Leasing scheme: mga uri, klasipikasyon at benepisyo

2024 May -akda: Howard Calhoun | [email protected]. Huling binago: 2023-12-17 10:43

Ngayon ay pag-uusapan natin ang tungkol sa isa sa mga pinaka-epektibong paraan upang bumuo ng isang negosyo - ang mga transaksyon sa pagpapaupa. Ito ay isang napaka-kaugnay na paksa, dahil kung minsan ay hindi madaling makakuha ng pautang mula sa isang bangko. Ang proseso ay tumatagal ng mahabang panahon at nangangailangan ng maraming mga dokumento. Pagkatapos ang pamamaraan ng pagpapaupa ay dumating upang iligtas. Ito ay isang uri ng serbisyo o pagpapautang na nauugnay sa pagkuha ng mga fixed asset o mamahaling produkto (ng mga kumpanya o indibidwal), pati na rin ang mga pangmatagalang pag-upa na may kasunod na karapatang bumili.

Maaari kang magrenta ng anumang bagay: movable at immovable property, iba't ibang kagamitan, sasakyan, production facility.

Ano ang pakinabang ng ganitong uri ng pautang

Binibili ng isang nagpapaupang kumpanya ang alinman sa mga ari-arian sa itaas at pinapaupahan ito sa isang negosyo o indibidwal na nagbabayad nang installment sa halaga ng mga kalakal at mga serbisyo sa pagpapaupa.

Ang payout ay ibinahagi sa mahabang panahon. Bilang resulta, mababa ang buwanang pagbabayad. Matapos ang pagtatapos ng installment plan, ang mamimili ng serbisyo sa pagpapaupa ay tumatanggap ng karapatang bilhin ang kagamitan (oiba pang mga kalakal) sa iyong ari-arian sa natitirang halaga.

Iba pang benepisyo:

• Daling gumawa ng deal. Mas madaling kunin ang ninanais na produkto kaysa kapag nag-aaplay para sa isang pautang sa bangko para dito. Bilang karagdagan, ang mga nagpapaupang kumpanya ay naglilipat ng mga karapatan sa ari-arian bago makumpleto ang mga pagbabayad.
• Pagbawas sa mga pagbabayad ng buwis para sa pagbili ng mga kagamitan (dahil kasama na ang mga ito sa halaga ng utang ng kumpanyang nagpapaupa).
• Pagbabawas ng halaga ng buwis sa ari-arian at tubo ng ilang beses.
• Walang piyansa. Nagbibigay-daan ito sa iyong gastusin ang natipid na pera sa pagpapaunlad ng negosyo.
• Flexible na iskedyul ng pagbabayad (posible ang isang indibidwal na diskarte sa dalas ng mga pagbabayad, na ginagawang mas komportable din sila).
• Madaling pagwawakas ng transaksyon (kumpara sa isang kasunduan sa isang bangko).

Nararapat ding tandaan na, sa pamamagitan ng desisyon ng magkabilang panig, ang pagbabayad ay maaaring gawin hindi sa cash, ngunit sa mga kalakal na nakuha bilang resulta ng pagpapatakbo ng ari-arian (compensatory leasing). Malaking bentahe din ito.

At ngayon ay sasabihin namin sa iyo nang detalyado ang tungkol sa kung ano ang mabibili sa pag-upa. Kadalasan ito ay mga kalakal na ginagamit sa maliliit at katamtamang laki ng mga negosyo:

1. Mga Gusali (mga opisina at retail space).
2. Mga espesyal na kagamitan (pang-industriya at komersyal).
3. Mga Sasakyan:

• Mga komersyal na sasakyan (para sa kargamento).
• Mga espesyal na kagamitan para sa pagbubungkal ng lupa (tractors, excavator, crane).
• Mga kagamitan sa riles (rolling at traction stock).
• Eroplano(mga eroplano at helicopter).
• Mga trak at traktora.
• Mga kotse at bus.

May malaking bilang ng mga uri ng pagpapaupa, na inuri ayon sa iba't ibang katangian. Pag-usapan natin ang mga pangunahing uri ng transaksyon.

May ilang uri ng mga transaksyon ayon sa kategorya ng payout:

1. Net (ang tatanggap ay sasagutin ang buong gastos).
2. Basa (ang nagpapaupang kumpanya ang umaasikaso sa lahat ng gastos sa maintenance at repair).
3. Partial (mga ilang uri lang ng gastos ang sinisingil sa kumpanya).

