Mga pagbabayad sa pamamagitan ng mga letter of credit: scheme, mga pakinabang at disadvantages

2024 May -akda: Howard Calhoun | [email protected]. Huling binago: 2023-12-17 10:43

Letter of credit na paraan ng pagbabayad ay gumaganap bilang isang non-cash na instrumento. Ito ay isang nakasulat na obligasyon ng bangko, na ang kliyente ay ang bumibili (o importer), na magbayad ng isang tiyak na nagbebenta (o exporter) ng isang tiyak na halaga. Sumang-ayon din ito sa mga petsa at halaga ng pagbabayad alinsunod sa mga tuntunin.

Konsepto at kakanyahan

Isaalang-alang natin ang kakanyahan ng mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga liham ng kredito at ang pamamaraan ng pakikipag-ugnayan sa pagitan ng mga kalahok.

Letter of credit - isang paraan ng pagbabayad sa mga dayuhan at domestic settlement. Ginagamit ito sa mga transaksyong may kinalaman sa iba't ibang uri ng tumaas na panganib (halimbawa, kontratista, pagganap ng kontrata, kalidad ng produkto, pagkaantala, hindi pagbabayad) dahil binabawasan nito ang mga ito.

Settlement party

Isaalang-alang natin ang mga pangunahing aspeto ng mga settlement sa pamamagitan ng mga letter of credit at ang mga scheme ng pakikipag-ugnayan sa pagitan ng mga ito.

Sa mga pangunahing aspeto ng mga pamayanan, ang mga sumusunod na uri ay nakikilala.

Principal (importer) - nagsusumite ng order para magbukas ng letter of credit sa kanyang bangko at mga pondo para mabayaran ang bayadtagaluwas. Ang importer ay may karapatang mag-claim ng kabayaran mula sa kanyang bangko upang masakop ang mga pagkalugi na nagreresulta mula sa kapabayaan o pagkukulang sa bahagi ng institusyong pinansyal. Dapat sakupin ng importer ang mga halagang ibinayad sa exporter, gayundin ang mga posibleng gastos at komisyon.

Ang bangko ng importer (pambungad na bangko) ay bumubuo ng isang liham ng kredito alinsunod sa nakasulat na utos ng nag-aangkat, kung saan siya ay nangangako na malayang magbayad para sa mga dokumentong isinumite ng benepisyaryo ng sulat ng kredito, kung ang mga kondisyon nito ay nakilala. Hindi sinusuri ng bangko ang takbo ng transaksyon, ngunit gumagawa ng desisyon sa pagbabayad o pagtanggi batay sa mga isinumiteng dokumento.

Intermediary bank (consulting, negotiating, confirmation), na, depende sa mga tuntunin ng letter of credit, ay maaaring gumanap ng mga function:

1. Notifying bank - nagpapaalam sa benepisyaryo tungkol sa pagbubukas ng isang sulat ng kredito at nagsisilbing tagapamagitan sa pakikipag-ugnayan sa pagitan ng pagbubukas ng bangko at ng exporter. Hindi siya obligadong magbayad ng letter of credit.
2. Negosasyon sa bangko: inaabisuhan at tinitingnan ang pagsunod sa mga dokumento, kumikilos sa ngalan ng prinsipal, iyon ay, ang bangko ng nag-aangkat.
3. Isang bangko na nagkukumpirma ng letter of credit, na umaako ng obligasyon sa benepisyaryo.

Walang obligasyon ang exporter, nagsusumite ng mga dokumento alinsunod sa letter of credit at binabayaran ang mga ito.

Mga pangunahing uri ng letter of credit

Isaalang-alang natin ang mga settlement sa pamamagitan ng letter of credit, ang scheme at mga uri ng ganitong paraan ng pakikipag-ugnayan.

Letters of credit divideayon sa iba't ibang pamantayan. Ang ilan sa mga item na nakalista sa ibaba ay malawakang ginagamit sa mga internasyonal na transaksyon.

Paghihiwalay ng mga letter of credit sa mga tuntunin ng pagbubukas ng mga obligasyon sa bangko:

• Appeal letter of credit: inilalaan ng bangko ang karapatang kanselahin o baguhin ang mga obligasyon nito nang walang pahintulot ng benepisyaryo hanggang sa makilala ang mga dokumento ng intermediary bank.
• Irrevocable letter of credit: hindi ito mababago o kanselahin nang walang pahintulot ng lahat ng partidong kasangkot. Ang pagbabago ay walang bisa kung ang alinmang partido ay hindi sumasang-ayon dito.

