Para saan ako makakakuha ng mga bawas sa buwis? Kung saan makakakuha ng bawas sa buwis

2024 May -akda: Howard Calhoun | [email protected]. Huling binago: 2023-12-17 10:43

Ang batas ng Russian Federation ay nagpapahintulot sa mga mamamayan na mag-aplay para sa iba't ibang mga bawas sa buwis. Maaaring nauugnay ang mga ito sa pagkuha o pagbebenta ng ari-arian, pagpapatupad ng mga mekanismo ng proteksyong panlipunan, mga aktibidad na propesyonal, pagsasanay, medikal na paggamot, pagsilang ng mga bata. Ano ang mga detalye ng mga bawas sa buwis na pinaka-hinihingi ng mga mamamayan ng Russia?

Views

Para saan ako makakakuha ng mga bawas sa buwis alinsunod sa batas ng Russia? Ang Tax Code ng Russian Federation ay nagbibigay para sa mga sumusunod na hanay ng mga ito: pamantayan, binabayaran para sa mga bata, ari-arian, panlipunan, propesyonal, pati na rin ang mga kinakalkula sa katotohanan ng mga pagkalugi na nauugnay sa sirkulasyon ng mga mahalagang papel. Ang unang apat na uri ng mga pagbabawas ang pinaka-hinihiling.

Mga paraan ng pagkuha ng

Paano kinakalkula at binabayaran ang mga bawas sa buwis? Ang batas ng Russia ay nagbibigay ng dalawang nauugnay na mekanismo. Sa ilalim ng una, ang pagbawas ay kinakalkula at binabayaran isang beses sa isang taon sa pagtatapos ng panahon ng buwis batay sa mga pagbabayad na ginawa na sa kabang-yaman sa anyo ng personal na buwis sa kita (mula sa sahod at iba pangkita).

Ang pangalawang mekanismo ay ipinapalagay na ang isang mamamayan ay legal na hindi maaaring magbayad ng personal na buwis sa kita sa estado para sa isang tiyak na panahon at mula sa ilang partikular na halaga ng kita. Depende sa partikular na uri ng pagbabawas, isa o ibang scheme ang ipinatupad.

Sino ang may karapatan sa bawas

Ang ganitong uri ng mga kagustuhan sa buwis ay maaaring ibigay sa mga mamamayan na tumatanggap ng kita na binubuwisan sa rate na 13%. Kadalasan ito ay, tulad ng nabanggit namin sa itaas, suweldo. Ngunit ang kaukulang kita ay maaari ding mabuo, halimbawa, pagkatapos ng pagbebenta ng real estate at iba pang uri ng ari-arian. Posible bang makakuha ng bawas sa buwis gamit ang pinasimpleng sistema para sa pagkalkula ng mga bayarin sa kaban ng bayan? Hindi, walang ganoong mga mekanismo. Katulad nito, ang karapatan sa isang bawas sa buwis ay hindi maaaring gamitin ng mga tao sa katayuan ng mga hindi residente.

Paano pinoproseso ang mga pagbabawas

Saan ako makakakuha ng bawas sa buwis? Ang kaukulang kagustuhan para sa mga mamamayan ay ibinibigay ng Federal Tax Service - sa mga teritoryal na dibisyon ng mga rehiyon at munisipalidad ng Russia.

Upang makatanggap ng bayad, dapat kang makipag-ugnayan sa Federal Tax Service na may kasamang pakete ng mga dokumentong ibinigay para sa bawat uri ng bawas. Isaalang-alang natin ang mga detalye ng iba't ibang uri ng pinansiyal na kagustuhan na pinag-uusapan nang mas detalyado.

Mga karaniwang pagbabawas

Para saan ako makakakuha ng mga bawas sa buwis na nauugnay sa karaniwang kategorya? Ang ganitong uri ng pagbabayad ay ginawa sa ilang partikular na kategorya ng mga tao. mga k altas, ohang pinag-uusapan ay naayos. Depende sa batayan, maaari silang kalkulahin batay sa, halimbawa, 3 libong rubles. o 500 rubles. naka-link sa buwan. Ang mga ipinahiwatig na halaga sa gayon ay bumubuo ng batayan para sa pagkalkula ng bawas - sa isang rate na 13%. Iyon ay, ang isang tao ay hindi binabayaran ng 3 libong rubles. at hindi 500 rubles, ngunit 13% ng kaukulang halaga - 390 rubles. o RUB 75

Ang batas ng Russian Federation ay nagbibigay ng ilang kategorya ng mga mamamayan na may karapatang tumanggap ng uri ng pagbabawas na pinag-uusapan.

