Bank liquidity: konsepto, pagsusuri, pamamahala. Mga ratio ng pagkatubig

2024 May -akda: Howard Calhoun | [email protected]. Huling binago: 2023-12-17 10:43

Ang mundong ito ay hindi matatag at patuloy na nagbabago. Kaya gusto mong makasigurado sa isang bagay, ngunit hindi ito palaging gumagana sa paraang gusto mo. Ang ilang mga problema ay hindi maaaring masiguro. Ang iba ay makikita kahit na sa malalayong paraan at ang mga naaangkop na desisyon ay maaaring gawin upang mabawasan ang kanilang epekto. Ang isang ganoong kaso ay ang pagkatubig ng bangko.

Pangkalahatang impormasyon

Magsimula sa terminolohiya. Ang pagkatubig ng isang komersyal na bangko ay ang kakayahang tuparin ang mga obligasyon na ipinapalagay sa mga customer nito nang walang pagkawala at sa isang napapanahong paraan. Maaari silang maging kondisyon at totoo. Sa unang kaso, ito ay mga pananagutan na ipinapakita sa mga off-balance na account. Bumangon sila sa ilalim ng ilang mga pangyayari - halimbawa, na may garantiya. Ang mga tunay na pananagutan ay mga deposito, naakit sa mga interbank na pautang at inisyu na mga mahalagang papel. Ang isang napakahusay na konsepto nito ay ibinibigay ng mga internasyonal na pamantayan sa pag-uulat sa pananalapi. Ayon sa kanila, ang contingent at real obligations ay nagmumula sa mga transaksyon kung saan ang anumang mga kontrata ay ginagamit na nangangailangan ngang paglikha ng isang monetary asset ng isang enterprise at isang instrumento ng kapital ng isa pa. Ano ang mahalaga sa kasong ito? Sa una, kinakailangang tandaan ang tungkol sa mga kadahilanan ng pagkatubig. Kailangang suriin ang mga ito upang mapangasiwaan. At ang mga ratio ng pagkatubig ay ginagamit na bilang natitirang data. Medyo marami ang mga ito, ngunit ang mga pangunahing punto lang ang bibigyan ng pansin.

Tungkol sa mga salik

Ang mga ito ay panloob at panlabas. Ang una ay kinabibilangan ng:

1. Kalidad ng asset. Ito ang pinakamahalagang punto na maaaring pag-aralan ng isang tagamasid sa labas. Mayroong limang grupo ng panganib. Ang bawat isa sa kanila ay itinalaga ng isang tiyak na koepisyent, na umaabot mula 0 hanggang 100 porsyento. Ipinapakita nito kung gaano karami sa kategorya at mga available na asset ang maaaring mawala.
2. Pamamahala at reputasyon ng bangko.
3. Kalidad ng Nalikom na Pondo,
4. Pag-uugnay ng mga pananagutan at asset ayon sa kapanahunan.

Bukod dito, kailangang tandaan ang isang malakas na base ng kapital. Iyon ay, kung magkano, bilang isang porsyento ng kabuuang halaga ng mga asset, ay inookupahan ng sariling mga pondo. Maaari silang maging pondo ayon sa batas, pati na rin ang iba pang mga pormasyon na ginagamit para sa ilang mga layunin, ang pinakamahalaga sa kung saan ay upang matiyak ang katatagan ng pananalapi ng istrukturang komersyal. Kung mas malaki ang equity capital, mas mataas ang liquidity ng bangko. Ngayon tungkol sa mga panlabas na salik:

1. Ang pangkalahatang sitwasyon sa ekonomiya at pulitika sa bansa. Lumilikha ito ng mga kinakailangan para sa pag-unlad at matagumpaypaggana ng sistema ng pagbabangko at nagbibigay ng isang matatag na batayan para sa paglago. Kung wala ito, hindi posible na lumikha ng isang matatag na base ng deposito, pagbutihin ang kalidad ng mga asset, pagbutihin ang sistema ng pamamahala at gumawa ng mga kumikitang operasyon.
2. Sistema ng Refinancing ng Bangko Sentral. Madalas na nangyayari na ang merkado ay umuunlad nang mas mabilis kaysa sa paglitaw ng libreng cash. Upang suportahan ang ekonomiya at ang mga aktibidad ng mga istrukturang pampinansyal, ang isang patakaran sa refinancing ay ginagawa, kapag ang mga mapagkukunan ay maaaring mapunan muli sa tulong ng Bangko Sentral.
3. Ang pagiging epektibo ng mga function ng oversight na isinasagawa ng pangunahing regulator.
4. Ang antas ng pag-unlad ng interbank market at pakikipagtulungan sa mga securities. Ang kadahilanan na ito ay nagbibigay-daan sa iyo upang matiyak ang pagkakaroon ng isang pinakamainam na sistema para sa pagtatrabaho sa mga likidong pondo nang walang pagkawala ng kakayahang kumita. Sa kasong ito, ang mga asset (salamat sa stock market) ay maaaring mabilis na gawing pera.