Paghihiwalay ng letter of credit ayon sa paraan ng pagbabayad:

• Cash letter of credit: ang pagbabayad ay ginawa kaagad pagkatapos magsumite ng mga dokumento ang exporter.
• Liham ng kredito na may ipinagpaliban na pagbabayad: ang bangko ay nagsasagawa ng pagbabayad para sa isang ipinagpaliban na panahon (halimbawa, 30 araw mula sa petsa ng pagpapadala) sa pagpapakita ng mga dokumento alinsunod sa mga tuntunin ng sulat ng kredito sa panahon nito validity.
• Isang liham ng kredito na nauugnay sa takdang petsa na nag-uutos sa isang bangko na tumanggap ng mga pagbabayad sa mga araw na walang pasok. Kapag naaprubahan na, mag-e-expire ang letter of credit at mapapalitan ng obligasyong promissory note.
• Liham ng negosasyon - binibigyan ng pambungad na bangko ang intermediary bank ng karapatang suriin ang pagsunod ng mga dokumento sa sulat ng kredito at pagbabayad sa benepisyaryo.

Paghihiwalay ng letter of credit dahil sa tungkulin ng intermediary bank:

• Nakumpirmang liham ng kredito - isang bangko ng kumpirmasyon ang idinagdag sa liham ng kredito na binuksan ng bangko ng nag-import.
• Hindi nakikilalang letter of credit - uri ng letter of credit,na hindi kinumpirma ng intermediary bank, at ang pagbabayad para sa exporter ay ginawa lamang ng may utang na bangko.

Iba pang species

Iba pang mga letter of credit ay maaaring nasa mga sumusunod na uri:

• Ang standby letter of credit (collateral) ay isang garantiya sa bangko na nagpapataw ng obligasyong bayaran ang kinakailangang halaga sa benepisyaryo kung ang nagbabayad ay hindi nakagawa ng advance sa loob ng napagkasunduang oras sa pagitan ng mga partido o hindi tumupad sa iba pang mga obligasyong sinigurado ng ang liham ng kredito;
• revolving letter of credit ay nalalapat sa sunud-sunod na umuulit na paghahatid ng parehong produkto sa mahabang panahon;
• letter of credit nang sunud-sunod - magbubukas ang mamimili ng letter of credit para sa mga pag-import para sa isang partikular na benepisyaryo, at magpapatuloy mula sa export letter of credit na matiyak ang mga pagbabayad sa import credit.

Mga Benepisyo

Isaalang-alang natin ang mga pakinabang ng mga settlement sa pamamagitan ng mga letter of credit at ang pamamaraan ng pakikipag-ugnayan sa pagitan ng mga partido.

Mga benepisyo para sa nagbebenta o nagluluwas:

• minimize ang trade risk ng transaksyon, iyon ay, ang panganib ng pagtanggi na tanggapin ang mga kalakal at kawalan ng bayad mula sa importer;
• pinahihintulutang financing ng transaksyon sa pamamagitan ng paglilipat ng letter of credit sa supplier;
• kakayahang idiskwento ang mga natatanggap sa takdang petsa at secure na pagbabayad sa isang paunang natukoy na petsa.

Mga pakinabang para sa bumibili o importer:

• pagbabawas ng mga panganib sa transportasyon;
• imposibleng masira ang mga deadline;
• proteksyon laban sa hindi makatwirang pagbabayadutang.

Paano gumagana ang proseso

Isaalang-alang natin ang mga posibleng opsyon at ang esensya ng mga settlement sa pamamagitan ng mga letter of credit. Mukhang ganito ang scheme:

1. Pagtatapos ng pakikipag-ugnayan sa pagitan ng importer at exporter at paggawa ng letter of credit bilang paraan ng pagbabayad para sa mga kalakal.
2. Ipinapaalam ng importer sa bangko ang tungkol sa pagbubukas ng letter of credit sa exporter at nagbibigay ng financial coverage.
3. Inabisuhan ng bangko ng importer ang bangko ng exporter (intermediary bank) tungkol sa pagbubukas ng letter of credit, na nagtuturo dito na abisuhan ang exporter.
4. Sinusuri ng intermediary bank ang authenticity ng letter of credit na ipinaalam ng importing bank at pagkatapos ay ipapasa ito sa exporter.
5. Ipinapadala ng exporter ang mga kalakal at kumukuha ng mga dokumento alinsunod sa mga tuntunin ng letter of credit.
6. Nagsusumite ang exporter ng pakete ng mga dokumento sa bangko alinsunod sa mga tuntunin ng letter of credit.
7. Sinusuri ng bangko ng exporter ang mga dokumento (numero at uri) at ipinapadala ang mga ito sa institusyong pinansyal ng nag-import.
8. Sinusuri ng bangko ng importer ang kawastuhan ng mga dokumento, kung maayos ang mga ito, ipapadala nito ang bayad sa bangko ng exporter at ang mga dokumento sa importer.
9. Ang natanggap na bayad ay kredito sa exporter.