Mga kalahok sa deal

Ang pagsusuri ng scheme ng transaksyon ay kinabibilangan ng apat na partido:

• Kumpanya.
• Consumer.
• Supplier.
• Kumpanya ng insurance.

Ang pamamaraan ng pakikipag-ugnayan sa pagitan ng mga kalahok sa pagpapaupa ay nag-iiba kung ang isang negosyo ay nangangailangan ng karagdagang mapagkukunang pinansyal upang makapagbigay ng serbisyo. Pagkatapos ay ang bangko (na nagbibigay ng pautang) ay kasama sa transaksyon. May mga opsyon kapag ang mga third party ay kasangkot sa anyo ng ibang supplier, lessor o lessee. Depende ito sa uri ng mga transaksyon, na susunod nating tatalakayin.

Pagdating sa seguridad, may ilang antas ng panganib:

• Hindi secure. Hindi binibigyan ng consumer ang lessor ng anumang karagdagang garantiya, maliban sa mga kinakailangang dokumento.
• Partly endowed. Ang tatanggap ng serbisyo ay nagbabayad ng insurance deposit (pledge), na naka-freeze sa account ng leasing campaign hanggang sa katapusan.mga kontrata. Alinsunod sa mga kundisyon nito, ibabalik ang deposito sa consumer.
• Garantisado. Ipinahihiwatig ng secure na pagpapaupa na ang buong panganib ay ibinabahagi sa pagitan ng mga kompanya ng insurance o iba pang mga guarantor na dalubhasa sa chargeback at insurance ng ari-arian.

Tiyak, ang pinakakumikitang opsyon para sa isang leasing campaign ay isang garantisadong deal. Ngunit maaari nitong bawasan ang pangangailangan para sa mga serbisyo sa pagpapaupa sa pananalapi, dahil ang pangunahing bentahe ng pagpapaupa kaysa sa pagpapautang sa bangko ay ang pagiging abot-kaya.

Mga yugto ng pagpapatupad

Para makumpleto ang deal na ito, kailangan mong gawin ang sumusunod:

1. Nakahanap ng supplier ang consumer, tinutukoy ang mga pamantayan (gastos, kalidad, oras ng paghahatid).
2. Nagbibigay ang lessee ng kumpletong listahan ng mga dokumento sa kumpanya.
3. Pagsusuri ng dokumentasyon.
4. Pagtatapos ng kontrata.
5. Binibili ng leasing campaign ang produktong pinili ng consumer at sinisiguro ito laban sa lahat ng panganib sa ari-arian.
6. Natatanggap ng mamimili ang paksa ng pag-upa sa pananalapi at pinapatakbo ito para sa panahong itinakda ng kontrata, na hindi nakakalimutang magbayad ng lease.
7. Pagkatapos makumpleto ang pagbabayad, ang mga kalakal ay magiging pag-aari ng lessee.

Mga disadvantages ng pagpapaupa

Napag-usapan na natin ang mga pakinabang ng pagpapaupa, ngunit mayroon din itong mga kahinaan:

• Mas mahabang oras sa pagproseso ng aplikasyon kaysa sa bangko.
• Ang halaga ng mga serbisyo sa pagpapaupa ay mas mataas kaysa sa utang sa bangko.
• Kakulangan ng pagmamay-ari (lalo na may kaugnayan ang sitwasyong ito kung gagamitin mo ang lease para sa mga personal na pangangailangan).
• Ang pagkakaroon ng paunang bayad, gaya ng pagkuha ng pautang sa bangko.
• Dobleng clearance ng ari-arian (pumapasa ito mula sa nagbebenta patungo sa leasing campaign at pagkatapos ay sa consumer), na nagsasangkot ng malaking paggastos.
• Hindi maaaring ibenta o isasangla ang ari-arian bago matapos ang kapaki-pakinabang na buhay nito.

Classification scheme para sa mga uri ng pagpapaupa at pagpapaupa

Marami ang nakasalalay sa uri ng transaksyon sa pagpapaupa: ang presyo ng serbisyo, ang timing ng mga pagbabayad, ang mga subtleties ng pagbubuwis. Nangyayari ang pagpapaupa:

1. Na may bahagyang pagbabayad (ibig sabihin, mayroong hindi kumpletong pagbabayad ng halaga ng item).
2. Buo (sa pagtatapos ng kontrata, lahat o halos lahat ng pagbabayad para sa halaga ng ari-arian ay ginawa).

