Mga pangunahing paraan ng mga pagbabayad na walang cash: konsepto, mga uri, pag-uuri at dokumentasyon

2024 May -akda: Howard Calhoun | [email protected]. Huling binago: 2023-12-17 10:43

Ano ang mga pangunahing paraan ng pagbabayad na walang cash na alam mo? Tiyak, hindi ganoon kalawak ang iyong kaalaman? Samantala, kailangan man lang magkaroon ng ideya tungkol dito, para magsalita, para sa pangkalahatang pag-unlad. Sa artikulo, isasaalang-alang namin hindi lamang ang mga pangunahing paraan ng mga pagbabayad na walang cash, kundi pati na rin ang mga prinsipyo ng paggamit ng mga ito.

Konsepto

Bago mo maunawaan ang isyu, kailangan mong maunawaan kung ano ito. Ang mga transaksyon sa pagbabangko ay tinatawag na mga cashless na pagbabayad, ang kakanyahan nito ay ang paglipat ng mga conditional monetary form mula sa isang account patungo sa isa pa. Sa madaling salita, walang direktang palitan ng pera.

Ang mga pagbabayad na hindi cash ay ginagawa sa mga account sa pamamagitan ng Bank of Russia o mga institusyon ng kredito. Ang batayan para sa pagbubukas ng account ay isang bank account agreement o isang correspondent account agreement, maliban kung iba ang itinatadhana ng batas o ibang paraan ng pagbabayad ang ginamit.

Bilang panuntunan, ang mga pagbabayad na hindi cash ay nagaganap sa pagitan ng mga kumpanya para sa mga halagang hindi bababa saanimnapung libo. Isang kasalukuyang account lamang ang maaaring mabuksan para sa bawat organisasyon. Ito ay binuksan ng buong organisasyon, at ang anyo ng pagmamay-ari ay hindi mahalaga, dahil ang kasalukuyang account ay may katayuan ng isang legal na entity at gumagana sa isang komersyal na batayan. Ang may-ari ng naturang account ay namamahala ng kanyang sariling mga pondo at kumikilos bilang isang independiyenteng nagbabayad para sa mga pagbabayad sa badyet. Ang may-ari ng account ay maaaring pumasok sa iba pang mga kasunduan sa bangko.

Ang kasalukuyang account ay binuksan ng isang institusyon na hindi nakikibahagi sa mga komersyal na aktibidad. Bilang isang tuntunin, ginagamit ng iba't ibang pampublikong organisasyon ang naturang account. Kapansin-pansin na ang may-ari ng naturang account ay maaaring gumamit lamang ng mga pondo mula rito alinsunod sa pagtatantya ng pangunahing organisasyon.

Mga tuntunin ng mga pagbabayad na walang cash

Bago pag-aralan ang mga pangunahing paraan ng mga pagbabayad na walang cash, nararapat na banggitin ang mga kundisyon kung saan isinasagawa ang mga ito:

1. Pagkakaroon ng account sa isang banking organization. Ito ang pinakamahalagang kondisyon sa lahat. Upang malayang maisagawa ang mga pagbabayad na hindi cash, kinakailangan na magbukas ng kasalukuyang account. Para magawa ito, kailangan mong makipag-ugnayan sa bangko, kung saan ipapaliwanag nila kung anong mga dokumento ang kailangan.
2. Siguraduhing isagawa ang lahat ng transaksyon sa pamamagitan ng bangko at magtago ng pera sa mga account ng parehong bangko.
3. Magagawa lang ang pagbabayad kung may mga pondo sa account, at maaaring mag-loan ang may-ari.
4. Nangangailangan ang lahat ng pagbabayad na gawin ayon sa napagkasunduan.
5. Dapat na maabisuhan ang nagbabayad sa lahat ng mga transaksyong nagaganap sa kanyang account.
6. Ang batas ng ating bansa ay nagbibigay ng ilanang mga pangunahing paraan ng mga pagbabayad na walang cash at mga uri ng mga pagbabayad, na nangangahulugan na ang isa pang kondisyon ay ang kalayaan sa pagpili. Sa madaling salita, hindi maaaring magtakda ng mga paghihigpit ang bangko sa pagpili ng mga form sa pag-areglo; tanging mga katapat na organisasyon lamang ang makakagawa nito.
7. Standardization ng mga dokumento sa pagbabayad. Ito ay dahil sa ang katunayan na ang lahat ng mga kalkulasyon ay isinasagawa batay sa dokumentasyon ng pagbabayad, na, naman, ay iginuhit ayon sa mga pangkalahatang tuntunin at pamantayan. Ang lahat ng mga dokumento ng pag-areglo ay dapat iguhit sa mga form ng isang solong form at naglalaman ng ilang partikular na detalye.

