Standard personal income tax deductions para sa mga bata

2024 May -akda: Howard Calhoun | [email protected]. Huling binago: 2023-12-17 10:43

Individual income tax o personal income tax for short ay isang porsyentong ipinapataw sa sahod ng isang empleyado na pabor sa estado. Mukhang naayos na ang porsyento ng pagpapanatili. Gayunpaman, mayroong ilang mga tao na maaaring makatanggap ng tinatawag na tax deduction. Ito ay ibinibigay kapwa para sa empleyado mismo at para sa kanyang mga menor de edad na anak. Dapat tandaan na ang parehong sariling mga anak at mga adopted na bata ay isinasaalang-alang. Siyempre, kapag nagbibigay ng isang pakete ng mga dokumento.

Ano ang diwa ng bawas na ito? Mga Benepisyo ng Empleyado

Ang bawas sa buwis ay isang benepisyo para sa ilang partikular na indibidwal. Ibig sabihin, ang isang empleyado na nagbigay ng lahat ng kinakailangang dokumento ay maaaring gumamit ng karapatang makatanggap ng karaniwang bawas sa buwis sa personal na kita.

Ilalagay ng accountant ang lahat ng data sa 1C: Payroll at Human Resources program, pagkatapos nito ay binabayaran ng empleyado ang mas kaunting buwis. Ito ay nakamit dahil sa katotohanan na ang nabubuwisang base ay napapailalim sa buwanang pagbawas ng isang tiyak na halaga ng bawas. Ibig sabihin, ang bahagi ng kita ay hindi binubuwisan, at ang empleyado ay tumatanggap ng isang tiyak na halaga "sa kamay", at hindi ito ibinibigay sa badyet.

Gayundin, sa ilang mga kaso, nabanggit na ang pagbawas ay maaaringay ang halaga na ibinalik sa mamamayan pagkatapos ng katapusan ng panahon ng buwis. Upang gawin ito, dapat kang magsumite ng mga dokumento sa tanggapan ng buwis, punan ang isang deklarasyon. Magagawa na ang lahat ng ito sa opisyal na website nang hindi umaalis sa bahay.

Mga iba't-ibang bawas. Saan kukuha?

Maaaring isaalang-alang ang bilang ng mga bawas sa buwis sa puntong ito. Kabilang dito ang:

• Mga karaniwang pagbabawas. Ayon sa kaugalian, ang ganitong uri ng pagbabawas ay maaaring makuha nang direkta mula sa employer sa pamamagitan ng pagbibigay sa kanya ng isang pakete ng mga dokumento.
• Sosyal. Kabilang dito ang posibilidad na makatanggap ng 13 porsiyento ng halagang ibinayad para sa paggamot o edukasyon.
• Mga bawas sa ari-arian. Sa opsyong ito, ang mamamayan mismo ang pipili kung saan eksaktong matatanggap ang bawas na ito. Maaari siyang mag-aplay sa tanggapan ng buwis na may kahilingang mag-isyu ng paunawa. Ang dokumentong ito ay nagpapahintulot sa iyo na bawasan ang nabubuwisang base ng employer. Posible ring matanggap ang halaga ng bawas sa pagtatapos ng panahon ng buwis, tulad ng sa nakaraang talata.

Mga uri ng karaniwang bawas: sapat para sa lahat

Ang mga karaniwang bawas ay kinokontrol ng Artikulo 218 ng Tax Code. Binabaybay nito kung aling mga kategorya ng mga tao ang maaaring gumamit ng karaniwang bawas sa buwis sa personal na kita, gayundin sa kung anong halaga ang ibinibigay nito. Inilalarawan din ng artikulo ang mga uri ng mga dokumento na dapat ibigay sa employer.

Mayroong dalawang pangunahing uri ng karaniwang mga bawas sa buwis sa personal na kita:

• Pribado.
• Para sa mga bata.

Ang bawat isa sa kanila ay may ilang sariling katangian, simula saang may karapatang gumamit ng bawas, na nagtatapos sa mga kinakailangang dokumento. Ang mga personal na pagbabawas ay pangunahing ibinibigay sa mga kalahok sa labanan na may naaangkop na sertipiko, gayundin sa mga taong may kapansanan sa una at pangalawang grupo. Ang halaga ng bawas ay maaaring mula 500 hanggang 3,000 rubles.

Sino ang makakakuha ng bawas para sa mga bata

Standard personal income tax deductions para sa mga bata ay maaaring matanggap ng ilang kategorya ng mga tao:

• Pagkakaroon ng mga anak na wala pang 18 taong gulang.
• Yaong ang mga anak ay nag-aaral sa mas mataas o sekondaryang institusyong pang-edukasyon. Gayunpaman, full-time na edukasyon lamang ang isinasaalang-alang, sa kondisyon na ang mga bata ay wala pang 24 taong gulang.
• Guardians, adopters at trustees. Sa kasong ito, ang mga bata ay dapat na wala pang edad ng mayorya o nag-aaral sa isang mas mataas na institusyong pang-edukasyon o nakatanggap ng sekondaryang edukasyon.

