Panganib sa buwis: mga uri, salik, kahihinatnan, pagsusuri at pag-optimize

2024 May -akda: Howard Calhoun | [email protected]. Huling binago: 2023-12-17 10:43

Sa proseso ng pagnenegosyo, ang mga negosyante ay kadalasang nahaharap sa lahat ng uri ng mga panganib, kung saan ang tagumpay sa negosyo ay kadalasang nakasalalay. Ang ganitong diskarte ay maaaring makatwiran, dahil ang mga kondisyon ng mabangis na kumpetisyon ay nangangailangan ng napapanahong pagpapakilala ng mga bagong ideya at teknolohiya. Kapag nagpasya na gawin ang ganoong hakbang, dapat na sapat na masuri ng isang negosyante ang antas ng panganib at kaya niyang pamahalaan ito.

Ang kalikasan ng paglitaw ng panganib

Ang ganitong konsepto bilang panganib sa buwis ay maaaring tingnan mula sa dalawang posisyon: isang negosyante at isang inspektor ng buwis. Sa isang banda, ang mga mangangalakal ay maaaring nasa isang mahirap na sitwasyon na dulot ng pagtaas ng rate ng buwis o pagbawas sa ilang partikular na benepisyo, at sa kabilang banda, ang mga awtoridad sa regulasyon ay nanganganib na hindi matanggap ang kinakailangang halaga sa badyet dahil sa paghihigpit ng ang rehimen at pagbabago sa patakaran sa buwis.

Maraming tax risk factor ang natutunan ng mga negosyante na matukoy nang maaga. Tungkol saang mga hindi inaasahang sitwasyon ay lumitaw sa karamihan ng mga kaso dahil sa kawalan ng katiyakan o hindi sapat na kaalaman sa batas. Ang kakayahang wastong kalkulahin ang sitwasyon sa maraming hakbang sa unahan ay makabuluhang nagpapagaan sa mga kahihinatnan at nagbibigay-daan sa iyong protektahan ang iyong sarili mula sa mga problema nang maaga.

Unang hakbang patungo sa pamamahala sa peligro

Madalas, hindi binibigyang pansin ng mga mangangalakal ng Russia ang sistema ng buwis, bilang isang resulta, ang mga nakaplanong taktika sa negosyo ay lumalabas na hindi kumikita dahil sa labis na pagbabawas ng buwis. Lalo na nakakadismaya na makakita ng ganoong istorbo pagkatapos ng transaksyon, at ang mga awtoridad sa buwis mismo ay maaaring mag-ulat ng mga negatibong kahihinatnan.

Natural, sa ganoong sitwasyon, nagsisimula silang maghanap kung sino ang dapat sisihin sa kasalukuyang sitwasyon, at iniisip kung paano itama ang mga kahihinatnan ng mga panganib sa buwis ngayon. Ang sagot sa sitwasyong ito ay malinaw. Sa halip na sisihin ang isang accountant, direktor sa pananalapi, o consultant sa buwis para sa mga maling kalkulasyon o umaasa na ang mga kahihinatnan ay hindi magiging makabuluhan, ang pinakamagandang gawin ay ang matutunan kung paano pamahalaan ang panganib. Ngunit para dito kailangan mong maunawaan nang tama ang likas na katangian ng paglitaw ng isang kritikal na sitwasyon, pati na rin ang sukat nito.

Paano hindi makaligtaan ang sandali ng paglitaw ng panganib sa buwis

Kakatwa, kailangang hanapin ang sanhi ng problema hindi sa sandaling ang panganib sa buwis ay humantong sa paglitaw ng mga atraso sa pagbabayad, ngunit mas maaga, noong ang deal ay nasa ilalim ng pagbuo. Kapag ginagamit ang tamaAng pagpaplano ng buwis sa 90% ng mga kaso ay maaaring maiwasan ang mga negatibong kahihinatnan. Ang isang agresibong patakaran sa negosyo batay sa pag-aalis ng kumpetisyon sa anumang paraan ay hindi tugma sa makatwirang pagbawas ng pasanin sa buwis.

Ang modernong istraktura ng negosyo ay idinisenyo sa paraang sa proseso ng aktibidad sa pananalapi, ang ilan ay lumilikha ng mga panganib, habang ang iba ay inaasahan ang mga ito. Ang mga kumpanyang nagsisimula pa lamang sa pagpapaunlad ng kanilang negosyo ay dapat na aktibong makipag-ugnayan sa mga controllers ng pananagutan sa buwis. Sa pagsasagawa, gayunpaman, ginusto ng mga naturang partido na manatili sa iba't ibang mga poste. Halimbawa, hindi karaniwan ang mga sitwasyon kapag nalaman ng isang accountant ang tungkol sa isang nakumpletong transaksyon na medyo huli na, at hindi posibleng baguhin ang anuman. Kaugnay ng sitwasyong ito, maraming kilalang kumpanya ang lumikha ng mga espesyal na dibisyon sa istruktura na kinakailangan upang kalkulahin ang lahat ng posibilidad ng panganib sa buwis.