Una, ito ang mga kalahok sa pagpuksa ng aksidente sa Chernobyl nuclear power plant, ang mga kahihinatnan ng iba pang nuclear test, pati na rin ang mga mamamayan na nakatanggap ng mga kapansanan habang nakikilahok sa labanan. Kaugnay ng mga ito, ang batas ng Russian Federation ay nagbibigay ng bawas sa buwis batay sa halagang 3 libong rubles.

Pangalawa, ito ang mga bayani ng USSR at Russia, mga mamamayang may kapansanan ng mga grupo 1 at 2 at may mga kapansanan mula pagkabata, mga kalahok sa labanan, pati na rin ang mga residente ng Chernobyl na lumikas pagkatapos ng aksidente sa isang nuclear power plant. Ang mga tao sa kategoryang ito ay maaaring makatanggap ng mga karaniwang bawas batay sa halagang 500 rubles.

Pangatlo, ang mga indibidwal na hindi kabilang sa mga nasa itaas na kategorya ng mga mamamayan ay maaaring umasa sa isang kagustuhan sa buwis batay sa halagang 400 rubles. Ngunit ito ay ginagarantiyahan sa kanila hanggang ang kanilang taunang kita ay umabot sa 40 libong rubles.

Gaano karaming mga bawas sa buwis ang makukuha ng isang tao kung marami siyang dahilan para doon, at kung ang pinag-uusapan natin ay tungkol sa mga karaniwang kagustuhan? Isa lamang - ang isa na nagsasangkot ng pinakamalaking payout. Kasabay nito, ang mga karaniwang pagbabawas ay maaaring maisama sa iba pang mga uri.mga kagustuhan, halimbawa, pag-aari.

Deductions para sa mga bata

Mahigpit na pagsasalita, ang ganitong uri ng pagbabawas ay kabilang din sa mga karaniwang, ngunit sa parehong oras ay sapat itong nakahiwalay mula dito. Sa partikular, maaari itong isama sa alinman sa itaas. Ang mga bawas sa buwis ng uri na pinag-uusapan ay maaaring matanggap ng mga magulang o adoptive na magulang. Ang halaga ng kaukulang kagustuhan ay batay sa halaga ng 1000 rubles. bawat bata bawat buwan.

Ang pinag-uusapang bawas sa buwis ay maaaring bayaran hanggang ang bata ay maging 18 taong gulang, at kung siya ay pupunta sa full-time na edukasyon, pagkatapos ay hanggang siya ay umabot sa 24 na taong gulang. Ang isa pang limitasyon tungkol sa mga nauugnay na pagbabayad ay ang kita ng isang tao ay hindi dapat lumampas sa 280 libong rubles. Sa taong. Kung mas malaki ang suweldo o iba pang pinagmumulan ng kita, hindi ibibigay ang bawas.

Gayundin, ang batas ng Russian Federation ay nagbibigay ng mga pagbabayad batay sa halagang 2 libong rubles. Ibinibigay ang mga ito kung ang bata ay may kapansanan o pinalaki ng isang solong magulang.

Ang karapatang makatanggap ng mga bawas para sa mga bata ay maaaring legal na italaga ng isang magulang sa isa pa. Ang mekanismong ito ay kapaki-pakinabang kung ang isa sa mga magulang ay may hindi matatag na trabaho. Upang magamit ang karapatang ito, ang taong tumanggi sa bawas ay dapat gumuhit ng mga dokumentong nagpapatunay sa intensyon na ilipat ang karapatan sa pinag-uusapang kagustuhan sa iba.

Mga nuances ng karaniwang bawas

Kung inaasahan ng isang tao ang karaniwang bawas sa buwis, kailan ko ito makukuha? Una sa lahat, tandaan namin na direktang tulong sa isang mamamayan sa paggamit ng karapatan saang naaangkop na kagustuhan ay dapat ibigay ng employer, na may katayuan ng isang ahente ng buwis. Ang kalkulahin ang bawas at tiyakin ang pagbabayad nito, o mas tiyak, upang payagan ang legal na hindi pagbabayad ng personal na buwis sa kita sa naaangkop na halaga, ay pananagutan ng kumpanya.