Bukod dito, may ilang uri ng mga transaksyon sa pagpapaupa ayon sa mga pangunahing parameter.

Mabilis na Deal

Ang operational leasing scheme ay katulad ng isang regular na lease. Inilipat ng kumpanya ang item sa operasyon sa consumer para sa isang panahon na mas mababa kaysa sa buong panahon ng pamumura. Pagkatapos ng pagbabayad ng utang, ang mga kalakal ay dapat ibalik sa lessor.

Ating linawin na ang depreciation ay isang mekanismo ng pagbabayad na nauugnay sa pagbabayad ng utang sa pananalapi sa pamamagitan ng mga pana-panahong pagbabayad.

Ang Depreciable property ay isang bagay na pag-aari ng nagbabayad ng buwis at ginagamit niya para magkaroon ng kita. Isinasaalang-alang sa proseso ng pagbubuwis sa pamamagitan ng depreciation.

Para maituring na depreciable ang ari-arian,ang panahon ng operasyon nito ay dapat na hindi bababa sa 12 buwan, at ang gastos - mga 100 libong rubles.

Mga katangian ng operational leasing scheme:

• Maikling oras ng transaksyon (hindi hihigit sa 12 buwan).
• Isang beses na serbisyo (pinaka madalas na ginagamit para sa pagpapatupad ng isang proyekto, halimbawa, sa konstruksyon).
• Mataas na rate ng mga pagbabayad.

Pagkatapos ng pag-expire ng panahong itinakda ng kasunduan, ang lessee ay may karapatan na:

• I-renew ang lease (kasama ang lahat ng mga nuances ng transaksyon na sinusuri).
• Ibalik ang item sa nagpapaupa.
• Bilhin ang property sa natitirang presyo.

Kaya, maaari nating tapusin na ang operational leasing ay hindi isang pagbili, ngunit isang pansamantalang operasyon ng isang item sa serbisyong pinansyal.

Pagtatapos ng kontrata

Mag-ingat kapag gumagawa ng deal, dahil maaaring hindi ito kumikita ng ilang salik. Halimbawa:

1. Mga karagdagang serbisyo. Siyempre, kasama ng mga ito ay may mga mandatory, tulad ng teknikal na inspeksyon ng mga sasakyan, ngunit ang kampanya sa pagpapaupa ay maaaring may kasamang iba pang mga binabayarang feature.
2. Malabo na paglalarawan ng timing at mga detalye ng pagbabalik. Tiyaking detalyado at malinaw ang lahat ng aksyon sa kontrata.
3. Karapatang wakasan ang kontrata kung ang naupahan na asset ay napatunayang hindi magagamit.

Financial leasing

Ang financial leasing scheme ay halos kapareho sa isang pangmatagalang pautang para sa pagbili ng mga fixed asset. Ibig sabihin, eksaktong nakukuha ng kampanya sa pagpapaupa ang ari-ariankinakailangan ng mamimili ng serbisyong pinansyal.

Ang panahon ng pagpapatakbo ay kadalasang katumbas ng panahon ng buong pamumura ng ari-arian. Pagkatapos nitong makumpleto, ire-redeem ito ng consumer sa natitirang halaga.

Pagsusuri ng financial leasing scheme:

• Ito ay isang pangmatagalang deal (mahigit isang taon).
• Pagkatapos ng transaksyon, ang property ay magiging pag-aari ng lessee.
• Pangunahing gamit: pagbuo ng mga proyekto para i-upgrade o dagdagan ang mga mapagkukunang pang-industriya.

Pagtatapos ng kontrata

Dapat isaalang-alang ang mga sumusunod na nuances:

• Ang mga gastos para sa pagpapanatili ng ari-arian ay nasa gastos ng lessee.
• Ang inflation index at ang nauugnay na panganib ay pinapasan ng consumer ng serbisyong pinansyal.
• Katulad ng isang operational na transaksyon, ang nagpapaupa ay maaaring makabuluhang taasan ang huling gastos sa tulong ng mga karagdagang serbisyo.

May ilang subspecies ng financial leasing.

