinapayagan ng batas ang paggamit ng mga pagbabawas para sa mga negosyanteng nagtatrabaho sa iba't ibang pinasimpleng sistema ng pagbubuwis. Gayunpaman, kung pinagsama ng isang indibidwal na negosyante ang kanyang mga aktibidad sa mga aktibidad bilang empleyado, sa pangalawang kaso ay may karapatan siyang bawasan ang nabubuwisang base ng personal na buwis sa kita.

Ang bawas sa buwis ng isang indibidwal na negosyante ay ginawa alinsunod sa naaangkop na batas tulad ng para sa isang indibidwal. Nalalapat ang panuntunang ito kung opisyal na nakarehistro ang tao, at binabayaran ang personal income tax mula sa kanyang kita.

Mga uri ng bawas sa buwis

Ang pangunahing codified NPA ng batas sa buwis ng Tax Code ng Russian Federation ay nagbibigay ng mga sumusunod na uri:

1. Standard (maaari silang gamitin ng mga privileged na kategorya ng mga mamamayan), pati na rin ang mga pagbabawas para sa mga bata. Ang mga sumusunodpagkakaiba ng laki:

• 500 RUB – katayuan ng Bayani ng USSR;
• 1400 RUB – para sa una at pangalawang anak, inampon o ipinanganak;
• 3000 RUB - para sa ikatlong anak, para sa mga may kapansanan na beterano ng Great Patriotic War at mga liquidator ng aksidente sa Chernobyl nuclear power plant;
• 6000-12000 kuskusin. – para sa mga magulang at tagapag-alaga na ang mga anak ay nag-aaral sa mga paaralan at iba pang institusyong pang-edukasyon.

2. Sosyal. Ito ay isang pagkakataon upang ibalik ang perang ginastos sa edukasyon (mga bata o sa iyo), mga donasyon, insurance at mga kontribusyon sa pensiyon. Bilang karagdagan, pinapayagan ka ng social deduction na bawasan ang personal income tax base sa halaga ng mga pondong ginastos sa mga serbisyong medikal.

Kaya, kung ang nagbabayad ng buwis ay nag-aaral sa isang unibersidad (anuman ang anyo ng edukasyon), maaari niyang gamitin ang pinag-uusapang pribilehiyo. Ang mga sumusunod na punto ay mahalaga:

• presensya ng isang kasunduan na natapos sa isang institusyong pang-edukasyon sa pangalan ng nagbabayad ng buwis;
• ang pagkakaroon ng dokumentong nagpapatunay sa katotohanan ng pagbabayad para sa matrikula.

Ang maximum na refund ay 120,000 rubles

Ang nagbabayad ng buwis ay maaari ding makatanggap ng refund para sa pagbabayad ng full-time na edukasyon para sa mga bata. Sa kasong ito, ang parehong mga kondisyon ay dapat matugunan. Ngunit mahalaga na ang bata ay dapat sanayin lamang sa full-time na edukasyon. Ang maximum na halaga na ibabalik ay 50,000 rubles. bawat mag-aaral.

Ito rin ay nagbibigay ng posibilidad na bawasan ang taxable base para sa personal na buwis sa kita at para sa paggamot, kapwa sa sarili at para sa paggamot sa mga anak, magulang o asawa. Kinakailangan ang mga dokumento - mga katotohanan ng pagbabayad para sa mga serbisyo sa mga institusyong medikal, mga gamot, atpati na rin ang mga premium ng he alth insurance.

Ang halaga ng bawas ay hindi maaaring higit sa 120,000 rubles.

3. Ari-arian. Ibinigay para sa mga nakumpletong transaksyon sa ari-arian, kabilang ang pagbili at pagtatayo ng real estate. Ang isang indibidwal na negosyante ay maaaring mag-isyu ng isang bawas sa buwis kapag bumibili ng isang apartment bilang isang indibidwal. Ang pangunahing bagay ay mayroon siyang kita kung saan ang 13% ay ibabawas sa anyo ng buwis. Ang maximum na halaga ng refund ay hindi lalampas sa 260 libong rubles. Ang maximum na halaga ng real estate kung saan maaari kang makatanggap ng isang refund ng buwis ay 2 milyong rubles. Kapag nag-a-apply para sa isang mortgage, ang halagang ito ay tataas sa 3 milyong rubles.

Ang isang negosyante ay maaari ding makatanggap ng tax refund para sa isang apartment kung ito ay binili para sa layunin ng paggamit nito sa hinaharap sa kanyang mga propesyonal na aktibidad. Ito ay pinatunayan ng paliwanag ng Ministry of Finance No. 03-11-11/21776.

4. Propesyonal. Iyon ay, isang bawas sa buwis para sa mga indibidwal na negosyante para sa mga gastos na natamo sa nauugnay na aktibidad. Upang magamit ang ganitong uri ng benepisyo, kinakailangan ang mga dokumentong nagpapatunay ng mga gastos: mga invoice, tseke, kontrata, atbp. Kung imposibleng magbigay ng gayong pampinansyal na ebidensya, maaaring gumamit ang isang indibidwal na negosyante ng propesyonal na bawas sa halagang 20% ng kabuuang halaga ng kita na natanggap mula sa mga aktibidad.

5. Pamumuhunan. Mga bawas sa buwis para sa mga indibidwal na negosyante na namumuhunan sa mga pangmatagalang proyekto. Upang makatanggap, dapat matugunan ang mga sumusunod na kundisyon:

• kita mula sa mga securities;
• pagbubukas at pagdedeposito saisang indibidwal na investment account ng mga pondo, pati na rin ang pagtanggap ng kita mula sa mga pondong inilagay sa account na ito.

