Advance na ulat: mga pag-post sa 1C. Paunang ulat: mga entry sa accounting

2024 May -akda: Howard Calhoun | [email protected]. Huling binago: 2023-12-17 10:43

Sa pang-ekonomiyang buhay ng isang negosyo, madalas na kinakailangan na magbigay ng pera sa isang empleyado upang maisagawa ang ilang mga aksyon para sa mga interes at sa ngalan ng employer, na sinusundan ng isang ulat. Kadalasan, ang mga empleyado ay advanced para sa mga sumusunod na layunin:

1. Mga biyahe sa negosyo.
2. Pagbili ng imbentaryo para sa cash.
3. Cash settlement sa ilalim ng mga kontrata para sa probisyon ng mga bayad na serbisyo na natapos sa ngalan ng employer.

Pagkatapos makumpleto ang gawain, ang empleyado ay magsusumite ng paunang ulat sa accountant, na siyang gagawa ng mga kinakailangang entry.

Paano magbigay ng pera sa isang empleyado sa isang ulat

Upang makabuo ng cash na pagbabayad sa isang sub-report, dapat mong mahigpit na sundin ang Directive 3210-U ng Bank of Russia "Sa pamamaraan para sa pagsasagawa ng mga transaksyong cash." Kailangan mong bigyang pansin ang mga sumusunod na punto:

• Sinasabi sa talata 6.3 na ang pera ay ibinibigay sa isang empleyado, na nangangahulugang isang tao lamang na opisyal na nagtatrabaho sa negosyong ito ang maaaring maging tatanggap.
• Ang pagpapalabas ay ginawa batay sa isang aplikasyonbenepisyaryo o mga tagubilin ng pamamahala, na may indikasyon ng halaga ng advance, at kung gaano katagal ito ibinibigay.
• Hindi lalampas sa 3 araw ng trabaho mula sa katapusan ng panahon kung saan ibinigay ang pera, ang empleyado ay dapat magsumite ng isang ulat sa departamento ng accounting, ang oras para sa karagdagang pag-verify at pagproseso ay kinokontrol ng patakaran sa accounting.

Kung ang katapusan ng panahon na tinukoy sa aplikasyon o utos ay nahulog sa oras ng pagkakasakit o pagliban ng empleyado para sa isa pang wastong, dokumentadong dahilan, ang tatlong araw na panahon ay binibilang mula sa petsa ng pagpasok sa trabaho.

Paghahanda ng maagang ulat

Para sa pagpapatupad ng ulat ng gastos, ibinigay ang form na AO-1, code ayon sa OKUD 0302001.

• pangalan ng organisasyon;
• structural unit;
• apelyido at inisyal;
• propesyon;
• advance appointment.

Pagkatapos, ang kaliwang talahanayan ay nagsasaad ng balanse o pag-overrun sa mga nakaraang ulat ng maaga, ang halagang natanggap mula sa cash register, ang halagang ginastos sa pagbili ng mga kalakal at materyales, at ang balanse o overrun sa kasalukuyang ulat ay kinakalkula. Dapat tandaan na ayon sa lumang Procedure for Conducting Cash Transactions, ipinagbabawal na mag-isyu ng pera bilang account sa isang empleyado kung may balanse sa mga naunang naibigay na advance, ngunit walang ganoong kinakailangan sa kasalukuyang dokumento.

Sa kanang talahanayan ng advance na ulat, pinupunan ng departamento ng accounting ang mga entry na nagpapakita ng pagbabayad ng pera mula sa cash register:

Debit	Credit	Tandaan
71	50	Cash na binayaran sa sub-report mula sa cash desk

Sa reverse side ng ulat, ang data ng lahat ng dokumentong nagkukumpirma sa mga gastos ay pinupunan:

• petsa;
• numero;
• pangalan;
• halaga.

Punan ng accountable na tao ang halaga ayon sa dokumento, at dapat punan ng accountant ang halagang tinanggap para sa accounting.