Nararapat tandaan na kung ang bata ay labing-walong taong gulang na, iyon ay, siya ay umabot na sa edad ng mayorya, kung gayon ang kanyang magulang ay may karapatan sa isang bawas sa buwis hanggang sa katapusan ng taon ng kalendaryo, nang walang pagbibigay ng karagdagang mga sertipiko o iba pang mga dokumento. Ibig sabihin, kung ang isang bata ay magiging labing-walo sa Enero, ang kanyang magulang o tagapag-alaga ay may karapatan sa mga karaniwang bawas sa buwis sa personal na kita hanggang Disyembre kasama.

Nararapat ding tandaan na maaaring tanggihan ng isa sa mga magulang ang bawas. Kung gayon ang isa ay may karapatan na gumamit ng dobleng k altas.

Halaga ng mga bawas. Mga Nuance

Simula noong 2012, nagbago ang mga halaga ng bawas. Ang personal na natanggap ng bawat mamamayan ay inalis, ngunit ang halaga ng karaniwang pagbabawas para sa mga bata ay tumaas. Para sa kasalukuyang 2017, ang mga halaga ay:

• 1,400 rubles para sa una at pangalawang anak.
• Tatlong libong rubles para sa ikatlong anak, gayundin para sa bawat susunod na bata.
• Anim na libong rubles sa mga adoptive na magulang o tagapag-alaga ng isang batang may kapansanan.
• Labindalawang libong rubles sa mga magulang ng isang batang may kapansanan.

Kung ang isang anak ay pinalaki ng isang nag-iisang ina o nag-iisang ama, gayundin ng isang balo o balo na hindi pa kasal, ang halaga ng bawas ay doble. Kapansin-pansin na kung ang mga magulang ng bata ay diborsiyado, hindi ito nangangahulugan na ang magulang ng bata ay may karapatan sa double deduction bilang isang solong magulang.

Mga code para sa karaniwang pagbabawas ng personal na buwis sa kita

Ang bawat karaniwang bawas ay may sariling code. Ito ay makikita sa mga programa ng accounting at nakarehistro sa mga sertipiko sa form 2-NDFL. Samakatuwid, ang mga empleyado, gayundin ang tagapag-empleyo, ay hindi magiging kalabisan na malaman kung aling pagbabawas ang inilalaan sa pamamagitan ng aling digital na halaga.

Mula sa katapusan ng 2016, binago ang mga deduction code. Ito ay kinakailangan dahil sa ang katunayan na ang mga halaga ng mga pagbabawas para sa mga tagapag-alaga at natural na mga magulang ng isang batang may kapansanan ay nagsimulang mag-iba. Samakatuwid, ang bahagi ng mga pagbabawas, halimbawa, para sa isang natural na bata o isang adopted child, ay hinati sa pamamagitan ng mga code.

Sa kaso sa itaas, ang mga code 126 at 130 ay itatalaga ayon sa pagkakabanggit. Para sa pangalawang anak, natural at adopted, ang mga pagbabawas na may mga code 127 at 131 ay inilalapat. Para sa pangatlo atkasunod na anak, pagkatapos ay i-code ang 128 para sa natural at 132 para sa adopted apply.

Para sa mga batang may kapansanan, ang karaniwang mga bawas sa buwis para sa personal na buwis sa kita, na ang mga code ay nagbago, ay ipinahiwatig tulad ng sumusunod:

• 129 - bawas na ibinigay sa magulang;
• 133 - May ibinibigay na bawas sa tagapag-alaga.

Sa 2-personal na income tax certificate, ang mga karaniwang pagbabawas ay ipinapahiwatig ng mga code. Ang kanilang halaga ay makikita sa ibaba ng sertipiko, sa ibaba mismo ng talahanayan na may mga halaga ng sahod ng empleyado, ngunit bago ang halaga ng base sa buwis.

Mga dokumentong ibibigay sa employer

Upang makatanggap ng mga karaniwang bawas sa buwis, ang isang empleyado ay dapat magdala ng mga dokumento para sa employer. Maaaring bahagyang mag-iba ang pakete ng mga dokumento para sa iba't ibang kategorya ng mga tao.