I-refund kapag bumibili ng online na pag-checkout

Ang isang hiwalay na punto ay isang medyo bagong uri ng benepisyo na magagamit ng mga negosyanteng Russian mula 2018-01-01. Hindi tulad ng mga uri na ipinakita sa itaas, ang naturang bawas sa buwis ay available para sa mga indibidwal na negosyante na gumagamit ng UTII, STS, kabilang ang mga patent.

Ang maximum na limitasyon para sa pagbabawas ng taxable base ay 18,000 rubles. (bawat checkout). Sa kasong ito, dapat matugunan ang mga sumusunod na kinakailangan. Checkout:

• dapat isama sa opisyal na rehistro ng Federal Tax Service;
• dapat nakarehistro.

Mga kinakailangang dokumento

Ang hanay ng mga dokumento para sa pagkuha ng karaniwang bawas sa buwis para sa mga indibidwal na negosyante ay maaaring mag-iba depende sa kung aling kategorya ng mga mamamayan kabilang ang negosyante, gayundin sa kung anong uri ng benepisyo ang plano niyang matanggap.

Kaya, upang makabalik para sa pag-aaral ng mga bata sa mga karampatang awtoridad, kakailanganin mong magbigay ng:

• birth certificate, adoption of a child;
• dokumento sa pagpaparehistro ng estado ng kasal;
• sertipiko mula sa isang institusyong pang-edukasyon na nagsasaad na ang tao ay isang full-time na estudyante;
• kasunduan sa isang pampublikong institusyong pang-edukasyon;
• mga dokumentong pinansyal na nagkukumpirma ng pagbabayad;
• Deklarasyon 3-personal income tax.

Upang magamit ang bawas sa ari-arian, dapat magbigay ang isang indibidwal na negosyanteang sumusunod na pakete ng mga dokumento:

• TIN;
• passport;
• deklarasyon 3-personal na buwis sa kita;
• isang katas mula sa Pinag-isang Estado. rehistro ng mga indibidwal na negosyante;
• 2-personal na sertipiko ng buwis sa kita;
• sertipiko ng pagpaparehistro ng nagbabayad ng buwis;
• kontrata na nagkukumpirma sa paglipat ng pagmamay-ari ng ari-arian;
• dokumento na nagkukumpirma sa mga gastos na natamo.

Upang makatanggap ng propesyonal na bawas sa buwis para sa isang indibidwal na negosyante, kinakailangan ang isang kumpletong 3-NDFL form, pati na rin ang isang ulat na nagkukumpirma sa mga gastos na natamo.

Pagproseso ng return return:

• deklarasyon sa form 3-personal income tax;
• 2-NDFL;
• dokumento na nagkukumpirma sa pagbubukas ng isang investment account at ang halaga ng mga pondong idineposito dito.

Paano makakakuha ng bawas sa buwis ang isang indibidwal na negosyante?

Alinsunod sa Tax Code ng Russian Federation, ang panahon ng pagbabalik ay isang buwan mula sa petsa ng pagtanggap ng karampatang awtoridad ng aplikasyon. Ngunit tungkol sa oras ng pagbabalik ng buwis sa kita, hindi sila ibinigay sa code. Sa pagsasagawa, lampas sa isang buwan ang panahon ng refund.

Pagkatapos matanggap ng awtoridad sa buwis ang kumpletong pakete ng mga dokumento mula sa aplikante, magsisimula ang pag-audit. Tatlong buwan ang inilaan para dito, alinsunod sa batas. Sa panahong ito, ang inspeksyon ay gumagawa ng desisyon sa posibilidad o imposibilidad ng bawas sa buwis para sa mga indibidwal na negosyante.

Pagkatapos magawa ang isang positibong desisyon, ililipat ang mga pondo sa account, ang mga detalye nito ay nakasaad sa aplikasyon.

Saan pupunta?

Upang mag-aplay para sa isang personal na pagbabawas ng buwis sa kita, ang isang negosyante ay dapat makipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis sa lugar ng pagpaparehistro. Doon, pinupunan ang isang aplikasyon para sa bawas at lahat ng kinakailangang pakete ng mga dokumento ay ibinigay.

Bukod pa rito, sa ngayon ay posibleng mag-apply sa pamamagitan ng State Services at multifunctional centers.

Deadline para sa pag-apply para sa isang personal na income tax refund

Hindi mo kailangang maghintay hanggang sa maisampa ang iyong tax return, dahil magagawa mo ito anumang oras. Ngunit ang pinakamahalaga - hindi lalampas sa tatlong taon mula sa petsa ng pagbabayad ng buwis na balak ibalik ng nagbabayad ng buwis.

Konklusyon

Kaya, kung ang isang indibidwal na negosyante ay hindi gumagamit ng pinasimple na sistema ng buwis, UTII o isang patent, kung gayon mayroon siyang tunay na pagkakataon na makakuha ng medyo malaking bilang ng mga kagustuhan sa buwis. Ito ay isang uri ng kabayaran mula sa estado patungo sa negosyo para sa katotohanan na ang nagbabayad ng buwis ay nagbabayad ng ilang uri ng mga buwis nang sabay-sabay. Ang Kodigo sa Buwis ng Russian Federation ay nagbibigay ng mga tunay na pagkakataon upang bawasan ang pasanin sa buwis, ngunit hindi lahat ay gumagamit ng pagkakataong ito dahil sa mababang antas ng kaalaman sa pananalapi.

Ang isang bawas sa buwis para sa mga indibidwal na negosyante sa pinasimpleng sistema ng buwis, UTII o kapag gumagamit ng patent ay posible rin, sa mga limitadong kaso lamang, o kung ang isang tao ay may iba pang kita na binabayaran niya ng 13%.