International Leasing

Ito ay isang uri ng transaksyong kinasasangkutan ng dalawa o higit pang dayuhang bansa. Ayon sa scheme na ito, ang nagpapaupa, ang tatanggap, at ang supplier ay maaaring maging isang kinatawan ng ibang bansa. Kadalasan, lahat ng kalahok ay nasa iba't ibang bansa.

International leasing scheme ay kinabibilangan ng:

1. Direktang pagpapaupa. Nangyayari sa pagitan ng mga legal na entity ng iba't ibang estado. Mga hugis:

• Import (bumili ng mga dayuhang produkto ang kampanya para sa pagsasamantala).
• I-export (inilipat ang mga domestic goods sa mga dayuhang consumer).

2. hindi direktang pagpapaupa. Deal schemeay nasa pagitan ng mga mamamayan ng parehong bansa, ngunit ang kapital ng nagpapaupa ay bahagyang pag-aari ng mga dayuhang kumpanya.

International leasing ay pinamamahalaan ng 1998 Interstate Leasing Convention at ng 1988 UNIDROIT Convention on International Financial Leasing (Leasing)

3. Hiwalay. Ito ay isang uri ng transaksyon na kinasasangkutan ng higit sa 4-5 partido. Ginagamit ito para sa pagpapatupad ng mga malalaking bagay (mga platform ng pagbabarena, sasakyang panghimpapawid). Pagkatapos ay maaaring mayroong ilang mga kampanya sa pagpapaupa, mga tatanggap, mga supplier.

Leaseback

Isa pang uri ng deal. Binubuo ito sa katotohanan na ang kumpanya ay bumili ng isang item mula sa supplier, at pagkatapos ay ibibigay ito sa parehong operasyon.

Ang leaseback scheme ay kinabibilangan ng pagpapakilala ng paunang gastos ng consumer (aka ang nagbebenta) sa halagang 30% ng halaga ng paksa ng operasyon. Dinisenyo ito para sa mahabang panahon (mula sa isang taon hanggang 5 taon), na tumataas depende sa halaga ng produkto at nagbibigay-daan sa consumer na makatanggap ng maraming benepisyo.

Pagsusuri ng scheme ng pagpapaupa:

• Pagbawas ng buwis sa kita (napapailalim sa pagbabayad sa item ng gastos).
• Paggamit ng kinita mula sa pagbebenta para sa pagpapaunlad ng negosyo.
• Pag-alis ng ari-arian mula sa balanse. Kasabay nito, patuloy itong ginagamit ng lessee, na nagsisilbi ring supplier.

Mga natatanging tampok ng pagpapaupa sa pananalapi at pagpapatakbo

Para sa mas malalim na pag-unawa sa paksa, tingnan natin ang pagkakaiba ng mga barayti na itopagpapaupa.

May ilang pamantayan:

• Analog ng operasyon. Para sa pagpapaupa sa pananalapi, ang analogue ay isang pangmatagalang pautang, at para sa pagpapatakbo ng pagpapaupa - isang pangmatagalang pagpapaupa.
• Pagbubuwis at accounting. Mula sa punto ng view ng mga pagbabayad ng buwis, sa ilalim ng financial leasing, ang property ay nakarehistro sa kumpanya, at may operational leasing - kasama ang consumer ng serbisyo.
• Tagal ng deal. Gaya ng nabanggit kanina, ang pagpapatakbo (tinatawag ding operational) na pagpapaupa ay isang panandaliang transaksyon, at ang transaksyong pinansyal sa panahon nito ay malapit sa buhay ng serbisyo ng paksa ng operasyon.

Ang pangalan ng mga ganitong uri ng transaksyon ay nagsasalita para sa sarili nito. Ang pagpapaupa sa pananalapi, na tinatawag ding capital leasing, ay idinisenyo upang mamuhunan sa mga pondo ng produksyon ng kampanya.

Operational (operational) leasing ang tawag dahil ito ay pangunahing ginagamit para sa mga panandaliang transaksyon.

Mga detalye ng papeles

Ang panahon ng pagrenta ay pinag-uusapan ng consumer at ng campaign sa yugto ng pagtatapos ng kontrata.

Ang pamamaraan sa pagpapaupa ay kinokontrol ng Artikulo 655 ng Civil Code ng Russian Federation, gayundin ng pederal na batas "Sa Pinansyal na Pagpapaupa (Pagpapaupa)".