Ulat sa pagkuha ng mga kalakal at materyales

Mga pansuportang dokumento para sa ulat sa pagkuha ng mga kalakal at materyales ay mga invoice, waybill, mga tseke sa cash register, mga resibo sa pagbebenta, mga resibo para sa order ng resibo, mahigpit na mga dokumento sa pag-uulat. Sa pangalawang pahina ng paunang ulat, ang mga entry sa accounting ay nasa credit ng account 71, tanging ang sulat sa debit ang nilagdaan:

Debit	Credit	Nilalaman ng pagpapatakbo
10.1	71	Pagbili ng mga hilaw na materyales at suplay
10.3	71	Pagbili ng mga gasolina at lubricant
10.5	71	Pagbili ng Spare Parts
41	71	Pagbili ng mga kalakal

Matapos mapunan ang kanyang bahagi, pinirmahan at ipinapasa ng responsableng tao ang ulat sa accountant, na dapat punan ang isang resibo sa ibaba ng unang pahina, na nagpapahiwatig kung gaano karaming mga dokumento, kung gaano karaming mga sheet at para sa kung anong halaga tinanggap niya. Pagkatapos lagdaan at putulin ang resibo, ibibigay ito ng accountant sa responsableng tao.

Cash na pagbabayad sa ilalim ng mga kasunduan sa serbisyo

Kapag nag-isyu ng utos ng gastos para sa pagtanggap ng mga pondo sa isang sub-ulat, kailangan mong tandaan na hindi itinatadhana ng batas ang maximum na halaga ng halagang ibibigay, mayroon pa ring mga paghihigpit. Sa Mga Tagubilin "Sa pagpapatupad ng mga cash settlement" No. 3073-U, ang maximum na halaga ng mga cash settlement sa pagitan ng mga legal na entity sa ilalim ng isang kasunduan ay 100,000 rubles. Kung ang pagbabayad ay ginawa sa mga bahagi, o nakaunat sa mahabang panahon, hindi ito mahalaga. Higit sa 100,000 rubles. hindi maaaring bayaran ang cash.

Isa pang nuance: kung para sa mga business trip, mga kalakal at materyales, mga kontrata ng serbisyo ay maaari kang mag-isyu ng cash na natanggap sa anyo ng mga nalikom, pagkatapos ay kailangan mong makatanggap ng pera mula sa isang bank account para sa pagbabayad sa ilalim ng isang kontrata sa pag-upa para sa mga lugar, pagbabayad at pagbabayad ng mga pautang, mga transaksyon sa mga mahalagang papel. Ang pagkumpirma ng mga dokumento para sa pagbabayad ng mga kontrata ay mga gawa ng trabaho na isinagawa, mga resibo ng cash register, mga resibo para sa isang tala ng kredito. Ang mga entry sa ulat ng gastos ay magiging tulad ng sumusunod:

Debit	Credit	Nilalaman ng pagpapatakbo
60	71	Ibinayad sa kontratista para sa mga serbisyong ibinigay

Paano isasaalang-alang ang paggamit ng bawat diem sa isang business trip

Ang mga biyahe sa negosyo ay isang mahalagang bahagi ng mga aktibidad sa negosyo. Ang pag-alis ng mga empleyado para sa pagtatapos ng mga kontrata, pagtanggap ng mga kalakal, sa hiwalay na mga dibisyon ay nangangailangan ng wastong pagpaparehistro at pagmuni-muni sa accounting. Ang mga paglalakbay sa negosyo ay ibinibigay batay sa isang nakasulat na desisyon ng ulo. Hindi kinakailangan ang awtorisasyon sa paglalakbay.maaari mong kumpirmahin ang bilang ng mga araw ng pananatili sa pamamagitan ng order, mga tiket sa paglalakbay, mga dokumento sa paninirahan.

Ang pang-araw-araw na allowance ay tinutukoy sa "Mga Regulasyon sa mga paglalakbay sa negosyo", na isang annex sa kolektibong kasunduan. Ang code ng buwis ay hindi nililimitahan ang itaas na limitasyon ng mga pang-araw-araw na allowance, gayunpaman, dapat itong alalahanin na ang halaga ng mga pang-araw-araw na allowance na higit sa 700 rubles. sa mga paglalakbay sa negosyo sa Russia at 2500 rubles. Ang mga dayuhang paglalakbay sa negosyo ay napapailalim sa personal na buwis sa kita, at mula 2017 hanggang sa mga premium ng insurance.

