Accounting para sa pagtanggap ng mga kalakal

2024 May -akda: Howard Calhoun | [email protected]. Huling binago: 2023-12-17 10:43

Ang pagtanggap ng mga kalakal sa bodega ng isang retail trade enterprise ay isinasagawa mula sa mga manufacturer at wholesaler. Ang mga kasamang papel ay inisyu para sa mga produkto. Sa artikulo, isasaalang-alang namin ang mga tampok ng pagtanggap at pag-account para sa pagtanggap ng mga kalakal.

Pangkalahatang impormasyon

Ang mga invoice at invoice ay ang mga pangunahing dokumento para sa pagtanggap ng mga kalakal. Bilang isang patakaran, ang paghahatid ng mga produkto sa isang retail enterprise ay isinasagawa sa pamamagitan ng kalsada. Sa kasong ito, ang paggalaw ng mga kalakal ay ibinibigay ng TTP (consignment note).

TTP Sections

Ang waybill ay binubuo ng mga bahagi ng transportasyon at kalakal. Ipinasok ng supplier ang impormasyon sa huli. Ang seksyon ng produkto ay dapat maglaman ng impormasyon tungkol sa:

• sa supplier at nagbabayad (mga pangalan, detalye ng bangko);
• produkto at packaging (tare): pangalan, maikling paglalarawan, numero ng artikulo, kabuuang timbang, bilang ng mga piraso, uri ng packaging, halaga, presyo;
• VAT (10% o 18%).

Ang seksyon ay nilagdaan ng mga taong nagpahintulot sa paghahatid, naglabas at tumanggap ng mga produkto.

Bahagi ng transportasyon

Ang seksyong ito ay may kasamang impormasyon tungkol sa:

• petsa ng paghahatid;
• Numero ng sasakyan at waybill;
• pangalanat address ng tatanggap, nagpadala, customer (nagbabayad);
• point of loading / unloading (ilalagay ang impormasyong ito kung kinakailangan);
• cargo (bilang ng mga piraso, maikling pangalan, timbang, uri ng lalagyan).

Tumatanggap sa bodega

Ang isang kopya ng TTP sa pagtanggap ng mga kalakal ay natanggap ng storekeeper (merchant manager) mula sa materyal na responsableng empleyado ng supplier. Pagkatapos nito, ililipat sa departamento ng accounting ang isang kopya ng papasok na invoice at mga kasamang papeles na ibinigay ng kinatawan ng supplier.

Kung, sa pagtanggap ng mga kalakal, ang isang pagkakaiba sa pagitan ng impormasyong ibinigay sa mga dokumento at ang aktwal na dami ng mga produkto ay nahayag, isang kilos ang gagawin. Ito ay nilagdaan ng magkabilang panig.

Kapag tumatanggap, obligado ang storekeeper na suriin ang kalidad ng mga produkto.

Mga tampok ng mga kasamang papel

Para sa mga hilaw na materyales ng pagkain, mga produktong retail na pagkain, dapat magbigay ng dokumentong nagpapatunay sa kanilang kaligtasan at kalidad. Dapat itong maglaman ng reference sa numero ng permit (hygienic certificate) at ang petsa ng paglabas nito. Ang dokumentong ito ay ginawa ng mga awtorisadong katawan ng State Sanitary and Epidemiological Supervision.

Sa mga papeles para sa mga imported na produkto, kailangang may marka sa pagpasa ng hygienic check sa paraang itinakda ng mga regulasyong batas.

Ang pagbebenta ng mga hilaw na materyales ng pagkain at mga produktong pagkain nang walang mga dokumento sa itaas ay hindi pinapayagan.

Suriin

Sa pagtanggap ng mga kalakal, kontrol sa kalidad nito, pagsunod sa aktwal na kakayahang magamit sa impormasyon ng kasamang dokumentasyon, pati na rinang pagmamarka na ipinahiwatig sa lalagyan ay isinasagawa ng isang empleyadong may pananagutan sa pananalapi. Ang tseke ay maaaring isagawa hindi lamang nang direkta ng storekeeper, kundi pati na rin ng manager ng warehouse o kahit na ang pinuno ng enterprise.

