Factoring scheme: paglalarawan, mga uri, pagpapatakbo

2024 May -akda: Howard Calhoun | [email protected]. Huling binago: 2023-12-17 10:43

Ang Factoring ay nagiging kailangan na sa commercial sphere ngayon. Kadalasan, ang mga supplier ng mga kalakal at serbisyo ay nahaharap sa isang mahirap na pagpipilian: magtrabaho sa prepaid o bigyan ang kanilang mga customer ng karapatang ipagpaliban ang pagbabayad? Ang unang pagpipilian ay maaaring mabawasan ang bilang ng mga potensyal na customer ng kumpanya. Ang pangalawa - lumilikha ng ilang mga panganib na maaaring malagay sa panganib ang buong aktibidad ng negosyo. Ang ginintuang ibig sabihin dito ay ang paggamit ng ilang mga pamamaraan ng factoring. Ang artikulong ito ay ilalaan sa kanila.

Ano ito?

Bago harapin ang mga factoring scheme, ipakita natin sa mambabasa ang kahulugan ng pangunahing konsepto.

Ang Factoring ay ang pagpopondo ng isang partikular na monetary claim laban sa isang assignment. Ito ay isang tiyak na anyo ng mga pautang sa kalakal, kung saan ang mga karapatan sa utang ng mga nagpapautang ay inilipat sa isang ikatlong partido (sa kasong ito, isang kadahilanan). Sa kasong ito, natatanggap ng supplier ng mga kalakal / serbisyo ang bayad sa kanya nang mas maaga kaysa sa napagkasunduan sa kontrata sa mamimili / mamimili.

Ang terminong ito ay nagmula sa English. Narito ang factoring ay pamamagitan.

Sino ang magagawakumilos bilang isang kadahilanan? Sa karamihan ng mga kaso, ito ay mga dalubhasang kumpanya. Mas karaniwan sa Russian Federation ang mga factoring department ng mga komersyal na bangko.

Mga Pag-andar

Ang pag-unawa sa mga factoring scheme ay makakatulong sa pagiging pamilyar sa mga pagtukoy nito sa mga function:

• Pagpopondo ng supplier. Ibig sabihin, ang mabilis na muling pagdadagdag ng kanyang kapital.
• Pagkolekta ng utang. Sa aspetong ito, isa itong managerial function.
• Insurance laban sa panganib ng hindi pagbabayad (kung kinakailangan).

Paglahok

Anumang factoring scheme ang isaalang-alang namin, ang tatlong partidong ito ay tiyak na makikibahagi dito:

• Salik. Isa itong hiwalay na factoring company, o isang departamento ng bangko na may parehong pangalan.
• Supplier ng mga kalakal, serbisyo. Siya ay kumikilos, ayon sa pagkakabanggit, bilang isang customer at isang pinagkakautangan.
• Customer. Sa ganitong sitwasyon, ang may utang.

Factoring: kung paano ito gumagana

Pumunta tayo sa isang direktang paliwanag. Ang scheme ng factoring ay pinakamadaling isipin sa sumusunod na algorithm:

1. Nagpapadala ang supplier ng mga produkto sa bumibili. Dati, sumasang-ayon sila sa isang ipinagpaliban na pagbabayad para dito. Bilang panuntunan, ito ay mula sa isang linggo hanggang 4 na buwan.
2. Ang supplier ay pumasok sa isang kontrata sa isang factoring company, inilipat ang lahat ng invoice para sa transaksyong ito dito.
3. Nagbabayad ang Factor ng mga due invoice sa account ng supplier. Sa karamihan ng mga kaso, ito ay 90% ng kabuuang halaga ayon sa mga dokumentong ito. Ang natitirang 10% ay ipinadala sa account ng nagbebentapagkatapos matanggap ng mamimili ang kanyang mga kalakal, suriin ito. Siyempre, ang mga serbisyo ng factoring ay hindi ibinibigay nang walang bayad - ang kumpanya ay tumatanggap ng isang tiyak na komisyon mula sa kabuuang halaga ng transaksyon.
4. Bilhin ay nagbabayad para sa natanggap na produkto / tinukoy na serbisyo pagkatapos ng tinukoy na oras sa kadahilanan.