Ano ang pamamahala sa pagkatubig?

Ang pamamahala sa liquidity ng bangko ay malapit na nauugnay sa balanse. Upang mapanatili ang pagkatubig, kinakailangan na patuloy na magtago ng sapat na halaga ng mga pondo sa mga account ng correspondent, sa mga cash desk at sa anyo ng mga mabibiling asset. Ang focus ay sa:

1. Pagsusuri ng kasalukuyan, instant at pangmatagalang pagkatubig.
2. Tukuyin ang pangangailangan ng isang institusyong pampinansyal para sa mga pondo.
3. Pagsasama-sama ng mga panandaliang pagtataya.
4. Ang pagsusuri ng pagkatubig at paggamit ng negatibosenaryo ng pag-unlad ng merkado (sitwasyon sa merkado, posisyon ng mga nagpapautang at nanghihiram).
5. Pag-aayos ng maximum na mga indicator para sa mga ratio ng liquidity sa pangkalahatan para sa mga currency at para sa bawat isa sa kanila nang hiwalay.
6. Pagsusuri sa epekto sa pangkalahatang sitwasyon ng mga operasyon na isinasagawa sa foreign currency.
7. Pagtukoy sa depisit / labis na pagkatubig at pagtatakda ng pinakamataas na pinahihintulutang halaga.

Dapat aminin na ang pagtatasa sa liquidity (at solvency) ng isang bangko ay isa sa pinakamahirap na gawain. Ngunit kung ito ay nalutas, pagkatapos ay maaari nating sabihin kung maaari niyang tuparin ang kanyang mga obligasyon. Ito ay naiimpluwensyahan ng mga pagbabago sa resource base, ang mga katangian ng kondisyon nito, ang pagbabalik ng mga asset, ang laki ng equity capital, ang kalidad ng pamamahala at ang pinansiyal na resulta ng mga aktibidad. Ang bawat isa sa mga sangkap na ito sa isang tiyak na punto ng oras ay maaaring gumanap ng isang mapagpasyang papel. Upang makontrol ang estado ng institusyong pinansyal, ang mga sumusunod na ratio ng pagkatubig ng bangko ay itinatag: instant, kasalukuyan at pangmatagalan. Ang mga ito ay tinukoy bilang ang ratio ng mga asset at pananagutan, na isinasaalang-alang ang mga tuntunin, halaga, uri ng mga asset at ilang iba pang mga kadahilanan. Ano ang mga ito at paano sila kinakalkula? Ang pagsasaalang-alang sa mga formula ay makakatulong sa amin dito.

Ano ang mga regulasyon?

Magmula sa maliit hanggang sa dakila. Una, kailangan mong tandaan ang tungkol sa instant liquidity ratio. Ginagamit ito upang ayusin ang panganib ng pagkawala ng kontrol ng bangko sa sitwasyon sa loob ng isang araw ng negosyo. Ito ay kinakailangan upang matukoy ang pinakamababang ratio ng kabuuanmataas na likidong mga asset sa mga pananagutan sa mga demand na account. Kinakalkula ito ayon sa sumusunod na formula: VA / OD100 ≧ 15%. Ngayon tingnan natin ang notasyon. Ang VA ay lubos na likidong mga asset. Ibig sabihin, ito ang makukuha mo sa susunod na araw. Maaari silang i-claim kung kailangan mong mapilit at agad na makatanggap ng mga pondo. OD - mga obligasyon sa demand (mga pananagutan). Ayon sa kanila, ang isang depositor o pinagkakautangan ay maaaring humingi ng agarang pagbabayad. Ang indicator na ito ay kinakalkula bilang kabuuan ng mga balanse sa mga demand na account. Ngunit sa parehong oras, ang ilang mga pagsasaayos ay ginawa - alinsunod sa mga tagubilin ng Bank of Russia. Ang pinakamababang halaga sa kasong ito ay 50%. Ang kasalukuyang ratio ng pagkatubig ay kinakailangan upang limitahan ang panganib ng pagkawala ng solvency sa susunod na tatlumpung araw hanggang sa petsa ng pagkalkula. Tinutukoy nito ang kinakailangang minimum na ratio ng halaga ng mga asset sa mga pananagutan na nasa mga on demand na account, at magtatapos din sa susunod na tatlumpung araw. Ang formula sa kasong ito ay magkatulad: VA/OD100 ≧ 50%. Ngunit mayroong isang maliit na nuance dito (maliban sa limampung porsyento). Tanging ang mga asset ng bangko na (ayon sa dokumentasyon ng Bank of Russia) ay nabibilang sa una at pangalawang mga kategorya ng kalidad ay maaaring ituring bilang mga bagay. Bilang karagdagan sa mga ito, ang mga balanse sa mga account ng balanse ay isinasaalang-alang, kung saan hindi kinakailangan na bumuo ng mga reserba, pati na rin kung ano ang ibabalik at matatanggap sa susunod na tatlumpung araw.