Ang mga sumusunod ay dapat isaalang-alang kapag kumukuha ng mga produktong pagkain:

• Dapat tanggapin ang karne na may tatak ng beterinaryo at isang dokumentong nagpapatunay sa inspeksyon ng pangangasiwa ng beterinaryo.
• Poultry ay dapat maubos. May ibinibigay na exception para sa laro.
• Tanggapin ang mga itlog nang walang veterinary certificate para sa bawat batch, na may sira na shell, hindi pinapayagan ang kontaminasyon sa mga ito.
• Dairy products ay dapat dumating sa malinis na lalagyan at buo ang packaging.
• Ang isda (pinausukang, pinalamig), mga produkto at semi-tapos na mga produkto mula rito ay ipinapadala kaagad para ibenta. Hindi pinapayagan ang pag-iimbak ng mga produktong ito sa bodega.
• Ang mga nag-expire na low-alcohol at non-alcoholic na inumin, mga de-boteng produkto na walang label, sirang corks/lids, sediments at iba pang mga depekto ay hindi pinapayagan.
• Mga produktong panaderya, ang tinapay ay dapat ihatid sa bodega na may kontrol sa kalidad; ang bigat ng bawat uri ng produkto ay dapat sumunod sa mga teknikal na kondisyon at pamantayan.

Capitalization

Ang bagong pagdating ng mga kalakal ay isinasaalang-alang sa araw ng pagpapadala sa bodega ayon sa aktwal na dami. Kung hindi posible na sumunod sa panuntunang ito (kapag sinusuri ang kalidad, gastos, dami, pagtawag sa isang eksperto, atbp.), sa seksyon ng teksto ng ulat pagkatapos matanggap ang resibo, ang taong responsable sa pananalapi ay gumagawa ng isang talaan kung saan ipinapahiwatig niya ang tagapagtustos, ang kabuuang halaga ng mga produkto (samga presyo ng tingi), ang mga dahilan para sa imposibilidad ng pag-post sa inireseta na paraan.

Indibidwal na supplier

Madalas na bumibili ang mga retailer ng mga produkto mula sa populasyon upang mapalawak ang kanilang assortment. Ang mga produktong ito ay mababa ang halaga at mataas ang kalidad.

Ang pagbili ay ginawa batay sa kontrata. Ang mga relasyon sa pagitan ng mga partido sa transaksyon ay kinokontrol ng mga pamantayan ng Ch. 30 GK (par. 1).

Ang isang tampok ng pagbili ng mga kalakal ay ang isa sa mga kalahok ay isang mamamayan na walang katayuan ng isang indibidwal na negosyante, at ang isa ay isang legal na entity. Ayon sa mga patakaran, ang kasunduan sa pagitan nila ay dapat na nakasulat. Ang form na ito ng kontrata ay kailangan din para maidokumento ng enterprise ang mga gastos nito.

Procurement Act

Sa pagtanggap ng mga kalakal, maaaring ibigay ang form na OP-5. Ang dokumentong ito ay inaprubahan ng Decree of the State Statistics Committee No. 132 ng Disyembre 25. 1998 at inilaan para sa mga negosyo sa pagtutustos ng pagkain. Gayunpaman, ayon sa isang bilang ng mga eksperto, ito ay lubos na posible na gamitin ito kapag ang mga legal na entity ay bumili ng mga produkto mula sa populasyon. Ang organisasyon, bilang karagdagan, sa pagpapasya nito, ay maaaring bumuo ng isa pang dokumento na bubuo ng isang bagong resibo ng mga kalakal. Sa kasong ito, dapat isaalang-alang ang mga probisyon ng Federal Law No. 129.

Ang dokumento, tulad ng TTP, ay iginuhit sa dalawang kopya. Ang una ay inililipat sa isang indibidwal, ang isa ay ipinadala sa departamento ng accounting.