Mga pangunahing elemento ng scheme ng mga settlement gamit ang letter of credit

Ang order para magbukas ng letter of credit ay dapat maglaman ng mga sumusunod na item:

• lugar at petsa ng paglalagay ng order;
• benepisyaryo;
• Letter of credit amount;
• petsa at lugar ng validity ng letter of credit;
• lugar ng pagbabayad (pagbubukas ng bangko o pagpapadala ng bangko);
• uri ng pagbabayad;
• mga bahagyang paghahatid (pinapayagan, ipinagbabawal);
• Lugar ng paglo-load at patutunguhan;
• deskripsyon ng produkto;
• quantity;
• presyo at ang batayan nito (ayon sa Incoterms);
• mga espesyal na tuntunin sa pag-aayos;
• mga dokumentong kailangan para sa pagbabayad;
• term para sa pagpapadala ng mga kalakal;
• oras ng pagsusumite ng dokumento;
• singil sa bangko;
• uri ng letter of credit;
• account number ng nagbabayad;
• seal at mga lagda.

Settlement scheme mula sa pananaw ng exporter

Isaalang-alang natin ang pamamaraan para sa mga settlement sa pamamagitan ng letter of credit at ang pamamaraan ng pakikipag-ugnayan sa bahagi ng exporter.

Letter of credit ang gustong paraan ng pagbabayad para sa exporter dahil obligasyon na bayaran ang bangko, hindi ang importer. Kung sumunod ang exporter sa mga tuntunin ng letter of credit, makakatanggap siya ng bayad anuman ang sitwasyon at ang kalagayang pinansyal ng importer. Ang exporter ay tumatanggap ng bayad pagkatapos ng paghahatid at pagsusumite ng mga dokumento sa bangko.

Pinoprotektahan ng letter of credit ang exporter mula sa pag-withdraw mula sa deal o pagtanggi na tanggapin ang mga kalakal. Nagbibigay-daan ito sa exporter na makakuha ng pautang para tustusan ang produksyon ng mga kalakal, na sinisiguro ng isang letter of credit.

Posibleng gamitin ang forfaiting at prepayment kung sakaling ipagpaliban ang pagbabayad.

Ang Letter of credit ay isang kapaki-pakinabang na paraan ng pagbabayad para sa exporter kapag natugunan niya ang lahat ng kundisyon. Kung ang exporter ay nagsumite ng mga dokumento kung saan kasalungatang data o mga kakulangan ay matatagpuan, halimbawa, ang kawalan ng isang hanay ng mga bill of lading, ang mga kinakailangang kumpirmasyon sa mga dokumento na inisyu kapag hiniling, o ang kontaminasyon ng mga bill of lading, pagkatapos ay ang pagbabayad sa exporter ay pipigilan. Ang iba pang mga pagkakamaling ginawa ng exporter kapag nagsusumite ng mga dokumento ay kinabibilangan ng:

• maling pag-label ng mga dokumento;
• maling pagmamarka ng lugar ng pagkarga at patutunguhan;
• hindi pagsunod sa letter of credit;
• paglalarawan ng mga kalakal sa mga dokumento;
• walang karagdagang dokumentong lumalabas sa text.

Ang Letter of credit ay isang paraan ng pagbabayad na matagal nang hindi lamang dahil sa pangangailangan para sa maingat na paghahanda ng mga nauugnay na dokumento, ngunit nangangailangan din ng detalyadong pagsusuri sa mga tuntunin ng letter of credit, kontrata at pagkakapare-pareho. sa pagitan ng bumibili at nagbebenta, pati na rin ang pagsuri sa mga probisyon sa mga tuntunin ng impormasyon at hindi pagkakapare-pareho.

Payment scheme mula sa punto ng view ng importer

Isaalang-alang natin ang mga settlement sa pamamagitan ng mga letter of credit at ang pamamaraan ng pakikipag-ugnayan kaugnay ng importer.