Mga uri ng mga panganib sa buwis at ang mga sanhi nito

Kung isasaalang-alang namin ang mga negatibong kahihinatnan sa mga tuntunin ng kanilang paglitaw, maaaring hatiin ang mga panganib sa magkakahiwalay na grupo.

Ang batas ng Russia ay madalas na may hindi tiyak na interpretasyon, na ginagamit ng ilang negosyante. Sa pagtugis ng kita, sinusubukan ng mga pinuno ng negosyo na ikiling ang kakanyahan ng kontrobersyal na dokumento ng regulasyon sa kanilang pabor, at samakatuwid ay awtomatiko silang nahuhulog sa risk zone, habang sinusubukan nilang bawasan ang pasanin sa buwis. Sa ganoong sitwasyon, kailangan ang matinding pag-iingat at mahusay na kaalaman sa balangkas ng regulasyon.

Nakakahiya kapag nagmumula ang panganib sa buwisdahil sa hindi pagkakapare-pareho sa pamamahala. Ang istraktura ng accounting at mga tagapamahala ay walang pagkakataon na talakayin ang nakaplanong transaksyon nang maaga, bilang resulta kung saan ang buong negosyo ay nagdurusa.

Hindi maliwanag na interpretasyon ng batas at mga dokumentaryo na paglabag

Ang panganib ng mga negatibong kahihinatnan ng buwis ay malamang kapag pumasok sa mga hindi pangkaraniwang kontraktwal na relasyon, na ang mekanismo sa pananalapi na hindi lubos na pinag-isipan.

Ang mga panganib sa buwis sa pananalapi ay kadalasang lumalabas dahil sa hindi magandang kalidad na dokumentasyon o kawalan nito. Ayon sa istatistika, ang karamihan sa mga karagdagang pagbabayad ng buwis ay lumitaw dahil sa kakulangan ng papel na kumpirmasyon ng transaksyon. Ito ay dahil sa katotohanan na ang mga pinuno, pagkatanggap ng pera, ay hindi binibigyang halaga ang disenyo ng kanilang hitsura.

Portfolio at mga panlabas na panganib

Ang tinatawag na portfolio risk ay may nakatagong panganib, lalo na kung ang kumpanya ay may malaking network ng mga sangay o subsidiary. Ang sitwasyon ay maaaring maging pagbabanta kapag ang mga indibidwal na panganib ay pinagsama sa isa. Sa unang sulyap, ang negatibong sitwasyon na nabuo sa isang sangay ay maaaring mukhang walang kabuluhan, ngunit kapag ang mga naturang problema ay nagsimulang kumalat, nagiging mahirap para sa kumpanya na neutralisahin ang mga kahihinatnan.

Mga pagbabago sa mga batas sa buwis, paglilitis, pagbabago ng pamumuno - lahat ng katotohanang ito ay nauugnay sa mga panlabas na panganib. Ang mga rehiyonal na kakaiba ng pagbubuwis ay maaaring magpalala sa sitwasyon, dahil sa ating bansailang mga rate ng buwis ay lokal na itinakda. At kung ang kumpanya ay nagsasagawa ng dayuhang kalakalan, sa kasong ito, ang accounting para sa mga buwis ay mas kumplikado.

Sino ang dapat pamahalaan ang panganib

Walang duda na ang mga panganib ay maaari at dapat pangasiwaan. Upang mahanap ang mga tamang solusyon at paraan sa paglabas ng krisis sa modernong negosyo, ang mga propesyonal na kumpanya sa pagkonsulta ay nililikha. Upang pamahalaan ang panganib sa buwis, mayroong ilang mga diskarte at pamamaraan na nagbibigay-daan sa iyong mahulaan ang posibilidad ng isang hindi kanais-nais na kaganapan.

Ang aktibidad sa ekonomiya sa larangan ng pamamahala sa peligro ay medyo partikular at nangangailangan ng malalim na kaalaman sa batas sa buwis, sibil at kriminal mula sa mga propesyonal. Ang pangunahing layunin sa paglutas ng mga problema sa pagbubuwis ay upang mahanap ang pinakamainam na kumbinasyon ng kita at posibleng panganib. Ang formula na ito ay lalong mahalaga kapag nagpapatupad ng mga proyektong lubos na kumikita, dahil alam na kung mas mataas ang kita, mas malaki ang panganib.

Mga gintong panuntunan ng panganib

Tulad ng sa anumang iba pang lugar, ang pamamahala sa peligro ay napapailalim sa ilang partikular na panuntunan, kung saan ang pagsunod ay humahantong sa isang positibong resulta:

• Hindi ka maaaring makipagsapalaran nang malaki para sa medyo maliit na kita.
• Laging maging malinaw tungkol sa mga kahihinatnan ng iyong mga aksyon.
• Sa negosyo, hindi ka dapat tumaya nang higit pa kaysa sa mayroon ka.