Mahalagang sandali

Sa anyo ng OP-5, ang data ng pasaporte ng citizen-supplier ay dapat naroroon. Ang impormasyong ito ay kasunod na kakailanganin ng kumpanya upang magsumite ng mga ulat samga halagang ibinayad sa mga indibidwal.

Mga manggagawang responsable sa pananalapi

Sa mga negosyong pangkalakal, bilang panuntunan, ang isang espesyal na empleyado ay itinalaga upang magsagawa ng mga operasyon upang bumili ng mga produkto mula sa populasyon. Siya ay nagiging responsable sa pananalapi sa pamamagitan ng utos ng pinuno ng organisasyon at nagtapos ng isang naaangkop na kasunduan sa employer. Ang kinakailangang ito ay nasa sugnay 7.2 ng Mga Alituntunin para sa accounting at pagpaparehistro ng imbakan, pagtanggap at pagpapalabas ng mga kalakal sa mga organisasyong pangkalakalan.

Ang responsableng empleyado ay tumatanggap ng tiyak na halaga ng pera sa ilalim ng ulat. Siya ay nakapag-iisa na gumagawa ng mga pakikipag-ayos sa mga indibidwal na supplier.

Sa pagkumpleto ng pagbili, ang responsableng empleyado ay nagbibigay sa departamento ng accounting ng ulat sa mga aktwal na gastos. Ito ay sinamahan ng isang purchase act at isang kopya ng invoice na nagkukumpirma sa paglipat ng mga produkto sa warehouse.

Ang susunod na halaga ng paunang inilabas ay ibibigay lamang pagkatapos na ganap na maisaalang-alang ng empleyado ang paggastos sa mga naunang inilabas na pondo.

Batay sa mga dokumentong ibinigay ng responsableng opisyal sa departamento ng accounting, ang pagtanggap ng mga kalakal ay makikita sa accounting. Ang mga produkto ay isinasaalang-alang sa aktwal na halaga. Ang nasabing panuntunan ay nakasaad sa talata 5 ng PBU 5/01.

VAT

Gaya ng itinatag sa Tax Code, ang mga indibidwal ay hindi nagbabayad ng VAT. Alinsunod dito, ang mga produktong binili mula sa mga tagatustos ng mamamayan ay hindi naglalaman ng isang "input" na buwis. Ito naman, ang tumutukoy sa ilang feature ng pagbebenta ng mga naturang produkto.

Tax base para sa muling pagbebenta ng mga produkto,binili mula sa mga indibidwal, ay kinakalkula mula sa pagkakaiba sa pagitan ng halaga ng pagbebenta at pagkuha alinsunod sa talata 4 ng talata 154 ng Artikulo NK.

Pagtanggap ng mga produkto at serbisyo sa "1C"

Ang pagmumuni-muni ng mga operasyon sa pagtanggap ng produkto ay isinasagawa ng isang espesyal na dokumento. Tinatawag itong "Receipt of goods and services".

Samantala, ang layunin ng dokumentong ito ay medyo malawak. Sa tulong nito, ang pagtanggap ng anumang mga produkto at materyales (imbentaryo, pati na rin ang mga serbisyo) ay pormal na ginawa.

Nararapat na sabihin na ang pagpuno sa dokumentong "Receipt of goods and services" ay may ilang mga nuances. Kailangan mong malaman ang mga ito upang maiwasan ang mga pagkakamali sa panahon ng pagpaparehistro.

Entri ng dokumento

Ang pagpaparehistro ng pagtanggap ng mga kalakal sa "1C: 8.2" ay dapat magsimula sa pagpili ng seksyong "Mga Pagbili at pagbebenta." Sa panel ng nabigasyon, mag-click sa link na "Receipt of goods and services". Pagkatapos nito, magbubukas ang isang listahan ng mga dokumentong ipinasok kanina sa database.

Gumawa ng bagong dokumento sa pamamagitan ng pagpindot sa "Add" button.

Ang ilang mga field sa binuksan na form ay may salungguhit na pula. Ang impormasyon sa mga ito ay dapat na ipasok nang walang kabiguan.

