Mga reserba ng mga bangko at ang kanilang pagbuo. Mga kinakailangang reserbang bangko at ang kanilang pamantayan

2024 May -akda: Howard Calhoun | [email protected]. Huling binago: 2023-12-17 10:43

Sa pagdating ng Bangko Sentral at pag-unlad ng sistema ng regulasyon sa pananalapi sa antas ng estado, ang mga reserba ng mga komersyal na bangko, pati na rin ang mga organisasyon ng kredito, ay nilikha. Sa kanilang gastos, ang halaga ng mga balanse sa kaukulang (reserba) na mga account o ang mga kondisyon para sa kanilang muling pagdadagdag ay kinokontrol. Isaalang-alang pa natin kung ano ang mga kinakailangang reserba ng bangko.

Pangkalahatang impormasyon

Siguraduhin ng mga reserbang bangko ang pagkakaroon ng mga pondo para sa walang patid na pagtupad sa mga obligasyon sa pagbabayad patungkol sa pagbabalik ng mga deposito sa mga depositor at pakikipag-ayos sa ibang mga institusyong pinansyal. Sa madaling salita, kumikilos sila bilang isang garantiya. Ang mga reserba ay dapat itago sa cash bilang mga deposito sa Central Bank o sa anyo ng mga securities upang matiyak ang mga pananagutan.

Mga Kinakailangan

Ngayon halos sa lahat ng estado na may market economy ang pamantayan ng mga kinakailangang reserbang bangko ay ipinakilala. Ang bisa ng instrumentong ito ng regulasyon sa pananalapi at kredito ay napatunayan pareho ng pangunahing pananaliksik at kasanayan sa mundo. Sa Russian Federation, ang mga minimum na kinakailangan ay kumikilos din bilangpinagmumulan ng pagbabayad ng mga obligasyon sa mga nagpapautang at nagdedeposito sa kaganapan ng pagbawi ng lisensya ng organisasyon upang magsagawa ng mga operasyon. Sa pagsasagawa, ang pagbabalik ng mga pondo na bumubuo sa reserba ng Bangko Sentral ay malinaw na kinokontrol. Ang pinakamababang kinakailangan ay pangunahing ginagamit sa balangkas ng regulasyon sa pananalapi at kredito sa paglutas ng mga pangmatagalang problema sa pagpapatatag ng sirkulasyon ng pera at sa paglaban sa inflation. Ang tool na ito ay kumikilos bilang isang limiter sa rate ng paglago ng cash at kinokontrol ang pangangailangan para sa mga reserbang bangko. Ang tiyak na layunin nito ay ibinibigay sa Regulasyon Blg. 342. Alinsunod sa kahulugan na ibinigay sa batas na ito, ang paggamit ng instrumento na ito ay nagsisiguro sa regulasyon ng pangkalahatang pagkatubig ng istruktura ng pagbabangko ng Russian Federation. Isinasagawa ang kontrol sa pera sa pamamagitan ng pagbabawas ng money multiplier.

Pangunahing layunin

Sa pagsasanay ng mga institusyong pampinansyal, palaging may panganib ng hindi planadong pagkalugi. Walang institusyon ang 100% immune mula sa kanila. Kaugnay nito, sa kurso ng paggana at sa proseso ng pamamahala ng peligro, dapat tiyakin ng bawat institusyong pinansyal ang pagbuo ng mga reserbang bangko. Upang matiyak ang pagiging maaasahan nito, ang organisasyon ay obligadong lumikha ng iba't ibang mga pondo, ang mga pondo mula sa kung saan ay ituturo upang masakop ang mga posibleng pagkalugi. Ang pagkakasunud-sunod alinsunod sa kung saan ang pagbuo at kasunod na paggamit ng mga ito ay isinasagawa, sa karamihan ng mga kaso, ay itinatag ng mga batas na pambatasan at ng Bangko Sentral. Ang halaga ng mga bawas mula sa tubo bago ang buwis ay kinokontrol ng Pederal na Batas sabuwis. Ang pinakamababang halaga ng mga reserbang bangko ay itinakda ng Bangko Sentral. Tulad ng ipinapakita ng kasanayan, ang paggamit ng isang "reserba" ay angkop kapag may layunin na kailangan upang bawasan ang suplay ng pera sa sirkulasyon (suspinde o kontrolin ang paglago) upang maiwasan ang "overheating" ng ekonomiya, kung ang layuning ito ay makakamit sa pamamagitan ng nililimitahan ang mga kakayahan sa kredito ng mga institusyong pampinansyal sa pamamagitan ng pag-withdraw ng isang tiyak na bahagi ng hiniram na pera mula sa kanila.mga pondo (o isang pagtaas sa bahaging ito). Kasunod nito na ang reserba ng Bank of Russia ay ang mga pondo ng mga institusyong pampinansyal, na naipon bilang mga depositong walang termino, na dapat na hindi kasama sa anumang paglilipat.