Paggamit ng letter of credit, hinihiling ng importer na ibigay ng exporter ang mga nauugnay na dokumento at tuparin ang lahat ng kundisyon ng letter of credit. Ang pagpili ng tamang mga dokumento at mga tuntunin ng paghahatid ng mga kalakal, kinokontrol ng importer ang takbo ng transaksyon. Sa pamamagitan ng pagtatakda ng mga tuntunin ng letter of credit, ang importer ay may garantiya ng wastong pagganap ng kontrata, ngunit hindi nito pinoprotektahan siya mula sa pag-withdraw ng kontrata ng exporter.

Ang isang letter of credit kung minsan ay nangangailangan ng importer na maglaan ng mga mapagkukunang pinansyal bago magtapos ng isang kasunduan - isang paunang bayad. Gayunpaman, hindi itokundisyon ng pagbabayad sa exporter. Ang pagtanggap ng importer ng isang sulat ng kredito bilang isang paraan ng pagbabayad ay naglalagay sa kanya sa isang mas mahusay na posisyon kaysa sa kaso ng isang walang kondisyong paglilipat ng pagbabayad bago ang pagpapatupad ng order. Ang isang hindi kanais-nais na aspeto ng paggamit ng mga sulat ng kredito bilang isang paraan ng pagbabayad ng importer ay ang paglahok ng sarili nitong mga mapagkukunan sa pananalapi bago ang paghahatid, sa kawalan ng garantiya sa pagganap ng kontrata mula sa exporter. Ang ilang mga bangko ay nangangailangan ng importer na magbayad ng higit sa halagang nakasaad sa letter of credit upang matiyak ang mga pagkakaiba sa mga halaga ng palitan. Maaari mong bayaran ang iyong bill gamit ang linya ng kredito, ngunit dapat tanggapin ng bangko ang paraan ng pagbabayad na ito.

Documentaryong form ng pagbabayad: mga lugar ng aplikasyon

Isaalang-alang natin ang settlement scheme para sa isang documentary letter of credit.

Kabilang dito ang isang kondisyon, hindi mababawi na dokumentaryo na paraan ng pagbabayad na nagsisiguro sa mga interes ng parehong partido sa transaksyon. Ang isang letter of credit ay isang obligasyon ng bangko.

Ang isang dokumentaryong liham ng kredito sa kalakalang panlabas ay isang nakasulat na obligasyon ng bangko ng importer na bayaran ang mga natanggap ng exporter kapalit ng pagbibigay ng mga dokumento sa paghahatid ng mga kalakal. Sa ganitong mga kalkulasyon, ang customer ay isang importer na humihiling sa kanyang bangko na magbukas ng letter of credit para sa exporter.

Ang mga bentahe ng documentary letter of credit settlement scheme ay ang mga sumusunod:

• Transparent na panuntunan at pakiramdam ng seguridad. Sa pamamagitan ng pagbubukas ng isang liham ng kredito sa kahilingan ng importer (buyer), ang bangko ay nagsasagawa sabayaran ang benepisyaryo (exporter, nagbebenta) ng isang tiyak na halaga. Dapat matupad ng benepisyaryo ang lahat ng mga kondisyon ng liham ng kredito, iyon ay, sa tinukoy na oras, ipadala ang mga kalakal o isagawa ang serbisyo at ibigay sa bangko ang mga kinakailangang komersyal na dokumento alinsunod sa mga tuntunin ng liham ng kredito. Ang obligasyon ng bangko sa pagbubukas ng letter of credit ay mababayaran sa petsa na magmumula sa mga tuntunin ng dokumento.
• Pagtitiyak ng seguridad ng transaksyon. Kumpiyansa ang importer na ang pagbabayad ay gagawin lamang batay sa mga dokumentong nagpapatunay sa wastong pagpapatupad ng komersyal na kontrata alinsunod sa mga tuntunin ng letter of credit.
• Pagbawas ng panganib. Ang pamamaraan ay nagbibigay-daan sa pagliit ng panganib na nagmumula sa mga transaksyon sa pagbili at pagbebenta.
• Kakayahang umangkop. Maaari mong i-customize ang mga kundisyon ayon sa mga detalye ng deal at ang kakayahang gumawa ng mga pagbabago sa panahon ng bisa nito.
• Isang malawak na hanay ng iba't ibang uri at anyo: ordinaryong letter of credit, standby letter of credit, import at export letter of credit, letter of credit sa domestic trade.