Gayunpaman, upang masimulan ang pagtanggap ng mga karaniwang bawas sa buwis, dapat ipaalam ng empleyado sa employer ang kanyang pagnanais na gamitin ang kaukulang kagustuhan. Magagawa ito sa pamamagitan ng nakasulat na aplikasyon sa iniresetang porma. Dapat din itong may kasamang mga dokumentong nagpapatunay sa karapatan ng empleyado na makatanggap ng karaniwang bawas.

Tandaan na may alternatibong senaryo. Kabilang dito ang pag-apply sa Federal Tax Service sa katapusan ng taon ng buwis. Ngunit ang pamamaraang ito ay karaniwang hindi masyadong sikat para sa uri ng pagbabawas na isinasaalang-alang, dahil nangangailangan ito ng empleyado na gumugol ng maraming oras sa pagkolekta ng mga kinakailangang dokumento at pakikipag-ugnayan sa departamento.

Mga bawas sa ari-arian

Para saan ako makakakuha ng mga bawas sa buwis sa uri ng ari-arian? Ang karapatang mag-isyu ng mga ito ay nagmumula sa pinakamadalas na mga mamamayan sa pagpapatupad ng ilang partikular na transaksyon sa real estate: pagbili, pagbebenta o pagtatayo, gayundin kaugnay ng mga transaksyon sa iba pang mataas na halaga ng ari-arian, tulad ng mga kotse.

Tungkol sa real estate, mapapansin na mayroong dalawang pangunahing kategorya ng mga pagbabawas ng ari-arian ng ganitong uri - yaong may kaugnayan sa halaga ng pagkuha ng pabahay o yaong maaaring ibigay kaugnay ng kita na natanggap ng isang mamamayan mula sa ang pagbebenta ng kanyangari-arian. Ang mga mekanismo sa loob kung saan maaaring tamasahin ng isang tao ang ganitong uri ng mga kagustuhan ay iba. At samakatuwid, ang bawat uri ng pagbabawas, sa kabila ng pag-uuri nito bilang pangkalahatang kategorya, ay karaniwang isinasaalang-alang sa loob ng isang hiwalay na pamamaraan.

Mga bawas sa ari-arian kapag bibili ng bahay

Ang unang uri ng pagbabawas ng ari-arian ay nauugnay sa pagkuha ng residential real estate ng mga mamamayan. Maaari itong maging isang apartment, isang silid o isang bahay. Ang mekanismo ng pagkuha ay maaaring ipahayag sa anyo ng isang transaksyon sa pagbebenta at pagbili, ang pagtatayo ng isang bagay o pakikilahok sa isang proyekto ng equity. Higit sa lahat, ang mamamayan ang sumasagot sa mga personal na gastusin.

Mula sa pagbili ng isang apartment, ang isang tao ay maaaring makabalik ng hanggang 260 libong rubles. mula sa mga pondo na inilipat sa nagbebenta ng real estate o namuhunan sa pag-aayos, iyon ay, batay sa halagang hanggang 2 milyong rubles. Hanggang 2014, ang kaukulang bawas ay maaaring maibigay lamang para sa isang apartment, pagkatapos - para sa anumang bilang ng mga residential property. Kung ang isang mamamayan ay bumili ng real estate sa pamamagitan ng isang mortgage, maaari rin siyang bumalik ng hanggang 390 libong rubles. mula sa halaga ng mga pagbabayad ng interes sa bangko, iyon ay, sa batayan ng isang halaga hanggang sa 3 milyong rubles. Tandaan na para sa mga transaksyon na ginawa bago ang 2014, ang maximum na halaga ng mga pagbabayad mula sa Federal Tax Service sa interes na inilipat sa isang mortgage loan ay hindi limitado.

Mga paraan sa paggawa ng bawas kapag bibili ng apartment

Saan ako makakakuha ng bawas sa buwis para sa pagbili ng apartment? Tulad ng kaso ng mga karaniwang pagbabayad, maaari kang mag-aplay para sa naaangkop na kagustuhan kapwa sa pamamagitan ng employer at sa pamamagitan ng pakikipag-ugnayan sa Federal Tax Service. Kasabay nito, hindi katulad ng senaryo sa nakaraang uri ng pagbabawas, ang pangalawang paraan ay napakapopular sa mga Ruso. Ito ay nasahigit sa lahat dahil sa ang katunayan na ang isang tao ay tumatanggap ng isang malaking halaga sa kanyang mga kamay, ang katumbas nito ay hindi madaling kolektahin, gamit ang buwanang "mga pagtaas" sa suweldo sa anyo ng legal na hindi pagbabayad ng personal na buwis sa kita.