Ano pa?

At kapag isinasaalang-alang ang konsepto ng pagkatubig ng bangko, mayroon pa rin tayong isang mahalagang punto. Ibig sabihin, pangmatagalang trabaho. Dito kailangan nating matugunan ang pamantayan ng pangmatagalang pagkatubig. Kinokontrol nito ang posibilidad ng mga pagkalugi sa bahagi ng bangko kapag naglalagay ng mga pondo sa mga pangmatagalang asset, kapag natukoy ang isyu ng pagbabayad ng mga claim na ang termino ay lumampas sa 365 o 366 na araw ng kalendaryo. Isinasaalang-alang nito ang sariling kapital ng bangko at lahat ng mga pananagutan nito, sa kabila ng katotohanan na mayroon silang petsa ng kapanahunan na higit sa isang taon. Narito ang formula ay bahagyang naiiba: CT / (C + OB)100 ≦ 120%. Dito, ang mga CT ay mga credit claim na may maturity na higit sa 365 o 366 na araw. K - ang kabisera ng bangko, at OB - ang mga obligasyon ng institusyong pinansyal para sa mga pautang at deposito na natanggap nito. Ang maximum na pinahihintulutang halaga sa kasong ito ay nakatakda sa 120 porsyento. Maganda ang mga regulasyon. Pero may kailangan pa. Halimbawa, mga partikular na tagapagpahiwatig ng pagkatubig ng bangko. O kahit na ang kanilang buong sistema, salamat sa kung saan, sa isang kumplikado, posible na masuri ang estado ng isang institusyong pinansyal kapwa sa kasalukuyang panahon at sa katamtamang termino. At iyon ang para sa mga ratios. Ngunit paano mo makukuha ang mga ito? Kinakailangan din ang wastong pagbibigay-kahulugan upang makagawa ng kinakailangan, sapat at epektibong mga desisyon. Sa kasong ito, makakatulong ang pagsusuri sa kasalukuyang sitwasyon. Ano ang kailangang gawin at paano?

Pangkalahatang teorya sa pagsusuri

Karamihan sa mga pamamaraan na nag-aaral sa mga salik na nakakaapekto sa pagkatubig ng bangko ay nakabatay sa mga sumusunod na yugto:

1. Pagsusuri ng kalagayang pinansyal sa mga tuntunin ng solvency. Ito ay sinusuri kung hanggang saan pinapayagan ng tunay na estado ng mga pangyayarinapapanahon at buo upang matiyak ang katuparan ng mga obligasyong ipinapalagay. Ito ay kinakailangan upang maiwasan at alisin ang paglitaw ng mga pagkukulang at labis na pagkatubig. Sa unang kaso, ang insolvency ng financial structure ay maaaring mangyari, habang sa pangalawa, ang kakayahang kumita ay aatake. Ang yugtong ito ay kinakailangan upang matukoy ang paunang batayan - kinikilala ang mga pangunahing problema at tinutukoy ang mga pangkalahatang uso at mga prospect para sa pagpapabuti.
2. Pagsusuri ng mga salik na nakakaapekto sa pagkatubig. Sa yugtong ito, kinakailangang isaalang-alang ang epekto ng mga multidirectional na grupo ng mga kadahilanan sa patakaran ng bangko. At sa partikular - sa pagkatubig nito. Kapag pinag-aralan ang mga negatibong uso, kinakailangang tukuyin ang mga pangunahing dahilan na naging sanhi ng kanilang hitsura, pag-aralan ang kanilang epekto at bumuo ng mga rekomendasyon upang maiwasan ang mga negatibong kahihinatnan. Una sa lahat, pinag-uusapan natin ang tungkol sa mga kadahilanang macroeconomic. Ito ang pagiging epektibo ng regulasyon ng estado, kontrol, ang sitwasyong pang-ekonomiya at pampulitika sa bansa at/o rehiyon, at mga katulad nito. Sa micro level, ang mga sumusunod ay mahalaga: ang kalidad ng pamamahala, ang laki (lalo na ang sapat) ng equity capital, ang katatagan at kalidad ng resource base, ang antas ng pag-asa sa mga panlabas na mapagkukunan, ang riskiness ng mga asset, istraktura, kakayahang kumita at sari-saring uri. Bilang karagdagan, ang mga off-balance sheet na operasyon ay mayroon ding ilang impluwensya.
3. Pagsusuri sa istruktura, pati na rin ang pagtatasa sa pagiging epektibo ng pamamahala ng asset at pananagutan.
4. Pananaliksik sa mga ratio ng pagkatubig.