Ang mga economic constant na ito ay sapat na para panatilihin ang negosyo sa loob ng mga katanggap-tanggap na limitasyon sa panganib. Ang pagsunod sa gayong mga prinsipyo ay nagbibigay ng mga pangunahing pamamaraan ng pagpigil sa mga mapanganib na sitwasyon. Sa madaling salita, maaaring iwasan, tanggapin o bawasan ang panganib.

Ang pag-iwas sa peligro ay ang gustong diskarte. Ito ay batay sa isang kumpletong pagtanggi na kumpletuhin ang isang transaksyon sa kaganapan ng mga negatibong kahihinatnan. Ngunit ang pag-abandona sa nakaplanong modelo ng negosyo ay nangangahulugan din ng pagkawala ng kita. Kaya, hindi kasama ang panganib sa buwis, kailangan mong itugma ito sa iba pang mga pagkalugi. Bilang karagdagan, ang pagtanggi sa isang mapanganib na negosyo ay maaaring humantong sa isang hanay ng iba pang negatibong kahihinatnan.

Ang pagtanggap ng mga kahihinatnan ng buwis ay maaaring buo o bahagyang. Sa kasong ito, obligado ang negosyante na sagutin gamit ang kanyang sariling mga ari-arian para sa lahat ng mga kahihinatnan na lalabas bilang resulta ng pagpapatupad ng isang partikular na operasyon.

Ang pagbabawas sa mga panganib sa buwis ay ang pinaka-nakakaubos ng oras at kasabay nito ay epektibong paraan upang malutas ang mahihirap na sitwasyon sa ekonomiya.

Pag-iwas sa buwis

Sa ating bansa, ang pag-iwas sa buwis ay isang ilegal na gawain, kung saan ibinibigay ang iba't ibang parusa. Ang mga kahihinatnan ng sadyang pag-iwas sa buwis ay maaaring hatiin sa kriminal at hindi kriminal.

Paglabag sa buwis at mga legal na batas, maling accounting, pagmamaliit sa tunay na halaga ng mga kalakal, mga error sa aritmetika na ginawa kapag nagkalkula ng mga buwis, ay mga di-kriminal na aksyon depende sa dami ng krimen.

Mga paraan ng pag-iwas sa buwis,humahantong sa mga mapaminsalang resulta

Namumuno sa lahat ng mga pamamaraan ng ilegal na pag-iwas sa buwis ay nakatagong pagpapatupad.

Ito ang pinakasimple, at kasabay ng kriminal na paraan, batay sa hindi pag-post ng bahagi ng mga nalikom sa accounting at tax account. Ang pagtatago ng kita ay maaaring isagawa sa pamamagitan ng paglabag sa paraan ng paggamit ng mga cash register, hindi mapagkakatiwalaang pagmuni-muni ng mga kontraktwal na pagbabayad at paglampas sa limitasyon ng cash mutual settlements sa pagitan ng mga legal na entity. Kapag ginagamit ang mga pamamaraang ito, ang accounting ng buwis ay isinasagawa gamit ang double-entry bookkeeping, kung saan sadyang maling data ang ipinasok.

Alinsunod sa batas ng kriminal, ang naturang "pag-optimize" ng mga buwis, depende sa dami ng pinsalang dulot, ay mapaparusahan sa pamamagitan ng pag-alis ng pagkakataong magsagawa ng partikular na aktibidad sa komersyo. Gayundin, ang mga salarin ay maaaring arestuhin nang hanggang anim na buwan at makulong ng hanggang tatlong taon.

Legal na pag-optimize ng buwis

Ang legal na pag-optimize ng pagbubuwis ay nakabatay sa ilang partikular na prinsipyo na sinusunod sa ugnayan ng mga merchant at mga awtoridad sa regulasyon:

• Dapat bayaran ang mga buwis alinsunod sa mga itinatag na batas.
• Ang mga accrual ay dapat bayaran nang hindi lalampas sa huling araw ng takdang petsa.
• May karapatan ang organisasyon na maningil ng pinakamababang buwis nang hindi lumalabag sa batas.

Legal na pag-optimize ng mga pagbabayad ng buwis ay dapat na ihiwalay mula sa sadyang pag-iwas. Upang hindi tumawid sa linyang ito, ang kumpanya ay dapat magkaroonorganisadong propesyonal na pagpaplano at kontrol. Ang mga panganib sa buwis ng isang kasunduan na natapos sa isang kasosyo ay dapat masuri at ma-optimize sa isang napapanahong paraan. Dapat alam ng bawat pinuno ang antas ng responsibilidad na itatalaga sa kanya sakaling lumabag sa batas.