Kung saan makakakuha ka ng bawas sa buwis kapag bumibili ng apartment, ang mamamayan ang magpapasiya para sa kanyang sarili, batay sa mga personal na kagustuhan. Mapapansin na ang hanay ng mga dokumento para sa pagkuha ng kaukulang kagustuhan sa parehong mga sitwasyon ay halos pareho.

Ano ang makukuha kong bawas sa buwis kapag nagtatayo ng bahay? Sa kasong ito, ang batayang halaga para sa pagkalkula ng mga pagbabayad ay maaaring kabilang ang mga gastos sa mga serbisyo ng mga kontratista, pati na rin ang pagbili ng mga materyales sa gusali. Ang mga katumbas na gastos ay dapat kumpirmahin sa pamamagitan ng mga resibo, tseke at iba pang mga dokumento, ang legal na puwersa nito ay kinikilala ng mga inspektor ng Federal Tax Service.

Gaano karaming mga bawas sa buwis ang maaari mong makuha kapag bibili ng mga apartment? Sa sandaling maubos ng isang mamamayan ang pinakamataas na halaga ng mga pagbabayad - 260,000 para sa mga gastos sa pabahay at 390,000 para sa interes (kung ang mortgage ay inisyu), pagkatapos nito ay nawalan siya ng karapatang mag-aplay sa Federal Tax Service para sa kaukulang kagustuhan, anuman ang kung gaano karaming mga real estate object ang kanyang nabili pagkatapos.

Mga bawas sa ari-arian para sa pagbebenta ng bahay

Ano ang makukuha kong bawas sa buwis kapag nagbebenta ng apartment? Ang mekanismo para sa kanilang disenyo ay ang mga sumusunod. Ang katotohanan ay ang kita mula sa pagbebenta ng pabahay, tulad ng sahod, ay binubuwisan sa rate na 13%. Dapat kalkulahin ang naaangkop na bayad kung ang isang tao ay nagmamay-ari ng ari-arian nang wala pang 3 taon. Ngunit ginagarantiyahan ng mambabatas ang mga kalahok sa mga transaksyon sa pagbili at pagbebenta ng real estate ng isang pagbawas sa halagang 1 milyong rubles. Ang halagang ito ay maaaribawasan ang halaga ng pabahay, na lumilitaw sa kontrata sa pagitan ng nagbebenta at ng bumibili ng apartment. Iyon ay, kung ang presyo ng pabahay sa ilalim ng kontrata ay 1 milyon 200 libong rubles, kung gayon ang batayan para sa pagkalkula ng personal na buwis sa kita kapag gumagamit ng minarkahang uri ng pagbabawas ay magiging 200 libong rubles.

Maaaring tandaan na ang parehong uri ng pagbabawas ng ari-arian - sa kondisyon na ang mga transaksyon ay ginawa sa parehong panahon ng buwis - ito ay pinahihintulutang magkatumbas ng bayad. Halimbawa, kung ang isang tao ay bumili ng isang apartment para sa 2 milyong rubles, kung gayon ang estado ay dapat magbalik ng 260 libong rubles sa kanya. Kung sa parehong taon ay nagbebenta siya ng isa pang ari-arian para sa 1.5 milyong rubles, pagkatapos ay ang kanyang utang sa Federal Tax Service sa halagang 13% ng 500 libong rubles. (natitira kapag gumagamit ng pangalawang uri ng pagbabawas), lalo na 75 libong rubles, maaari niyang kanselahin sa pamamagitan ng pagbabawas ng mga obligasyon ng estado. Ibig sabihin, sa huli, ang Federal Tax Service ay kailangang magbayad sa mamamayan ng 185 thousand rubles pagkatapos ng dalawang transaksyon na ginawa niya.