Narito ang isang listahan ng mga detalye:

• "Uri ng operasyon". Tinutukoy ng katangiang ito ang uri ng pagtanggap ng mga kalakal. Sa "1C: 8.3", tulad ng sa naunang bersyon, bilang default, ang field ay "pagbili, komisyon". Maaaring iwanang hindi nagbabago ang impormasyon.
• "Organisasyon". Ang impormasyon tungkol sa kumpanya ay dapat na naroroon nang walang kabiguan. Kung ang impormasyon ay ibinigay ngdefault, pagkatapos ay kapag ang isang bagong dokumento ay nabuo, ito ay awtomatikong papalitan sa field. Kung ang application ay isinasaalang-alang ang data para sa ilang mga negosyo, at ang pagtanggap ng mga kalakal sa "1C" ay hindi makikita sa pangunahing kumpanya, ang impormasyon ay dapat na manu-manong ipasok.
• "Warehouse". Ang patlang na ito ay opsyonal, kung ang mga parameter ay hindi nagpapahiwatig na ang accounting ay ginagawa ng mga bodega. Ang ikatlong subconto (account 41) ay magdedepende sa disenyo ng field na ito sa mga pag-post sa accounting account ng produkto.
• "Counterparty". Ang vendor ay nakalista dito. Maaari itong mapili mula sa direktoryo. Maaari ding ilagay nang maaga ang kontrata at katapat.

Kapag naglalagay ng impormasyon tungkol sa kontrata nang direkta mula sa direktoryo, kadalasang nangyayari ang mga error kapag pinupunan ang attribute na "uri ng kontrata." Sa dakong huli, hindi matutukoy ng system ang impormasyon. Kung nagpasok ka ng data mula sa dokumento ng resibo, awtomatikong lilitaw ang kinakailangang halaga sa programa. Ang anyo ng kontrata ay dapat magsaad ng "kasama ang supplier".

Paunang bayad

Maaaring piliin ang prop na ito mula sa listahan:

• "awtomatikong";
• "huwag basahin";
• "ayon sa dokumento".

Default ang unang opsyon.

Para sa awtomatikong offset, kailangan mong mag-set up ng accounting para sa mga resibo. Para dito, ginagamit ang rehistro na "Mga Account ng mga pag-aayos". Ang default ay nakatakda sa 60.02. Ang account na ito ay awtomatikong ilalagay sa mga tagubilin kung saan ginawa ang paunang bayad.tagapagtustos. Bilang karagdagan, c. Ang 60.02 ay makikita sa tab na "Mga settlement account" sa dokumento ng resibo.

Susuriin ng program ang pagkakaroon ng paunang bayad at, kung makita ang balanse ng account, bubuo ng pag-post para sa offset.

Table "Mga Produkto"

Ginagamit ito upang ipakita ang listahan ng mga biniling produkto. Isinasagawa ang pag-input gamit ang mga button na "Add" at "Selection". Ang huli ay nagpapakita ng impormasyon mula sa sangguniang aklat na "Nomenclature". Lubos nitong pinapasimple ang proseso ng pagpuno sa talahanayan.

Sa form ng pagpili, maaari kang maghanap, humiling ng halaga at dami.

Pagkatapos pumili ng mga posisyon, mag-click sa button na "Ilipat sa dokumento," at awtomatikong ililipat ang mga ito sa talahanayan.

VAT accounting

Ang rate ng buwis ay awtomatikong pinupunan mula sa reference na aklat na "Nomenclature". Ang indicator sa column na "Presyo" ay walang kasamang VAT.

Sa tabular na seksyon ng dokumento ay may mga kinakailangang detalye na "VAT account" at simpleng "Account account". Maaari silang maipasok nang manu-mano. Upang awtomatikong punan ang mga ito, kailangan mong i-set up ang rehistro ng data na "Mga account sa accounting ng produkto".

Price Management

Ang link na "Presyo nang walang VAT" ay magre-redirect sa tab na "Presyo at currency." Mula dito, kinokontrol ang pagkakasunud-sunod ng pagpuno sa mga indicator ng presyo sa dokumento, ang currency, pati na rin ang pagkakasunud-sunod ng tax reflection.