Ang huling dalawang puntos ay nararapat na espesyal na pagsasaalang-alang.

Prostructural analysis ng liquidity at assessment ng bangko

Sa pangkalahatan, ang solvency ng anumang institusyong pinansyal ay nakabatay sa pagpapanatili ng isang tiyak na ratio sa pagitan ng mga indibidwal na bahagi: equity capital, naakit na mga pondo at inilagay na pera. Upang maiwasan ang mga problema (o kahit man lang mabawasan ang posibilidad na mangyari ang mga ito), kinakailangan ang pagsusuri, kontrol at pamamahala. At lahat ng ito ay kasama sa ikatlong yugto. Sa una, kinakailangan upang matiyak na mayroong ganoong istruktura ng balanse, kapag ang mga asset ay hindi nawalan ng presyo at nabago sa oras kapag hinihiling.

Kailangan ding bigyang-pansin ang dinamika ng dami ng mga transaksyon at ipakita ang mga ito sa anyo ng pagbabago ng asset / pananagutan. Sa kasong ito, ang proporsyon ng mga partikular na grupo at species ay tinutukoy. Bago ka magsimulang magtrabaho sa kanila, kailangan mong i-clear ang data mula sa muling pagbilang. Ibig sabihin, ibawas ang mga item na sa nominal lang ay nagpapataas ng mga asset gayundin sa mga pananagutan (hal. pagkalugi, pagbaba ng halaga, paggamit ng mga kita). Ito ang ibig sabihin ng structural analysis.

Kailangan upang matukoy ang bahagi ng bawat pangkat sa kabuuang netong balanse. Kasabay nito, ang kanilang timbang sa aktwal na dami ng mga transaksyon na isinagawa ay sinusuri at ang mga sumusunod na pangunahing grupo ay nabuo: sariling mga obligasyon, on demand, kagyat at iba pang mga pananagutan. Ang kanilang pagsusuri ay magbibigay-daan sa iyo upang makakuha ng pangkalahatang ideya ng base ng mapagkukunan kung saan kailangan mong magtrabaho. Kasabay nito, ang dami at husay na katangian ay makikita. Ngunit gayon pa man, ang mga asset ay nagbibigay ng pinakamalaking interes. Dapat silang sapat, at ang kanilang istraktura -matugunan ang mga kinakailangan sa pagkatubig. Samakatuwid, ang lahat ng mga asset ay nahahati sa mga grupo, pagkatapos ay tinatantya ang kanilang bahagi. Sa kabuuan, nakikilala nila ang: lubos na likidong mga ari-arian, magagamit na mga pondo, pangmatagalan, hindi maisasakatuparan. Maaaring magbago ang kanilang istraktura depende sa kung anong mga obligasyon ang kailangang i-secure.

Pananaliksik sa mga ratio ng pagkatubig

At nalalapit na tayo sa mga huling sandali. Ang data na nakuha sa yugtong ito ay isinasaalang-alang sa mga panandaliang rekomendasyon para sa pagpapanatili ng pagkatubig ng balanse ng bangko. Bagaman maaari rin silang magamit sa pagbuo ng isang pandaigdigang diskarte para sa isang institusyong pinansyal. Kaya, ang mga ratio ng pagkatubig na nakuha sa pagpoproseso ng data ay nahahati sa dalawang pangunahing grupo:

1. Mga Regulasyon. Na-review na namin sila dati. Dapat lamang tandaan na ang mga ito ay itinatag ng Bangko Sentral at may bisa sa lahat ng komersyal na istrukturang tumatakbo sa saklaw ng kanilang pangangasiwa.
2. Tinantyang logro. Maaari silang mabuo ng mga dalubhasang kumpanya o ng analytical na serbisyo ng bangko. Ang kanilang mga kahulugan ay hindi sapilitan. Ang pangunahing layunin ay upang makakuha ng mas mahusay at mas kumpletong impormasyon tungkol sa pagkatubig ng bangko.