Ganito ang hitsura ng karaniwang procurement factoring scheme sa mga pangkalahatang termino. Lumipat tayo sa paglalarawan ng mahahalagang punto ng proseso.

Mga hakbang sa aktibidad

Nakilala namin ang factoring scheme na may paliwanag. Ngayon ay magpapakita kami ng mas detalyadong paglalarawan ng mga yugto ng gawaing ito.

Paunang aktibidad. Bago magtapos ng isang kasunduan sa isang customer, sinusuri at sinusuri ng mga espesyalista ng kumpanya ng factoring ang mga kakayahan sa pananalapi at reputasyon ng kanilang potensyal na kliyente (ang mamimili sa kasong ito).

Para sa supplier, obligado siyang magbigay ng kinakailangang mapagkakatiwalaang impormasyon tungkol sa mamimili. Ipinapaalam din niya ang tungkol sa mga tuntunin ng pagbabayad at paghahatid ng mga kalakal, obligado na ipaalam sa factoring company kung gaano katapatan ang mamimili noong nakaraang kooperasyon.

Dokumentasyon. Ang isang mahalagang punto sa pamamaraan ng trabaho sa pagbili ng factoring ay ang pagtatapos ng isang kasunduan sa pagitan ng customer at ng kadahilanan. Ang mga sumusunod ay dapat na nakasulat sa kontrata:

• Paksa ng kasunduan.
• Mga karapatan at obligasyon ng lahat ng stakeholder.
• Paglalarawan ng pamamaraan sa pagpopondo ng customer.
• Mga limitasyon sa pautang.
• Paglalarawan ng pamamaraan, mga kondisyon para sa paglipat ng mga karapatan safactoring utang ng kumpanya.
• Ang halaga ng gawain ng mga factoring specialist, ang paraan ng pagkalkula na may salik.
• Kung kinakailangan, isang sugnay sa insurance sa kaso ng paglabag ng may utang sa kanyang mga obligasyon.
• Mga tuntunin ng kontrata.
• Iba pang tuntunin na mahalaga sa mga partido.

Kontrol. Palaging kasama sa scheme ng factoring ng ahensya ang mahalagang puntong ito. Kasama ang sumusunod:

• Pagsusuri sa pagtupad ng mga kalahok sa mga obligasyong itinalaga sa kanila ng kontrata. Kung sakaling may paglabag, bubuuin ang isang paghahabol nang naaayon.
• Pagsusuri kung ang mga asset na kasangkot ay tumutugma sa mga dokumentadong kinakailangan mula sa factoring firm.
• Pagsusuri ng pagtatasa: dapat itong baguhin ng customer (nagbebenta) o kliyente (buyer, may utang).

Kailan ito kailangan?

Sinimulan namin ang artikulo sa katotohanan na ang factoring ay nagiging kailangang-kailangan sa kasalukuyang mga kondisyon ng pandaigdigang kalakalan. Pagkatapos ng lahat, mayroong isang sitwasyon na ang mga agwat sa pagitan ng katotohanan ng pagpapadala ng mga kalakal at pagtanggap ng pagbabayad para dito ay nagiging mas mahaba at mas mahaba. Hindi natin dapat kalimutan ang tungkol sa iba't ibang force majeure na mga pangyayari kung saan nagiging mahalaga ang serbisyong ito.

Sa artikulo, ipinakita namin ang mga pamamaraan ng factoring na mayroon at walang recourse. Ngunit sa anong mga kaso kinakailangan ang kanilang paggamit sa isang sitwasyon sa negosyo? Narito ang mga pangunahing working case:

