Ano ang pansamantalang cash gap? Cash gap: formula ng pagkalkula

2024 May -akda: Howard Calhoun | [email protected]. Huling binago: 2023-12-17 10:43

Ang anumang gumaganang organisasyon ay nagsasagawa ng mga aktibidad nito ayon sa ilang mga patakaran. Ang proseso ng trabaho ay nagsasangkot ng pagkuha ng mga hilaw na materyales, mapagkukunan ng enerhiya, pagbebenta ng mga produkto, pati na rin ang pagtanggap ng bayad mula sa mga mamimili. Sa isip, ang lahat ng mga transaksyon ay dapat gawin nang pantay-pantay, ngunit sa ilang mga kaso ay maaaring may pagkaantala - isang agwat sa pera.

Higit pa tungkol sa sitwasyon

Minsan ang mga operating cycle ay hindi nagtutugma sa mga pinansiyal na aksyon, kapag ang mga mamimili ay hindi pa nagbabayad para sa mga biniling kalakal, ngunit ito ay kinakailangan na mag-order ng mga hilaw na materyales para sa isa pang batch para sa parehong pera. Ang mga ganitong sitwasyon ay karaniwan para sa mga aktibidad hindi lamang ng maliliit, kundi pati na rin ng malalaking organisasyon.

Hindi dapat isipin na ang pansamantalang agwat sa pera ay resulta ng maling gawain ng mga tagapamahala o maling kalkulasyon sa accounting. Kadalasan, ang mga sanhi nito ay lubos na layunin. Ang mga pinuno, gayunpaman, ay may tungkulin na panatilihing pinakamababa ang mga ganitong pangyayari.

Mga pangunahing sanhi ng paglitaw

Ang mga pagkaantala sa pagitan ng mga proseso ng trabaho ay maaaring sanhi hindi lamang ng panloob, kundi pati na rin ng mga panlabas na salik. Pantay-pantay siladegree ay maaaring makaapekto sa paggana ng negosyo. Gayunpaman, ang mga panlabas na pangyayari ay mas mahirap hulaan.

Ang mga pangunahing sanhi ng cash gaps ay ang mga sumusunod:

• pagbawi ng lisensya at iba pang sitwasyong force majeure na lumitaw sa sineserbisyuhan na bangko;
• pagbabago ng address ng isang organisasyong nangangailangan ng muling pagpaparehistro sa iba't ibang awtoridad;
• transition sa ibang sistema ng pagbubuwis na nagkakansela o may kasamang pagbabayad ng VAT;
• hindi na-optimize na mga kasanayan sa trabaho;
• sinok ng mga may utang;
• mga kahirapan sa pag-export bilang resulta ng mga parusa o iba pang mga nagbabawal na hakbang;
• kumplikasyon ng batas sa bansa.

Maaari kang maglista ng higit pang mga pangyayari na maaaring humantong sa mga pag-pause sa pagitan ng mga kasalukuyang proseso. Gayunpaman, sa karamihan ng mga kaso, ang mga ito ay dahil sa mga matatanggap.

Pamamahala sa panganib sa hitsura

Ang mga pinuno ng negosyo ay dapat palaging mag-isip tungkol sa kung paano maiwasan ang mga cash gaps sa proseso ng paggawa ng negosyo. Ang pamamahala sa peligro ay batay sa mga pangkalahatang prinsipyo at kasama ang karampatang pamamahagi ng mga merkado ng pagbebenta, pagpapalawak ng hanay ng mga produkto, insurance at pagliit ng mga negatibong kahihinatnan. Dapat ihanda ang mga dokumento sa isang mandatoryong paraan, na nagbibigay ng pagkakataong makalikom ng mga kinakailangang pondo kung sakaling maantala.