Mga detalye ng mga dokumento ng settlement

Nasabi na namin na mayroong ilang pangunahing paraan ng mga pagbabayad na walang cash sa Russian Federation, nakasulat din ito sa itaas tungkol sa mga detalye para sa anumang dokumentasyon ng settlement. Ngunit sa nakaraang kabanata ay walang mga detalye, ngunit samantala kailangan mong malaman ang tungkol sa mga detalye.

Kaya, ang mga dokumento ay dapat na:

1. Pangalan ng dokumento ng settlement.
2. Uri ng pagbabayad.
3. Numero ng dokumento ng pagbabayad at petsa ng paglabas.
4. Pangalan ng nagbabayad, ang kanyang numero ng pagkakakilanlan sa buwis, numero ng account, pangalan at address ng bangko ng nagbabayad. Dapat ding nakasaad dito ang bank identification code, subaccount o correspondent account number.
5. Kailangang isaad ang tatanggap ng pera, ang kanyang TIN, account number, address at pangalan ng bangko ng tatanggap, BIC, subaccount o correspondent account number.
6. Kailangan mo ring isulat ang layunin ng pagbabayad.
7. Kung tungkol sa halaga ng pagbabayad, dapat itong isaad sa mga numero at salita.
8. Priyoridad ng pagbabayad.
9. Sa ilang partikular na okasyonkailangan ang lagda at selyo ng mga awtorisadong tao.

Mahalagang tandaan na walang maaaring itama sa mga dokumento ng settlement. Maaari kang magsumite ng dokumentasyon ng settlement sa loob ng sampung araw, ang petsa ng isyu ay hindi kasama sa panahon.

Ang malaking seleksyon ng mga pangunahing paraan ng mga pagbabayad na hindi cash sa Russian Federation at sa mundo ay dahil sa ang katunayan na ang mga teknolohiya ng impormasyon ay patuloy na umuunlad. Nagbibigay-daan ito sa iyong gumamit ng electronic money at makatipid ng oras.

Esensya ng mga kalkulasyon

Ang mga operasyon sa kasalukuyang account ng organisasyon ay nagpapakita ng mga pagbabago sa mga obligasyon at paghahabol sa utang, at sa loob ng organisasyon ay nagpapakita ng muling pamamahagi at pamamahagi ng kabuuang pambansang produkto at pambansang kita.

Kung gumagana nang maayos ang mga bangko, mag-aambag ang mga hindi cash na account:

1. Para mapabilis ang turnover ng mga pondo.
2. Bawasan ang cash na kailangan para sa sirkulasyon.
3. Mas mabilis na pagbabayad.
4. Pagbabawas sa karagdagang gastos sa pag-iimbak, pag-print at pagdadala ng malaking bilang ng mga perang papel na kailangan para sa mga pagbabayad na cash.

Batay dito, makikita na ang mga paraan ng pag-aayos ng mga cashless payment ay matagal nang pinalitan ang mga cash transaction.

Sinasabi ng kasalukuyang batas na ang mga non-cash na transaksyon sa pagitan ng mga negosyo ay maaaring gawin hindi lamang ng mga bangko, kundi pati na rin ng mga non-bank credit institution. Para naman sa mga bangko, nakikipag-ugnayan sila sa isa't isa sa pamamagitan ng mga correspondent account na binuksan sa mga counterparty na bangko.