Ang kontrata ay dapat na malinaw na nakasaad:

1. Sino ang nagbibigay ng upa at sino ang nakakakuha nito. Kung hindi, ang kasunduan ay maaaring muling iuri bilang isang regular na kasunduan sa pagrenta.
2. Saan, sa anong halaga, gaano kadalas dapat matanggap ang mga pagbabayad. Hiwalay, ang halaga ng upa ng property at ang halaga nito ay inireseta.

Hindi magagamit ang mga land plot para sa scheme ng kasunduan sa pag-upa. Sa parehong oras, ito ay kagiliw-giliw na tandaan na kung ang mamimili ay tumatagalpag-upa ng isang gusali, pagkatapos makumpleto ang mga pagbabayad, ang lupa ay awtomatikong magiging kanyang pag-aari. Ang pangyayaring ito ay nabibigyang katwiran ng Land Code ng Russian Federation.

Kung ang kontrata ay natapos sa loob ng higit sa 12 buwan, dapat itong nakarehistro sa Regchamber.

Lahat ng kasalukuyan at pangunahing pag-aayos ng paksa ng pagpapaupa sa pananalapi ay isinasagawa sa gastos ng nagpapaupa. Ngunit kung magpasya ang mamimili na gumawa ng ilang likas na pagbabago sa produkto, kakailanganin mong kumuha ng nakasulat na pahintulot mula sa kampanya sa pagpapaupa. Kung hindi ito nagawa, magbabayad ang lessee mula sa sarili niyang bulsa.

Property na naupahan ay maaaring ilipat sa isang third party. Siyempre, nangangailangan din ito ng pahintulot ng nagpapaupang kumpanya.

Sa kasong ito, matatapos ang isang bagong kontrata sa paglahok ng sublessee.

Ang Subleasing ay isang uri ng scheme ng mga kalahok sa pagpapaupa (sublease), kung saan inililipat ng lessee ang paksa ng pagpapaupa sa pananalapi sa ibang tao para sa operasyon nang may bayad alinsunod sa mga tuntunin ng bagong kasunduan.

Ginagamit ang ganitong uri kung pansamantalang hindi makakapagbayad ang mamimili o nagpasya na tuluyang lumabas sa transaksyon. Pinamamahalaan ng pederal na batas ang bahaging ito ng finance lease.

Sa kasong ito, inililipat ng sub-lessor, na dating consumer ng serbisyo, ang karapatang magpatakbo sa sub-lessee (iyon ay, isang third party).

Kasabay nito, ang panahon ng paggamit ng item ng sublessee ay hindi maaaring mas mahaba kaysa sa panahong orihinal na ibinigaykontrata.

Walang karagdagang mga patakaran sa Civil Code ng Russian Federation tungkol sa subleasing. Samakatuwid, nalalapat ang mga pangkalahatang tuntunin na nauugnay sa mga pagpapaupa sa pananalapi.

Nakakatuwang tandaan na walang ugnayang pinansyal sa pagitan ng lessor at ng sub-lessee, dahil ang lahat ng pagbabayad ay ginagawa pa rin ng orihinal na consumer ng serbisyo (ibig sabihin, ang kasalukuyang sub-lessor).

Ang pagpapaupa ay isang epektibong paraan upang mapalago ang iyong negosyo

Maraming anyo ng mga transaksyon sa pagpapaupa na naglalayong kapaki-pakinabang na relasyon ng lahat ng kalahok sa proseso.

Ang financial leasing scheme ay kapaki-pakinabang para sa pagpapaunlad ng negosyo. Binibigyang-daan ka nitong mabilis na makuha ang gustong produkto (paksa ng transaksyon). Kung ikukumpara sa utang sa bangko, mas abot-kaya ang pagpapaupa.

Bukod pa rito, nakakatulong din ang mababang rate ng buwis upang aktibong i-promote ang negosyo at isang mahalagang punto bago pumili ng pagpapaupa o pagpapahiram.

Ang pagpapaupa sa pananalapi ay isang magandang solusyon para sa mga taong, sa anumang kadahilanan, ay ayaw magkaroon ng ari-arian. Ngunit para sa mga personal na pangangailangan, mas mainam na gumamit ng pautang sa bangko, dahil ito ay mas mura.

Ang Leasing ay isang magandang solusyon para sa mga taong negosyante. Ang pangunahing bagay ay maingat na lapitan ang pagtatapos ng kontrata at sulitin ang deal.