Minsan ang mga organisasyon ay naglalabas ng tiyak na halaga ng mga securities na inisyu sa pangalan ng mga pinagkakatiwalaang tao. Sa ilang mga kaso, mga espesyal na kasunduanmga sesyon na nagpapahintulot sa paglipat ng mga paghahabol para sa ilang partikular na obligasyon. Ang mga kopya ng mga nakalistang dokumento ay karaniwang sertipikado ng isang notaryo. Maaaring maging kapaki-pakinabang ang mga ito sa pagbibigay ng mga institusyon sa pagbabangko para sa mga layunin ng pagsubaybay sa pananalapi.

Upang maiwasan ang isang cash gap na mangyari nang regular, dapat mong maingat na isaalang-alang ang mga tuntunin ng mga pinirmahang kontrata. Ito ay kanais-nais na magbigay para sa posibilidad ng prepayment sa kanila at magreseta ng mga tuntunin ng mga pagbabayad hanggang sa katapusan ng nakaraang buwan. Ang isang kapaki-pakinabang na tool ay maaaring isang deposito sa bangko na may posibilidad ng maagang pagsisiwalat. Upang pag-iba-ibahin ang panganib, ipinapayong magbukas ng kasalukuyang account sa ibang bangko.

Sa panahon ng regular na pagtatrabaho sa mga balanse ng mga kumpanya, madalas na ibinubunyag ang mga kontra-obligasyon. Ang isang makatwirang solusyon ay ang bahagyang bayaran ang mga ito upang magamit ang mga ito bilang isang epektibong tool sa kaso ng mga pagkaantala. Magagamit ang mga ito upang makaakit ng mga mapagkukunan sa lalong madaling panahon.

Mga tampok ng pagtuklas

Kung walang ideya kung paano matukoy ang agwat ng pera, imposibleng epektibong magsagawa ng trabaho sa negosyo. Upang maiwasan ang mga ganitong proseso, kinakailangan na maingat na pag-aralan ang mga daloy ng pera at hanapin ang mga kahinaan. Kung sa simula pa lang ng ikot ng produksyon ay may negatibong balanse, masasabi nating dumating na ang isang hindi kasiya-siyang sandali.

Kailangan mo ring suriin ang hanay ng mga kalakal sa bodega. Kung ang kanilang bahagi ay sumasaklaw sa kasunod na supply, kung gayon ang sitwasyon ay hindi matatawag na kritikal. Gayunpaman, para lamang sa mga itohindi maaaring ipakita ng mga tagapagpahiwatig ang isang agwat sa pera. Ang formula ng pagkalkula ay ang mga sumusunod:

OS+DP-PP=KO.

Ang talahanayan ay nagbibigay ng paliwanag sa mga simbolo.

Abbreviation	Paglalarawan
OS	Ang kabuuang halaga ng mga daloy ng pananalapi bago magsimula ang mga operasyon
DP	Na-post ang mga account receivable
PP	Halagang natanggap sa araw para sa supply ng mga hilaw na materyales
KO	Huling balanse pagkatapos makumpleto ang lahat ng operasyon

Ang formula na ito ay dapat kalkulahin sa lahat ng araw ng trabaho upang matukoy ang mga pagkaantala sa isang napapanahong paraan. Kung ang kalkulasyon ay naging negatibong numero, dapat mong pag-isipang mabuti ang unang dalawang puntos upang ma-block ang mga pagbabayad sa mga supplier.

Mga Karaniwang Pagkakamali Kapag Nangyayari

Maraming CFO ang gumagawa ng mga maling desisyon.

1. Ang mga panandaliang pautang ay ibinibigay na hindi nagdudulot ng mga nakikitang resulta. Ngunit pinapataas nila ang halaga ng mga pagbabayad sa hinaharap, dahil ang interes ay sinisingil sa kanila. Ang ganitong diskarte ay maaari lamang magdulot ng tagumpay kung mayroong malinaw na plano para sa pagpapaunlad ng negosyo.
2. Malaking diskwento ang ginagawa kapag nagsasagawa ng mga paunang pagbabayad, na sa ilang mga kaso ay hindi sumasakop sa mga gastos sa produksyon na natamo.
3. Initialang mga materyales na kailangan para sa produksyon ay binabayaran sa pagtatapos ng panahon, na nakakagambala sa ritmo ng negosyo.
4. Nagbenta ng mga bahagi ng kasalukuyang kapital sa malalaking organisasyon.