Mga Prinsipyo

Bago lumipat sa mga anyo ng organisasyonmga pagbabayad na walang cash, ito ay nagkakahalaga ng pakikipag-usap tungkol sa mga prinsipyo ng mga mismong kalkulasyon na ito. Ang pagsunod sa mga ito ay nagbibigay-daan sa iyo upang matiyak ang pagsunod sa mga kinakailangan at ang mga kalkulasyon mismo. Kasama sa mga kinakailangan ang pagiging maaasahan, pagiging maagap at kahusayan.

Mayroong pitong prinsipyo lamang ng iba't ibang anyo ng mga pagbabayad sa bangko na hindi cash, at lahat ng mga ito ay dapat pag-usapan:

1. Legal na rehimen para sa pagbabayad at pag-aayos. Sa madaling salita, dapat sumunod ang lahat sa balangkas ng regulasyon. Ipinagpapalagay ng prinsipyong ito ang pagkakaroon ng ilang mga dokumento ng regulasyon, ayon sa kung saan isinasagawa ang pagkalkula. Ang pangunahing pinagmumulan ng pambatasan ay ang Civil Code, ang Arbitration Code at ang Civil Procedure Code.
2. Pagsasagawa ng mga settlement pangunahin sa mga bank account. Ano ang ibig sabihin nito? Ang mga pangunahing paraan ng mga pagbabayad na hindi cash sa Russia, kapwa sa pagitan ng mga legal na entity at sa pagitan ng mga indibidwal, ay isinasagawa sa pamamagitan ng bangko kung saan binuksan ang account. Para sa paglilingkod, isang kasunduan sa bank account ang ginawa sa pagitan ng kliyente at ng bangko.
3. Pagpapanatili ng pagkatubig. Pinag-uusapan natin ang antas kung kailan maayos ang mga pagbabayad. Salamat sa prinsipyong ito, ang lahat ng mga obligasyon ay natutupad nang walang kondisyon at malinaw. Ito ay dahil sa katotohanang kailangang malaman ng mga nagbabayad ang eksaktong oras ng pagtanggap ng pera upang makapagplano ng mga pagbabayad nang tama.
4. Dapat sumang-ayon ang nagbabayad sa pagbabayad. Ang pagpapatupad ng prinsipyong ito ay nakakamit sa pamamagitan ng paggamit ng isang instrumento sa pagbabayad, halimbawa, isang order sa pagbabayad o isang tseke, o isang espesyal na pagtanggap ng dokumentaryo, na ibinibigay ng tumatanggap ng mga pondo. Sa pamamagitan ng paraan, ang batasnagbibigay para sa pag-withdraw ng mga pondo na hindi nangangailangan ng pahintulot. Maaaring kabilang dito ang mga pagkukulang sa mga buwis o iba pang mga obligasyong pagbabayad.
5. Apurahang pagbabayad. Ang mga pondo ay dapat na patuloy na ginagastos sa loob ng takdang panahon na tinukoy sa mga kontrata. Kung ang mga deadline ay hindi natutugunan, pagkatapos ay ang sirkulasyon ng mga pondo ay nagambala, na maaga o huli ay humahantong sa isang krisis sa pagbabayad. Sa pamamagitan ng paraan, ang prinsipyo ng pagkaapurahan ay maaari ding maiugnay sa pagtupad ng mga obligasyon sa bangko kaugnay ng mga transaksyon sa pag-areglo.
6. Kontrol sa kawastuhan ng mga kalkulasyon. Ang pangangasiwa ay nahahati sa ilang uri, ngunit lahat ng mga ito ay napapailalim sa pederal na batas "Sa Accounting", ibig sabihin, dapat mayroong mga financial statement sa pampublikong domain.
7. Property liability para sa hindi pagsunod sa mga tuntunin ng kontrata. Ang paglabag sa kontrata ng sinumang partido ay humahantong sa sibil na pananagutan, na ipinahayag sa pagbabayad ng multa at mga pinsala.