Sa advance na ulat sa isang business trip, ang mga entry ay nakadepende sa kung anong mga layunin ang hinangad nito:

Debit	Credit	Nilalaman ng pagpapatakbo
20	71	Mga gastos sa paglalakbay na nauugnay sa mga pangunahing aktibidad sa negosyo
44	71	Mga gastos sa paglalakbay na nauugnay sa pangunahing negosyo ng isang trading establishment
28	71	Mga gastos sa paglalakbay na nauugnay sa paghawak ng mga may sira na produkto

Mag-ulat sa paglalakbay sa isang business trip

Ang mga gastos sa paglalakbay sa isang business trip ay kinukumpirma ng mga dokumento sa paglalakbay para sa lahat ng paraan ng transportasyon: eroplano, tren, bus, barko o bangka, maliban sa mga taxi. Kasama ang booking at baggage allowance.

Pinapayagan din na ibalik ang gastos ng isang empleyado na nagpunta sa isang business trip sa pamamagitan ng personal na transportasyon. Sa kasong ito, ang kumpirmasyon ng mga gastos ay mga tseke ng mga istasyon ng pagpuno, isang sertipiko ng rate ng pagkonsumo ng gasolina at mga pampadulas, PTS, isang sertipikotungkol sa distansya sa layunin ng paglalakbay at pabalik. Kung tinanggap ang lahat ng mga dokumento at naaprubahan ang paunang ulat, ang mga pag-post ay katulad ng ibinigay para sa accounting para sa mga pang-araw-araw na allowance.

Pag-iipon ng ulat sa tirahan sa isang business trip

Maaaring bayaran ang accommodation sa isang business trip sa dalawang paraan: sa aktwal na mga gastos at sa flat na halaga. Ang paraan ng pagbabayad ay naayos sa Mga Regulasyon sa mga paglalakbay sa negosyo, kung ang pangalawang opsyon ay pinili, ang halaga para sa tirahan para sa isang araw ay nakatakda. Sa unang kaso, kailangan mong magbigay ng mga bayarin sa hotel, mga tseke sa cash register o mga sertipiko na nagpapatakbo ang establisyimento nang walang cash register. Ang mga entry sa advance na ulat ay katulad ng mga pang-araw-araw na allowance.

Pagbuo ng maagang pag-post ng ulat sa 1С

Sa 1C program sa pinakabagong bersyon, mayroong isang napaka-maginhawang algorithm para sa pagpapakita ng maagang ulat. Sa oras ng pag-isyu ng pera mula sa cash desk, ang accounting officer ay bumubuo ng dokumentong "Advance na ulat" sa pamamagitan ng pagpili ng isang empleyado mula sa listahan ng mga katapat at pagpuno sa linya ng "Advance payment assignment". Sa tala ng gastos sa account 71 para sa debit, kailangan mong punan ang subconto na "Advance na ulat", pipiliin ng accountant ang dokumentong nilikha para sa empleyado at inaayos ito sa order ng isyu. Sa dokumentong "Ulat sa gastos," pinili ang function na "Paunang pagbabayad" at may kalakip na tala ng gastos.

Kung ang mga materyal na asset ay binili, batay sa ibinigay na invoice, ang dokumentong "Pagtanggap ng mga materyales sa account 71" ay ginawa. Ang dokumentong ito ay magkatuladay naka-link sa paunang ulat, at sa loob nito, sa seksyong natamo ng mga gastos, maaari mong piliin ang resibo ng mga kalakal na ito. Kaya, ang parehong pagtanggap ng pera at ang pag-post ng mga biniling kalakal at materyales ay nakatali sa ulat at ito ay sumasalamin, nananatili itong i-print ang form, na magpapakita ng libro. mga entry sa ulat ng gastos at lahat ng data ng empleyado: atraso o labis na paggastos.

Ang pagtatrabaho sa programa ng 1C ay nagbibigay-daan sa iyo na bumuo ng isang ulat sa anumang petsa sa utang ng mga empleyado, mga advance na ibinigay, ang pamamahagi ng mga gastos sa paglalakbay ng mga istrukturang yunit. Mahalaga ito sa paggawa ng mga desisyon sa pamamahala.