Kung ang uri ng presyo ay tinukoy sa kontrata ng katapat, ito ay tinutukoy sa dokumentoawtomatiko.

Kung nakatakda ang "Presyo kasama ang VAT," maaari mong ilagay ang halaga kasama ang buwis sa column.

Maaari mong baguhin ang currency kung ang kontrata sa counterparty ay nagbibigay ng settlement dito. Sa kasong ito, maaari mong itakda ang rate at muling kalkulahin ang presyo.

Kung ang checkbox ay nakatakda sa "Isama ang VAT sa presyo", hindi mo maaaring ilaan ang "input" na buwis sa pamamagitan ng pag-post sa DB inc. 19, at ipatungkol ito sa halaga ng produksyon. Kung wala, may entry sa mga posting para sa db sch. 19.03.

Invoice ng supplier: pagpaparehistro

Sa ibaba ng form ng dokumento ay may mga field para sa paglalagay ng petsa at numero ng papasok na dokumento. Sa malapit ay ang "Register" na button. Kinakailangan ang pagpaparehistro ng invoice para sa VAT accounting.

Ang pag-click sa button sa itaas ay papasok sa isang dokumentong tinatawag na "Invoice Received" kasama ang kinakailangang impormasyong kinuha mula sa resibo. Kung naipasok na ito nang mas maaga, lilitaw ang isang link sa form ng dokumento (sa ibabang bahagi nito). Magagamit ito para magbukas ng dokumento.

Karagdagang bookmark

Ginagamit ito upang iimbak ang papasok na numero at petsa. Dito kailangan mong tukuyin ang mga detalye ng invoice mula sa supplier. Ang numero at petsa ng iginuhit na dokumento ay hindi kailangang palitan ng data ng invoice.

Kung ang nagpadala o tumatanggap ng mga kalakal ay naiiba sa supplier at sa organisasyong tumatanggap ng mga produkto, sa tab na "Karagdagang" sa mga nauugnay na detalye, piliin ang mga naaangkop na tao.

Sintetikong accounting atanalytics

Ang mga negosyo sa pangangalakal ay karaniwang nagtatago ng mga tala sa stock at sa mga dokumento ng accounting. Ang mga accountant ay maaari lamang gumamit ng sintetikong pamamaraan. Sa bodega naman, pinapanatili ang analytical accounting.

Huling ginawa ni:

• legal na entity at magkahiwalay na dibisyon;
• mga empleyadong responsable sa pananalapi;
• saklaw ng produkto.

Maaari ding magsagawa ng Analytics sa kontekstong maginhawa para sa enterprise.

Ang accounting para sa mga produkto ay pinananatili alinsunod sa pangunahing dokumentasyon lamang sa mga tuntunin ng halaga o sa parehong halaga at pisikal na termino. Ang pangalawang opsyon ay itinuturing na pinakaangkop.

Sa simula ng aktibidad, dapat matukoy ng enterprise ang paraan ng pag-iimbak ng mga produkto: varietal o batch. Ang paraan ng accounting ay magdedepende rin dito.

Ang paraan ng partition ay maginhawa para sa mga organisasyong nagpapatupad ng:

• gamot;
• pagkain;
• mga kosmetiko at iba pang produkto na medyo maikli ang buhay ng istante.

Ang pamamaraang varietal ay kinabibilangan ng pag-iingat ng mga accounting card o isang commodity book. May sariling page o card ang bawat indibidwal na item at variety.

Sa accounting, ang impormasyon mula sa warehouse accounting registers ay hindi maaaring ma-duplicate. Gamit ang paraan ng balanse (operational-accounting), ang espesyalista na responsable para sa pag-post ng mga produkto ay dapat na pana-panahong suriin ang kawastuhan ng mga talaan ng imbentaryo. Ang mga error ay dapat na itama kaagad pagkatapos matuklasan.

Sa unang araw ng bawat buwan, ayon sa mga talaan ng imbentaryonabuo ang balanse. Isinasaad nito ang balanse ng mga produkto ayon sa presyo, dami, pangalan at grado.