Nilalaman ng form

Bago natin hatiin ang mga cashless na pagbabayad, ang kanilang organisasyon at mga pangunahing form, tingnan natin kung ano ang nilalaman ng bawat form.

Kaya, ang mga elemento ng form ng pagbabayad ay:

1. Uri ng dokumento ng settlement.
2. Paraan ng pagpapadala ng impormasyon.
3. Daloy ng dokumento.

Form ng pagbabayad

Kaya nakarating kami sa pangunahing punto. Kaya, ang mga pangunahing paraan ng mga pagbabayad na walang cash ay:

1. Mga order sa pagbabayad.
2. Mga Check.
3. Liham ng kredito.
4. Mga settlement para sa koleksyon.
5. Iba pang mga pagbabayad na itinatadhana ng batas atginagamit sa pagsasanay sa pagbabangko.

Dahil ang mga paraang ito ang mga pangunahing paraan ng mga pagbabayad na walang cash, dapat ay may mga karaniwang feature ang mga ito. At sila ay:

1. Ang responsibilidad para sa hindi wastong pagtupad o hindi pagtupad sa mga obligasyon para sa pagpapatupad ng mga operasyon sa pagbabangko ay direktang nakasalalay sa organisasyon ng pagbabangko.
2. Ang mga kinakailangan, anyo, nilalaman, pati na rin ang pamamaraan para sa pagpapatupad ng iba't ibang paraan ng pag-aayos ay kinokontrol hindi lamang ng batas, kundi pati na rin ng mga panuntunan sa pagbabangko.

Sa pamamagitan ng paraan, ang mga katangian ng mga pangunahing paraan ng mga pagbabayad na hindi cash ay halos kapareho sa mga prinsipyo ng mismong mga kalkulasyong ito, kaya hindi na kami magtatagal nang detalyado. Mas mainam na sabihin ang tungkol sa bawat isa sa mga paraan ng pagbabayad na walang cash.

Utos ng pagbabayad

Ito ang pangalan ng dokumento ng settlement, na ibinibigay sa isang form ng isang partikular na form. Naglalaman ito ng tagubilin ng may-ari sa nag-isyu na bangko na maglipat ng ilang halaga sa account ng tatanggap. Siyanga pala, ang huli ay maaaring magkaroon ng account na mabuksan pareho dito at sa ibang bangko.

Kadalasan, ang isang order sa pagbabayad ay ibinibigay sa apat na kopya. Ang isa sa kanila ay natanggap ng nagbabayad, ang dokumento ay nakatatak ng bangko, na nangangahulugan na ang order ay katumbas ng isang resibo para sa pagtanggap ng dokumento ng pag-areglo.

Kung maganap ang pagkalkula ayon sa form na ito, ang bangko ay nagsasagawa, sa ngalan ng may-ari ng account, na maglipat ng pera sa tatanggap sa mga ibinigay na detalye sa loob ng panahong itinakda ng batas o kontrata. Lumilitaw ang mga obligasyon ng nag-isyu na bangko pagkatapos ng pagtatapos ng isang deposito sa bangko o kasunduan sa bank account. Para sa kadahilanang ito, ang institusyon ay dapat sumunodorder ng pagbabayad sa anumang kaso. Mayroon lamang dalawang pagbubukod na ibinigay ng batas:

1. Walang pondo sa account ng may-ari.
2. Ang anyo at nilalaman ng order sa pagbabayad ay hindi sumusunod sa mga patakaran at legal na kinakailangan.

Ang institusyong pinansyal ay dapat maglipat ng pera sa account ng benepisyaryo sa anumang bangko. Kapag naglilipat ng mga pondo, ang organisasyon ay gumaganap ng dalawang obligasyon nang sabay-sabay:

1. Nagde-debit ng mga pondo mula sa account ng may-ari.
2. Nagbibigay ng paglilipat ng pera sa mga detalye ng tatanggap.

Kapansin-pansin na ang obligasyon ay natutupad lamang kung ang pera ay nai-kredito sa account ng tatanggap. Ito ay dahil sa katotohanan na ang bangko ay may pananagutan hindi lamang para sa sarili nitong mga aksyon, kundi pati na rin sa mga aksyon ng mga entity na kinasangkutan nito sa paggawa ng mga settlement.