Pag-uuri

Ang mga reserbang bangko, sa pangkalahatan, ay may isang layunin - upang mabayaran ang mga posibleng gastos o pagkalugi kung kinakailangan. Gayunpaman, nahahati sila sa mga uri. Kaya, ang kinakailangang reserba ay isang tool kung saan ang kabuuang pagkatubig ng system ay kinokontrol. Ito ay ginagamit ng Bangko Sentral upang matiyak ang kontrol ng mga pondo sa pamamagitan ng pagbabawas ng akumulasyon ng pera sa mga komersyal na bangko. Nililimitahan ng mekanismong ito ang mga posibilidad ng kredito ng mga kumpanya sa pananalapi at pinapanatili ang suplay ng pera sa sirkulasyon sa isang tiyak na antas. Sa kaibuturan nito, ang mga kinakailangang reserba ay mga pondo na dapat itago ng mga komersyal na bangko sa Bangko Sentral. Gumaganap sila bilang isang garantiyang pinansiyal na pondo, na tinitiyak ang pagiging maaasahan sa pagtupad ng mga obligasyon sa kanilang mga customer. Ang ganitong mga reserbang bangko ay nilikha hindi gaanong sa interes ng organisasyon mismo. Gumaganap sila bilang isang instrumento ng patakaran sa pananalapi ng estado. pagiginglubos na likido, ang mga asset na ito ay hindi maaaring ganap na magamit ng mga institusyong pampinansyal kung sakaling magkaroon ng hindi kanais-nais na mga pangyayari. Halimbawa, kung nagsimula ang paglabas ng mga pondo ng mga depositor sa isang institusyon, kung gayon ang reserba ay maaaring gamitin nang eksklusibo sa loob ng itinatag na pamantayan.

Pondo

Ito ay ipinakita bilang bahagi ng equity, na nabuo sa pamamagitan ng taunang pagbabawas mula sa mga kita. Ang reserbang pondo ay kinakailangan upang masakop ang mga pagkalugi na nagmumula sa kurso ng mga aktibidad ng isang institusyong pinansyal. Nilikha din ito upang madagdagan ang awtorisadong kapital. Ang rate ng mga pagbabawas ay tinutukoy sa pangkalahatang pagpupulong ng mga shareholder. Ang halaga ay maaaring alinman sa loob ng itinatag na laki ng awtorisadong kapital. Ang isang negosyo sa pananalapi ay may karapatan na maglaan ng mga pondo sa reserbang pondo lamang kapag may tubo. Ang muling pagdadagdag nito, samakatuwid, ay isinasagawa dahil sa pagtaas ng net asset. Ang pondo ay nag-iipon ng mga pondong natanggap ng institusyong pinansyal sa kurso ng mga aktibidad nito. Kapag gumagawa ng mga paglilipat mula sa mga kita patungo sa pondo, ang isang organisasyon ng pagbabangko ay nagbibigay para sa paggamit ng isang bahagi ng mga ari-arian nito nang eksklusibo sa ilang mga lugar. Ang pangunahing isa ay ang coverage ng pagkawala.

Mga reserbang bangko para sa posibleng pagkalugi sa pautang

Ang kanilang paglikha ay tinutukoy ng mga panganib sa kredito na maaaring lumitaw sa kurso ng aktibidad. Ang mga allowance na ito ay nakakatulong na maiwasan ang pagbabagu-bago sa mga kita kapag isinulat mo ang mga pagkalugi sa utang. Kaya, may epekto sa halaga ng kapital. Ang pagbuo ng naturang mga reserba ay nagmula samga pagbabawas na ginagastos sa bawat pautang. Ang mga pondong ito ay ginagamit lamang upang masakop ang natitirang utang sa pangunahing obligasyon. Ang mga probisyong ito ay ginagamit upang isulat ang mga pagkalugi sa mga pautang na hindi makokolekta. Kung may kakulangan ng mga pondo, ang utang na kinikilala bilang hindi makatotohanan o hindi nakokolekta ay kasama sa mga pagkalugi sa panahon ng pag-uulat. Binabawasan nito ang nabubuwisang base ng institusyong pampinansyal.

Depreciation funds

Bawat buwan sa huling araw ng negosyo, ang mga pamumuhunan sa mga pagbabahagi ay muling sinusuri sa halaga ng pamilihan. Ang huli ay dapat na maunawaan bilang ang average na timbang na presyo ng isang seguridad para sa mga transaksyon na ginawa sa huling araw sa stock exchange o sa tulong ng isang organizer ng kalakalan. Sa ilang mga kaso, ang aktwal na halaga ng pagbili ng isang seguridad sa huling petsa ng pagtatrabaho, na hinati, ay maaaring kunin bilang presyo sa merkado. Kung ito ay mas mababa sa presyo ng libro, kung gayon ang institusyong pampinansyal ay dapat lumikha ng isang allowance sa pagpapahina. Ang halaga nito ay hindi dapat higit sa 50% ng tinukoy na halaga. Ang pagbuo ay isinasagawa sa huling petsa ng pagtatrabaho ng buwan kung saan binili ang seguridad. Ang pagpapawalang bisa nito ay isinasagawa kasabay ng pagtatapon ng mga bahagi. Ang paglikha ng mga reserbang ito, tulad ng nabanggit sa itaas, ay isinasagawa nang hiwalay para sa bawat seguridad, anuman ang pagtaas o pagpapanatili ng kanilang kabuuang halaga.