Mga pagkilos sa panahon ng mga kakulangan sa pera

Bagaman maraming kumpanya ang may maraming reserba, hindi laging posible na ganap na protektahan ang kumpanya mula sa mga pagkaantala. Hindi na kailangang mag-panic sa ganitong sitwasyon. Ang mga malamang na kahihinatnan ng hindi pagbabayad ay kailangang masuri at ang mga allowance para sa mga hakbang ay dapat gawin.

Maaaring gawin ang mga sumusunod na aksyon upang maiwasan ang sitwasyon ng problema.

1. Pagsususpinde ng mga transaksyon sa pagbabayad para sa supply ng mga kalakal na may pagpapadala ng mga sulat ng garantiya, na magsasaad ng petsa ng pagbabayad.
2. Maagang pagbubukas ng deposito sa bangko.
3. Pakikipag-ugnayan sa mga third party na direktang magbayad para sa mga obligasyon ng kumpanya.
4. Pagpapadala ng mga nakasulat na kahilingan sa mga consumer para i-activate ang pagbabayad ng resultang utang.
5. Pagtatanghal ng mga securities bilang bayad.

Pagkatapos ng mas magandang panahon, kinakailangan na maglagay muli ng mga panloob na reserba, kung saan kinuha ang mga pondo sa isang mahirap na panahon. Hindi magiging labis na hiwalay na tandaan ang mga consumer at supplier na tumulong sa negosyo. Ang positibong reputasyon ng organisasyon, na ang pagbuo nito ay dapat patuloy na pagsikapan, ay makakatulong sa pag-aayos ng mga negatibong punto.

Ano ang humahantong sa mga pagkabigo sa pamamahala?

Sa ilang pagkakataonang cash gap ay nagdudulot ng hindi balanseng paggalaw ng mga daloy ng pananalapi. Minsan ang mga pondo ay namumuhunan sa ganap na naiiba o nauugnay na mga segment ng negosyo sa loob ng parehong kategorya ng mga kumpanya, at ito ay may sariling negatibong epekto. Bilang karagdagan, ang regular na pagkakaloob ng mga mapagkukunan ay hindi palaging perpekto. Ito ay higit na nakadepende sa pagkakaugnay ng mga aksyon ng mga pinuno.

Kadalasan, kinukuha ang pera mula sa turnover para mamuhunan sa isang bagong proyekto, na may mga prospect para sa mabilis na kita. Ang mga maling kalkulasyon sa bahagi ng pamamahala sa sitwasyong ito ay nagbabanta sa mga organisasyon na ang kita ay resulta ng mga pakikipagsosyo na may negatibong posisyon sa kapaligiran ng negosyo.

Mga alternatibong solusyon

May ganap na magkakaibang mga paraan upang masakop ang mga agwat sa oras. Ang una sa mga ito ay direktang magbigay ng trade credit sa supplier, at ang pangalawa ay hikayatin ang mga consumer na bayaran ang mga invoice na inisyu ng enterprise nang mas maaga sa iskedyul.

Ang mga may hawak na kumpanya ay maaaring:

• lumikha ng treasury na nagbibigay ng pagkakataong i-optimize ang working capital habang binabawasan ang halaga ng utang;
• gumawa ng sentralisadong pagbili ng ilang partikular na kategorya ng mga produkto, na nagtitipid ng mga mapagkukunan sa pamamagitan ng pagtaas ng dami ng supply;
• makakuha ng overdraft para mabayaran ang mga nawawalang pondo.

Huling bahagi

Bilang gabay para sa mga nagsisimula, ang paraan ng pagpaplano ng pansamantalang mga kakulangan sa pera sa badyet ng lungsod ay maaaring gawin. Ito ay nilikha bilang ganap na pagsunod sa batas ng Russia upang matukoy ang dami ng mga utang na nabuo sa ilang partikular na agwat ng oras.