Ngayon ano ang mga pangunahing paraan ng mga pagbabayad na walang cash? At ang unang bagay na naiisip ay isang order sa pagbabayad. Ang lahat ay dahil sa katanyagan ng paraan ng pagbabayad na ito, dahil magagamit ito sa pagbabayad ng mga indibidwal at legal na entity.

Liham ng kredito

Sa mga paraan ng hindi cash na pagbabayad sa Russia, ang pag-aayos sa pamamagitan ng letter of credit ay medyo popular. Ang Artikulo 867 ng Civil Code ay nagtatatag na ang isang bangko na kumikilos sa ngalan ng may-ari upang magbukas ng isang letter of credit ay nagsasagawa ng:

1. Magbayad sa tatanggap ng pera.
2. Bigyan ng awtoridad ang ibang bangko na magbayad sa benepisyaryo o tanggapin, bayaran o diskwento ang bill of exchange.
3. Mag-isyu, magbayad o tumanggap ng bill of exchange.

Mahalagatandaan na ang nag-isyu na bangko ay napapailalim sa mga patakaran sa nagpapatupad na bangko kasama ang lahat ng karapatan at obligasyon.

Ang pagbabayad sa pamamagitan ng letter of credit ay hindi kasing laganap tulad ng dati, ngunit gayunpaman, nananatili pa rin ang pinakagarantisadong paraan ng pagbabayad at ang pinakakatanggap-tanggap na paraan ng pagbabayad.

Letter of credit relations ay medyo kumplikado sa istruktura, dahil ang issuing bank ay may ilang legal na relasyon sa iba't ibang entity. Ito ay:

1. Payer.
2. Ang naaakit na bangko.
3. Executing bank.
4. Benepisyaryo o tatanggap.

Ang mga sangkot na bangko ay ang mga kasangkot ng nag-isyu na bangko para sa mga settlement. Ang nasabing institusyon ay maaaring ang organisasyon kung saan binuksan ang account ng nagbabayad, bagaman sa ilang mga kaso ay maaaring hindi ito umiiral. Lumalabas na ang kasunduan sa bank account sa kasong ito ay hindi itinuturing na batayan para sa paglitaw ng isang liham ng obligasyon sa kredito.

Collection

Kung sasabihin nila, ilarawan ang mga pangunahing paraan ng mga pagbabayad na walang cash, huwag kalimutan ang tungkol sa isang paraan ng paglilipat ng mga pondo bilang pangongolekta. Ano ito? Ang paraan ng pagbabayad na ito ay nagbibigay ng mga obligasyon sa bahagi ng bangko tungkol sa pagpapatupad ng pagtanggap ng bayad sa inisyatiba ng tatanggap.

Ang pamamaraan para sa mga pag-aayos ng koleksyon ay pinamamahalaan ng batas na hindi sumasalungat sa mga tuntunin sa pagbabangko. Ang operasyon ng pagkolekta ay iba dahil ang tatanggap ng mga pondo, at hindi ang nagbabayad, ang nag-aplay sa bangko. Para sa kadahilanang ito, ang internasyonal na pangalan na "debit transfer" ay pinagtibay. Kapag nalalapat ang mga kalkulasyonsa pamamagitan ng koleksyon? Sa dalawang kaso lamang: kapag ito ay napagkasunduan sa pagitan ng tatanggap at ng nagbabayad, at kung ang naturang pagkalkula ay itinatadhana ng batas.

Ang pangunahing paraan ng mga pagbabayad na hindi cash sa bangko ay ang mga sumusunod: ang tatanggap ay nag-aaplay sa institusyong pampinansyal na may tagubilin na magpadala ng kahilingang magbayad sa iniresetang form sa nagbabayad. Ang paraan ng paghahabol ay apektado ng napiling dokumento ng settlement.