• Ang pangangailangan para sa agarang pagtaas ng kapital na nagtatrabaho. Ang mga serbisyo sa pag-factor dito ay mas kumikita kaysa sa pagkuha ng panandalianmga pautang. Ang kadahilanang ito ay pinaka-kaugnay para sa maliliit na negosyo. Kung saan, dapat sabihin, wala pang magagamit at kapwa kapaki-pakinabang na mga kondisyon para sa mga panandaliang pautang sa Russia.
• Pag-akit ng customer. Upang hindi makaligtaan ang isang kumikitang kliyente, nais ng nagbebenta na mag-alok sa kanya ng pinaka-kanais-nais na mga tuntunin ng pakikipagtulungan. Ngunit kasabay nito, hindi pa siya handang maghintay ng pagbabayad nang installment.
• Nakikipagtulungan sa mga bagong customer. Bilang isang tuntunin, ito ay madalas na sinamahan ng hindi matatag na pagbabayad. Nagbibigay-daan sa iyo ang pag-factor na makatanggap ng mga garantisadong pagbabayad pagkatapos ng pagpapadala ng mga produkto.
• Mga supply mula sa maliliit na kumpanya at negosyo sa mga higanteng korporasyon. Ang huli ay kadalasang nailalarawan sa pamamagitan ng hindi nababagong mga pattern ng pagtatrabaho na may mga nakapirming tuntunin sa pagbabayad.

Kailan hindi posible ang factoring?

Alam mo na ngayon kung paano gumagana ang factoring scheme. Inililista namin sa ibaba ang mga kaso kung saan hindi posibleng makipag-ugnayan sa mga kumpanya ng factoring:

• Kapag ang isang kumpanya ay sabay-sabay na may malaking bilang ng mga mamimili na may mga hindi pa nababayarang utang.
• Pagre-refer sa mga speci alty na manufacturer.
• Mga kumpanya na ang pamamaraan ng negosyo ay ang mga sumusunod: ang mga invoice ay hindi ibinibigay kaagad pagkatapos maipadala, ngunit pagkatapos makumpleto ang ilang partikular na gawain.
• Mga kumpanyang pumapasok sa mga kontrata sa mga subcontractor.
• Mga supplier na nagbibigay ng serbisyo pagkatapos ng benta sa mga customer.

Pinapansin din namin ang mga sumusunod na sitwasyon kung saan imposible ang pagbibigay ng mga serbisyo sa factoring:

• Artworkpakikipag-ayos sa pagitan ng mga sangay ng parehong negosyo, kumpanya.
• Pagbabayad ng mga obligasyon sa utang hindi ng mga legal na entity, kundi ng mga indibidwal. Nagsasagawa ng mga pakikipag-ayos sa pagitan ng mga institusyong pangbadyet.

Mga pangunahing tampok ng factoring

Nagpapakita kami ng mga scheme ng factoring para sa mamimili. Ngunit ipapakita rin namin ang mga pangunahing tampok ng serbisyong ito upang maipakita ang mga pagkakaiba nito sa pagtukoy sa isang loan sa susunod na subheading:

• Tumutukoy sa mga panandaliang serbisyo. Maaaring may pagkaantala sa pagbabayad mula sa bumibili ng ilang araw lamang. Ang maximum na termino ay isang taon.
• Ibinigay ang serbisyo nang walang deposito.
• Ay ang financing ng nabuo na, naitatag na kasalukuyang mga aktibidad ng isang kumpanya o negosyo.
• Nakadepende lang ang halaga sa dami ng benta ng customer-supplier.
• Mula sa halagang ibinayad sa customer, ang komisyon para sa pagkakaloob ng mga serbisyo ng kumpanya ng factoring ay kinakailangang ibabawas. Mayroon ding mga scheme kung saan ang halaga ng utang ay binabayaran nang installment. Halimbawa, isang kalahati - bago makipag-ayos sa may utang, ang pangalawa - pagkatapos nila.
• Minimum na papeles (kumpara sa parehong loan). Sa katunayan, ang kailangan mo lang ay isang invoice, mga invoice at isang kontrata. Ang huli ay maaaring permanente. Ibig sabihin, kapag natapos na ito, ang customer ay makakatanggap ng financing mula sa factoring company pagkatapos ng presentation ng invoice at waybill.
• Utang na ibinalik ng isang third party. Ibig sabihin, binabayaran ito ng nagbabayad-buyer hindi sa account ng nagbebenta, ngunit sa account ng factor.