Kung hindi lang ang magulang, dapat kang:

• Personal na pahayag ng manggagawa. Napunan sa anumang anyo o sa anyo ng isang negosyo.
• Birth certificate, isang kopya para sa bawat bata. Kung ang nakatatandang bata ay hindi gumamit ng bawas dahil sa edad, inirerekomenda pa rin na magbigay ng mga dokumento para sa kanya. Ang katotohanan ay ang halaga ng bawas para sa ikatlong anak ay mas mataas kaysa sa una at pangalawa. Samakatuwid, sa pamamagitan ng pagsusumite ng mga dokumento para sa una, kinukumpirma ng empleyado ang kanyang karapatan na makatanggap ng pinahusay na bawas. Ang pagkilos na ito ay para sa tatlo o higit pang mga bata.
• Certificate mula sa unibersidad kung 18 taong gulang ang bata.
• Certificate sa form 2-NDFL, na dapat kunin mula sa dating lugar ng trabaho, kung ang isang tao ay nagtrabaho sataon ng kalendaryo sa ibang employer. Kung mayroong maraming employer para sa kasalukuyang taon, dapat kang magdala ng mga sertipiko mula sa bawat isa sa kanila.

Kung gusto ng isang empleyado na makatanggap ng bawas bilang nag-iisang magulang, dapat mo ring ibigay ang:

• Certificate Form 25 - para sa mga single mother.
• Death certificate ng ibang magulang - para sa mga balo.
• Kopya ng pasaporte na may pahina ng marital status. Ito ay upang matiyak na ang magulang ay hindi nag-asawang muli. Kung hindi, mawawalan siya ng karapatan sa mas mataas na bawas. Nagbibigay ng kopya kahit isang beses sa isang taon.

Ang isang empleyado na may anak na may kapansanan ay nagbibigay din ng kaugnay na sertipiko. Ang mga tagapag-alaga, tagapangasiwa at nag-ampon na mga magulang ay nagdaragdag sa pakete ng naaangkop na dokumento mula sa mga awtoridad sa pangangalaga.

Paano kung hindi natanggap ang karaniwang bawas?

May mga sitwasyon na ang isang empleyado ay hindi nakatanggap ng standard deduction mula sa employer. Halimbawa, hindi nagbigay ng anumang dokumento sa oras. Hindi ito nangangahulugan na mawawalan na siya ng pagkakataong mabawi ang halagang sobra niyang binayaran sa anyo ng buwis.

Upang makatanggap ng bawas, kailangan niyang mag-apply sa awtoridad sa buwis sa kanyang tinitirhan. Kinakailangan na magbigay ng isang pakete ng mga dokumento, na kinabibilangan ng isang sertipiko sa form 2-NDFL mula sa employer, pati na rin ang 3-NDFL. Ire-refund ang karaniwang child deduction, kung hindi talaga natanggap.

Fill out ang tax return ay nakakatulong sa isang espesyal na programa na maaaring i-download mula sa opisyalwebsite ng tanggapan ng buwis. Ang pagtatrabaho dito ay hindi nagsasangkot ng mga kumplikadong aksyon, ngunit maaaring lumitaw ang mga tanong.

Sa partikular, ang mga karaniwang pagbabawas sa 3-personal na buwis sa kita (ito ang tawag sa tax return) ay nasa isang hiwalay na tab. Narito ito ay kinakailangan upang ipahiwatig kung aling mga pagbabawas ang ibinigay, na sa ilang kadahilanan ay hindi inilapat. Ito ay nagkakahalaga din na ipahiwatig ang bilang ng mga bata, kung may mga pagbabago sa kanilang bilang sa taon. Kapag nakumpleto at naisumite, maaari kang makatanggap ng mga karaniwang bawas sa buwis. Ang 3-NDFL sa kasong ito ay pupunan ng isang sertipiko mula sa employer, isang pasaporte, mga sertipiko ng kapanganakan ng mga bata, pati na rin ang mga sertipiko na dapat na ibinigay sa employer.

Pagkalkula sa sarili ng mga buwis. Accountant check

Ang bawat empleyado ay maaaring malayang kalkulahin ang halaga ng buwis na dapat niyang bayaran sa badyet. Para dito kailangan mo:

• Kunin ang iyong suweldo.
• Bawasan ang halaga ng bawas dito.
• Multiply ang resultang numero sa 13 porsiyento o sa 0, 13.

Kung ang isang empleyado ay tumatanggap ng suweldo na 20,000 rubles at kasabay nito ay may tatlong anak, dapat siyang magbayad:

(20,000 - 1,400 - 1,400 - 3,000)13%=1,846 rubles.

Kapansin-pansin na kung ang isang empleyado ay may isang anak, maaari siyang makatanggap ng higit pa buwan-buwan ng 182 rubles. Sa halagang ito nababawasan ang kanyang buwis pagkatapos mailapat ang bawas para sa bata.