Ang mga sumusunod na dokumento ay naaangkop para sa koleksyon:

1. Kahilingan sa pagbabayad nang walang pagtanggap.
2. Kahilingan sa pagbabayad na may pagtanggap.
3. Order ng koleksyon.

Mga Check

Sa 23 pangunahing paraan ng mga pagbabayad na hindi cash sa Russian Federation, namumukod-tangi ang mga tseke. Ito ang pangalan ng mga securities na naglalaman ng order ng drawer ng tseke sa bangko na mag-isyu ng isang tiyak na halaga sa may-ari ng tseke. Ang seguridad na ito ay karaniwang ibinibigay bilang pagbabayad para sa mga kalakal o serbisyo. Mahalagang tandaan na ang pag-iisyu ng isang tseke ay hindi pinapatay ang obligasyon sa pananalapi kung saan ito inisyu.

Tanging isang bangko kung saan may mga pondo ang drawer ang maaaring maging nagbabayad sa isang tseke. Ito ay kinakailangan na ang may-ari ng pera ay maaaring malayang itapon ang mga ito. Hindi mo maaaring bawiin ang isang tseke kung ang deadline para sa pagpapakita nito ay nag-expire na. Bilang karagdagan sa sandaling ito, kinokontrol ng batas ang pamamaraan, pati na rin ang mga kondisyon para sa paggamit ng mga tseke. Lahat ay nakasulat sa Civil Code ng ating bansa.

Upang makapagbayad sa pamamagitan ng tseke, ang isang kasunduan ay dapat tapusin sa pagitan ng dalawang partido o ang kaukulang kondisyon ay nakasulat sa kasunduan sa institusyong pinansyal. Sa batayan ng naturang dokumento, ang may-ari ay tumatanggap ng isang checkbook, na kung saanginawa ayon sa mga kinakailangan ng bangko at ang batas sa mga detalye ng tseke. Maaari kang magbukas ng hiwalay na account, kung saan ide-debit ang mga pondo sa pagpapakita ng kahilingan ng naaangkop na format.

Tanging ang institusyon ng kredito na nagbigay nito ang may karapatang magbayad ng tseke, at ito ay ginagawa sa gastos ng may-ari. Bilang isang tuntunin, ginagamit ito para sa mga interbank settlement kung mayroong isang kasunduan sa kasulatan.

Dapat suriin ng nagbabayad ng tseke sa lahat ng paraan ang orihinalidad ng tseke at gayundin ang awtoridad ng drawer na pamahalaan ang account. Kung ang nagbabayad ay may mga pagkalugi dahil sa katotohanan na siya ay nagbayad gamit ang isang peke o ninakaw na tseke, kung gayon ang nagdulot ng gulo ay magbabayad sa kanila.

Ang taong nagbayad ng tseke ay may karapatang humiling na ibigay ito sa kanya kasama ang isang resibo na natanggap na ang bayad. Ang dokumentong ito ay hindi lamang nakapagbibigay ng mas mataas na mga garantiya sa pagbabayad, may iba pang mga pakinabang. Kabilang sa mga ito:

1. Irrevocable.
2. Mga katumbas na pagkakataong may seguridad.
3. Maaaring ilipat ang mga tseke sa kasalukuyan at order mula sa may hawak ng tseke patungo sa ibang tao.
4. Maaaring ibigay ng may hawak ng tseke ang tseke sa bangko para makolekta.
5. Garantiya ng pagbabayad sa bahagi o sa buong aval.
6. Ang may hawak ng tseke ay maaaring humingi ng bayad sa kanya ng pera sakaling tumanggi.

Tulad ng nakikita mo, hindi matutunan ang accounting sa kalahating oras, ngunit sulit na gumastos ng higit pa. Huwag kalimutan na kapag mas umuunlad ang isang tao, mas mahalaga siya, una sa lahatpila, para sa sarili niya.