Documentary form na inirerekomenda para sa mga kumpanya:

• specializing sa domestic o foreign trade;
• supplier (exporters) at recipient (payers).

Ang paraan ng pag-aayos na ito ay ginagamit bilang isang kondisyon sa ilalim ng isang komersyal na transaksyon.

Ang isang documentary credit settlement scheme ay isang uri ng payment settlement na maaaring alisin ang operational risk ng parehong partido sa kontrata. Ang katotohanang ito ay maaaring limitahan ang panganib ng koleksyon at ang panganib ng pagbabayad sa exporter, dahil natatanggap niya ang mga pondo sa pagtatanghalmga dokumento na naaayon sa liham ng kredito. Ang importer, sa kabilang banda, ay maaaring makabuluhang bawasan ang kanilang produkto at panganib sa kalidad sa pamamagitan ng paghiling na ang mga dokumento ay magsama ng mga detalyadong detalye na may kaugnayan sa mga kalakal na kanilang binibili. Kung ang letter of credit ay kinumpirma ng isang lokal na bangko, ang panganib ng bansa ay maaari ding mabawasan.

Kabilang sa mga anyo ng documentary letter of credit ay:

• Bawiin ang liham ng kredito. Ang settlement scheme para dito ay ang mga sumusunod: ang mga settlement na ito ay maaaring baguhin o kanselahin ng pagbubukas ng bangko anumang oras nang walang paunang abiso sa benepisyaryo, minsan kahit labag sa kanyang kalooban, hanggang sa matanggap ang mga dokumento.
• Irrevocable letter of credit - ang obligasyon ng bangko na magbayad kung kailangang ibigay ng exporter ang mga kinakailangang dokumento sa loob ng itinakdang panahon. Ang mga pagbabago sa mga tuntunin ay maaari lamang maganap sa pahintulot ng lahat ng partido sa transaksyon. Tanging ang ganitong uri ng letter of credit ang ganap na tumitiyak sa mga interes ng exporter.

Anong mga dokumento ang ginagamit sa mga kalkulasyon

Isaalang-alang natin ang ginamit na daloy ng trabaho. Kasama sa letter of credit settlement scheme ang:

• commercial account;
• dokumento ng insurance;
• certificate of origin;
• marine bill of lading;
• resibo;
• duplicate na railway bill of lading;
• air waybill;
• car invoice.

Settlement scheme na isinasaalang-alang ang transport company

Palagiang nauugnay ang internasyonal na kalakalan sa iba't ibang uri ng panganib. Nag-aalala ang merchant kung babayaran ng customer ang kinakailanganhalaga, ang customer ay nag-aalala tungkol sa kung ang nagbebenta ay magpapadala ng mga kalakal. Bukod pa rito, wala sa kanila ang handang ilagay ang sarili nilang negosyo sa karagdagang panganib.

Ang hindi pagkakasundo na ito ay ang kinakailangan para sa paglitaw ng isang instrumento na ginagarantiyahan ng magkabilang panig ang katuparan ng mga obligasyong kontraktwal.

Mahalaga ang papel ng transport company sa settlement scheme ng isang documentary letter of credit.

Ginagamit ang mga letter of credit para sa pag-import ng lahat ng uri ng produkto kapag gumagamit ng mga kumpanya ng transportasyon.

Ang pangunahing bentahe ng isang bank letter of credit ay ang pagbibigay nito ng garantiya ng paghahatid at pagbabayad para sa mga kalakal. Nangangailangan ito ng pakikilahok ng isang ikatlong partido, na susubaybayan ang katuparan ng mga tuntunin ng transaksyon para sa parehong tagagawa at kliyente. Ang tuntunin ay ang guarantor ay isang internasyonal na organisasyon ng pagbabangko. Sabay-sabay na naaakit na mga istruktura ng pagbabangko - mga bangko ng nagpadala at mga estado ng kliyente - ay malawak ding ginagamit sa internasyonal na kasanayan.

Konklusyon

Sa ilalim ng letter of credit ay unawain ang nakasulat na obligasyon ng bangko na magbayad ng isang tiyak na halaga para sa mga dokumentong isinumite sa isang napapanahong paraan alinsunod sa napagkasunduang mga tuntunin at kundisyon. Ito ang pinakakaraniwang anyo ng mga internasyonal at pambansang settlement, na tinitiyak ang mga interes ng lahat ng partido sa kontrata.