Iba pang bawas para sa pagbebenta ng ari-arian

Ang batas ng Russian Federation ay nagpapahintulot sa mga mamamayan na makatanggap hindi lamang ng mga bawas sa ari-arian na nauugnay sa pagbebenta ng pabahay. Mayroon ding mas unibersal na kagustuhan sa halagang 250 libong rubles. Maaari itong ilapat sa anumang uri ng ari-arian, tulad ng kotse. Ang pangunahing criterion para sa pagkalkula ng buwis sa kita dito ay katulad ng operasyon sa pagbebenta ng isang apartment - ang kaukulang bayad ay dapat bayaran kung ang bagay ay pag-aari nang wala pang 3 taon. Tandaan na maaaring subukan ng isang mamamayan na patunayan sa Federal Tax Service na minsan ay nagkaroon siya ng mga gastos na nauugnay sa pagkuha ng ari-arian, bilang isang opsyon - isang kotseo iba pang mahalagang ari-arian. Kung ito ay magagawa, kung gayon ang mga ito ay ginagamit din bilang isang uri ng pagbabawas. Sa kasong ito, ang kagustuhang garantisadong legal ay maaaring hindi isama sa kalkulasyon sa lahat o maaaring gamitin nang bahagya.

Ngayon alam mo na kung saan ka makakakuha ng bawas sa buwis para sa isang apartment. Pinag-aralan namin ang mga mekanismo kung saan maaari itong ipatupad, pati na rin ang iba pang mga uri ng mga kagustuhan sa ari-arian. Lumipat tayo sa mga sumusunod na uri ng mga pagbabayad - panlipunan.

Ispesipiko ng mga social deduction

Anong mga bawas sa buwis ang maaaring makuha mula sa mga nauugnay sa panlipunan? Ang batas ng Russian Federation ay bumubuo ng kanilang mga uri, na kinakalkula batay sa mga sumusunod na uri ng mga gastos:

- para sa kawanggawa;

- para sa edukasyon - ang nagbabayad ng buwis mismo at ang kanyang mga anak;

- para sa paggamot - ang mamamayan mismo, gayundin ang mga miyembro ng kanyang pamilya;

- upang lumahok sa mga programa ng mga non-state pension funds.

Ang prinsipyo ng pagkalkula ng bawas ay kapareho ng para sa mga uri ng mga pagbabayad na tinalakay sa itaas: dapat ibalik ng Federal Tax Service ang 13% ng kaukulang base.

Tungkol sa mga gastos sa kawanggawa, maaaring kalkulahin ang bawas batay sa kanilang kabuuang halaga, ngunit hindi hihigit sa 25% ng kita ng mamamayan para sa panahon ng buwis.

Kung tungkol sa halaga ng edukasyon, maaari silang kalkulahin batay sa halagang hanggang 120 libong rubles. bawat taon para sa pakikilahok sa mga programang pang-edukasyon ng nagbabayad ng buwis at hanggang sa 50 libong rubles. bawat taon para sa edukasyon ng bawat bata. Saan pwedekumuha ng tuition tax credit? Ang pinaka-maginhawang mekanismo ay ang makipag-ugnayan sa Federal Tax Service sa pagtatapos ng taon ng buwis.

Tungkol sa gastos ng paggamot, dapat sabihin na ang mga ito ay kinakalkula batay sa halaga, ang pinakamataas na halaga nito ay katumbas ng tagapagpahiwatig para sa pagbabayad para sa edukasyon - 120 libong rubles. Saan ako makakakuha ng bawas sa buwis para sa medikal na paggamot? Pinakamainam na makipag-ugnayan sa Federal Tax Service sa taon kasunod ng taon ng pag-uulat.

Occupational deductions

Maaaring matanggap ang mga propesyonal na bawas sa buwis ng mga sumusunod na kategorya ng mga nagbabayad ng bayad:

- mga negosyante sa ilalim ng pangkalahatang rehimeng buwis;

- mga mamamayan na gumaganap ng trabaho at serbisyo sa ilalim ng mga kontratang kontrata;

- notaryo, abogado at iba pang propesyonal sa pribadong pagsasanay.

Maaaring mapansin na ang istraktura ng mga pagbabawas sa trabaho ay medyo kumplikado. Ang pangunahing prinsipyo ng pagsasakatuparan ng mga karapatan ng mga mamamayan sa mga kagustuhang ito ay ang kanilang kakayahang magsumite sa mga dokumento ng Federal Tax Service na nagpapatunay sa mga gastos na nauugnay sa isang partikular na aktibidad.

Kung magtagumpay sila, ang mga katumbas na halaga ay maaaring gamitin bilang bawas - binabawasan nila ang kita. Ngunit kahit na ang isang tao ay hindi magsumite ng mga naturang dokumento sa Federal Tax Service, ang departamento ay maaaring mag-apruba ng hindi kumpirmadong mga gastos para sa kanya. Ang kanilang halaga ay nakasalalay sa propesyonal na espesyalisasyon ng isang tao at humigit-kumulang 30-40% ng kita.