Dapat tandaan na ang paraan ng pagsusuri ng koepisyent ay may hindi lamang mga pakinabang, kundi pati na rin ang mga disadvantages. Kasama sa huli ang juggling ng impormasyon, pagmamanipula ng data, ang paggamit ng iba't ibang mga tool na ginagawang posible upang ipakita ang sitwasyon sa isang mas kanais-nais na liwanag. Ano ang mas magandang gamitin upang masuri ang pagkatubig ng isang komersyal na bangko?

Gamitinkaragdagang mga tool

Ito ay nagiging problema para sa serbisyo ng analytics. Ginamit:

1. Mga dokumento ng settlement na hindi nabayaran sa oras dahil sa kakulangan ng pondo sa mga account ng correspondent. Ito ay nagpapahiwatig na may mga problema. Ang mga off-balance account na 90903 at 90904 ay ginagamit bilang mga reference point. Kung ang mga balanse sa mga ito ay may trend ng paglago sa mahabang panahon, makikilala ng bangko.
2. Ang antas ng aktibidad ng negosyo. Ito ay ang ratio ng turnover sa cash at correspondent account sa balanse ng netong asset. Ginagamit ito upang masuri ang kabuuang antas ng aktibidad ng negosyo at ang epekto ng mga tinatanggap na panganib sa napapanatiling paggana ng isang institusyong pampinansyal. Kung bumababa ito, nangangahulugan ito ng pagbawas sa mga operasyon at pagbabawas ng mga aktibidad. Ang mga dahilan para sa sitwasyong ito ay maaaring mga asset na mababa ang kalidad. Ang halagang mas malaki sa isa ay itinuturing na normal.
3. Ratio ng likido at mga netong posisyon. Binibigyang-daan kang masuri kung gaano kaaktibo ang pagkuha ng mga pautang upang masakop ang depisit. Kung mas mababa ito sa isa, nangangahulugan ito ng mga problema.
4. Coefficient ng kasalukuyang balanse ng mga pananagutan at asset. Ginagamit upang masuri ang posibilidad na magkaroon ng mga problema. Kung ito ay mas malaki kaysa sa isa, ang pagpipiliang ito ay halos hindi kasama. Kung ito ay mas mababa sa 0.6 at bumaba, pagkatapos ay isang kakulangan sa pagkatubig ay inaasahan.
5. Medium-term balance ratio. Katulad ng nauna. Ngunit ang termino para dito ay 180 araw. Ginagamit upang pamahalaan ang parehong para sa hinaharap at para sa isang partikular na petsa.

Konklusyon

Napakalawak ng paksa. Kung isasaalang-alang ang isang bagay, ang dami ng aklat ay halos palaging kinakailangan. Ang mga asset ng bangko ay walang pagbubukod dito. Maraming impormasyon ang isinaalang-alang. Pero hindi lahat. Kaya, bilang karagdagan sa paraan ng koepisyent, ang kasalukuyang pagkatubig ng bangko ay maaari ding maserbisyuhan ng isang mekanismo ng pamamahala ng daloy ng salapi, na sumasalamin hindi lamang sa mga pananagutan at mga ari-arian, kundi pati na rin sa mga off-balance sheet na operasyon na isinasagawa ng isang institusyon ng kredito. Ngunit ito ay tumatagal ng isang buhay upang malaman ang lahat ng mga nuances at aspeto. Lumilitaw ang bagong impormasyon, ang ilang data ay nagiging lipas na, nawawala ang pagiging natatangi nito. Kunin, halimbawa, ang mga pamantayang itinakda ng Bangko Sentral. Ngayon sila ay, at sa limang taon ay pagpapasya na itaas ang bar ng limang porsyento. O ngayon ay kalmado na ang lahat sa bansa, at sa isang taon ay magkakaroon ng matinding krisis na sitwasyon na literal na magpapabagsak sa ekonomiya. Imposibleng tumpak na mahulaan at mahulaan ang lahat at lahat. Ang maximum na available ay para lang mapataas ang posibilidad na magiging maayos ang lahat.