Tiyak na probisyon para sa kapansanan

Kapag sinusuri ang mga pamumuhunan, kinakailangan na bumuo ng mga reserba. Gayunpaman, habang ang balanse sheetang halaga ng mga mahalagang papel ay nananatiling hindi nagbabago. Dahil dito, ang mga pondong ito ay itinuturing na mas mababa bilang isang reserba kaysa bilang isang pagsasaayos ng accounting sa presyo ng bahagi. Sa katapusan ng buwan ng pag-uulat, dapat na muling suriin ng mga institusyon ng kredito ang mga reserbang ginawa nang mas maaga para sa pagbaba ng halaga ng mga pamumuhunan, na isinasaalang-alang ang halaga ng merkado at ang bilang ng mga securities.

Iba pang species

Bukod sa nabanggit, may iba pang reserbang bangko. Ang mga ito ay pinagsama sa isang pangkat ng mga posibleng pagkalugi para sa iba pang mga asset. Kabilang dito, sa partikular, ang mga reserbang:

• Sa ilalim ng mga asset ng balance sheet na may panganib na mawala.
• Para sa ilang instrumento na makikita sa mga off-balance sheet account.
• Para sa mga futures deal.
• Sa ilalim ng iba pang pagkalugi.

Pag-uuri ng pagkawala

Ang mga posibleng pagkalugi ng isang organisasyong pampinansyal na sanhi ng pagbuo ng mga reserba ay dapat na maunawaan bilang mga hypothetical na panganib sa mga darating na panahon na nauugnay sa paglitaw ng mga sumusunod na pangyayari:

1. Pagtaas ng mga gastusin o pananagutan kumpara sa naunang naitala sa accounting.
2. Pagbaba sa halaga ng mga asset ng kumpanya ng kredito.
3. Pagkabigong tuparin ang mga obligasyong inaako ng mga katapat ng institusyong pampinansyal na may kaugnayan sa mga nakumpletong operasyon (mga transaksyon) o may kaugnayan sa hindi pagtupad sa pangako ng mga nasasakupan, ang wastong pagbabayad ng utang na sinisiguro ng nagseserbisyo sa organisasyon ng pagbabangko.

Sa mga reserbang bangko sa itaas, ang pondo lamang ang itinuturing na pinakamabisa. Ito ay dahil sa ang katunayan na sa gastos ng mga pondo na bumubuo nito, ang isang institusyong pinansyal ay maaaring makontrol ang mga gastos nito. Ang lahat ng iba pang reserba sa bangko ay hindi itinuturing na epektibo. Ito ay dahil ang pagpapalaki ng kanilang laki ay hindi magpapahusay sa kakayahan ng organisasyon na makayanan ang mga masamang pangyayari.

Mga reserbang ginto at foreign exchange ng bangko

Ang mga ito ay lubos na likidong mga asset sa pananalapi. Ang mga reserbang ginto at foreign exchange ay pinangangasiwaan ng Bangko Sentral at ng Ministri ng Pananalapi. Kabilang sa mga ito ang:

1. Monetary gold.
2. Mga espesyal na karapatan sa paghiram.
3. Magreserba ng posisyon sa World WF.
4. Banyagang pera.

Ang halaga ng mga imbentaryo na ito ay ibinibigay sa petsa ng pag-uulat sa mga tuntunin ng US dollar.

Destination

Ang mga reserbang ginto at foreign exchange ay gumaganap bilang isang reserbang pinansyal, na, kung kinakailangan, ay maaaring gamitin upang bayaran ang utang ng gobyerno o isagawa ang mga paggasta sa badyet. Ang kanilang presensya, bilang karagdagan, ay nagpapahintulot sa Bangko Sentral na magsagawa ng kontrol sa dinamika ng halaga ng palitan ng ruble sa pamamagitan ng mga interbensyon sa mga pamilihan ng dayuhang palitan. Ang laki ng reserbang ito ay dapat na higit na sumasakop sa halaga ng pera sa sirkulasyon, tiyakin ang parehong pribado at soberanya na mga pagbabayad sa panlabas na utang at ginagarantiyahan ang 3-buwang pag-import. Kung maabot ang ganoong halaga ng ginto at foreign exchange reserves, ang Bangko Sentral ay makakagamit ng epektibong kontrol sa paggalaw ng ruble exchange rate at mga rate ng interes.