Susimga feature ng loan

Factoring services, bagama't sa ilang mga lugar ay kahawig ng pagpapautang, kadalasang lumalabas na pareho silang mga organisasyon sa pagbabangko, naiiba sa maraming aspeto mula rito. Ipakilala natin ang mga pangunahing katangian ng isang loan para ipakita ang pagkakaibang ito:

• Sa kabuuan, ang pagpapahiram ay pangmatagalan.
• Loan sa karamihan ng mga kaso ay ibinibigay lamang sa collateral.
• Malinaw ang halaga ng pautang, napagkasunduan nang maaga sa kontrata.
• Ang isang loan ay ibinibigay sa ilang partikular na kaso para sa pagtatayo ng negosyo, ang pag-unlad nito mula sa simula o mababang panimulang posisyon.
• Kapag nagpapahiram, ang buong halaga ng pautang ay ibibigay nang sabay-sabay.
• Upang makakuha ng komersyal na pautang, kailangan mong mangolekta ng isang kahanga-hangang pakete ng dokumentasyon. Kasabay nito, ang pagtanggap ng isang pautang mula sa isang bangko ay hindi nangangahulugan na ang susunod ay ibibigay sa na-kredito. Ang isang hiwalay na kasunduan ay natapos para sa bawat pautang.
• Ang utang ng isang banking organization ay binabayaran ng legal na entity o indibidwal kung saan ibinigay ang loan.

Mga uri ng factoring

Nagpakita kami ng mga factoring scheme nang may at walang recourse. Ngayon tingnan natin kung ano ang mga serbisyo ng factoring sa pangkalahatan - kilalanin natin ang kanilang mga klasipikasyon.

Ayon sa sitwasyon ng utang:

• Totoo. Ang kasunduan sa factoring ay tinatapos pagkatapos na lumitaw ang mga obligasyon sa utang.
• Consensual. Ang mga obligasyon sa utang dito ay itinalaga nang maaga.

Ayon sa paninirahan ng mga kalahok:

• Domestic. Lahat ng kalahok ay parehoestado.
• Panlabas. International factoring.

Sa mismong bilang ng mga salik:

• Diretso. May isang salik.
• Mutual. May dalawang salik na kasangkot sa deal.

Ayon sa hanay ng mga serbisyong ibinigay:

• Malawak (o nakasanayan). Hindi lamang pagpopondo at karagdagang koleksyon ng utang, kundi pati na rin ang accounting, insurance at iba pang nauugnay na serbisyo sa customer.
• Makitid (limitado). Ang hanay ng mga serbisyo ng isang factoring company ay minimal - financing ng customer at pangongolekta ng utang.

Ayon sa uri ng workflow:

• Tradisyonal.
• Electronic.

Mahahalagang Benepisyo

Tukuyin natin ang pinakanakakahimok na mga bentahe ng factoring:

• Walang kinakailangang deposito.
• Ang mga kinakailangan para sa solvency ng supplier ay medyo maluwag.
• Ginagarantiyang walang patid na daloy ng pera, na nagpapabilis sa prosesong ito.
• Organisasyon ng pangongolekta ng utang ng mamimili hindi ng supplier, kundi ng factoring company.
• Ang konklusyon ng isang factoring agreement, sa katunayan, ay insurance laban sa hindi pagbabayad.
• Mga matitipid sa income tax, na ibinabawas sa pagpapadala ng mga kalakal.
• Ang naturang financing ay hindi lumalabas bilang isang loan, kaya naman hindi ito lumalabag sa balanse ng kumpanya.
• Ang kakayahang akitin ang mga mamimili gamit ang isang flexible na sistema ng pagbabayad.

Mga makabuluhang pagkukulang

Tingnan natin kung gaano masama ang factoring kumpara sa tradisyonal na pagpapautang:

• Mataas na komisyon. Hanggang 30% kada taon o hanggang 10% ng utangmamimili.
• Dapat magbigay ng mga detalye ng mga mamimili.
• Sa pagsasagawa, ang factoring sa pangkalahatan ay nananatiling naaangkop lamang sa mga hindi cash na pagbabayad.

Ang Factoring ay isang medyo kaakit-akit na serbisyo para sa parehong maliliit at katamtamang laki ng mga negosyo. Ngayon, maaari kang pumili ng anumang pamamaraan ng trabaho na maginhawa para sa iyo at ang kadahilanan mismo - isang bangko o isang dalubhasang kumpanya. Ngunit mahalagang tandaan hindi lamang ang mga pakinabang ng naturang sistema ng pagbabayad, kundi pati na rin ang mga tampok at disadvantage nito, pati na rin ang mga kaso kung saan hindi ibinigay ang naturang serbisyo.